ITIN Tax Filing Calculator

Az ITIN-tulajdonos adókalkulátora segít azoknak az egyéneknek, akik társadalombiztosítási szám (SSN) helyett egyéni adófizető azonosító számmal (ITIN) rendelkeznek, megbecsülni szövetségi adókötelezettségeiket. Az ITIN-t az IRS adja ki azoknak a magánszemélyeknek, akiknek amerikai adófizetői azonosító számmal kell rendelkezniük, de nem jogosultak SSN-re, ideértve az okmányokkal nem rendelkező bevándorlókat, házastársaikat és eltartottaikat, az Egyesült Államokban adókötelezettségekkel rendelkező, nem rezidens külföldieket és az Egyesült Államokból származó jövedelemmel rendelkező külföldieket. Az ITIN-tulajdonosok ugyanazon formanyomtatványon (1040, 1040-NR) nyújtanak be szövetségi jövedelemadó-bevallást, és ugyanazok az adósávok vonatkoznak rájuk, mint az SSN-tulajdonosokra, de bizonyos adójóváírásokra korlátozások vonatkoznak. Évente hozzávetőleg 4,4 millió adóbevallást nyújtanak be ITIN használatával, ami az IRS szerint 23,6 milliárd dollár szövetségi adóbevételt generál. Az ITIN-tulajdonosok társadalombiztosítási és egészségügyi adót fizetnek a fizetési források levonásával (annak ellenére, hogy nem jogosultak társadalombiztosítási juttatásokra), szövetségi jövedelemadót és adott esetben állami jövedelemadót. Az ITIN-bejelentők adóbevallási aránya hasonló vagy magasabb, mint az általános lakosságé, részben azért, mert sok ITIN-tulajdonos adóbevallással rendelkezik, hogy igazolja jelenlétét, jó erkölcsi jellemét és adófizetési kötelezettségét a potenciális jövőbeli bevándorlási könnyítések érdekében. Az ITIN-tulajdonosok legjelentősebb adózási korlátozása az, hogy nem jogosultak a megszerzett jövedelemadó-jóváírásra (EITC), amely 600 és 7430 dollár közötti visszatérítendő jóváírást biztosíthat az SSN-vel rendelkező alacsony jövedelmű munkavállalók számára. Az ITIN-tulajdonosok szintén nem jogosultak a Child Tax Credit (CTC) visszatérítendő részére, bár igényelhetik a vissza nem térítendő 2000 USD CTC-t az SSN-vel rendelkező, jogosult gyermekek után. A 2017-es adócsökkentési és foglalkoztatási törvény előtt az ITIN-tulajdonosok igényelhették a kiegészítő gyermekadó-jóváírást (visszatéríthető); ez arra korlátozódott, hogy 2018-tól kezdve SSN-re van szükség a gyermekek igényléséhez. Az ITIN adókalkulátorokat az ITIN-tulajdonosok adókötelezettségük becsléséhez, a bevándorló közösségeket kiszolgáló adóelőkészítők (beleértve a VITA önkénteseit is), a bevándorlási ügyvédek, akik az ügyfeleknek adófizetési kötelezettségek betartásában tanácsot adnak, és a bevándorló közösségek adójárulékait tanulmányozó érdekvédelmi szervezetek. Az ITIN-nyilvántartókra vonatkozó speciális szabályok megértése elengedhetetlen, mert a hitelkövetelések hibái késleltethetik a visszatérítéseket, ellenőrzéseket indíthatnak el, és bevándorlási bonyodalmakat okozhatnak.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Határozza meg a bejelentési állapotot és a jelentési követelményeket. Azok az ITIN-tulajdonosok, akiknek egyesült államokbeli származású jövedelmük van, vagy amerikai adóbevallást kell benyújtaniuk, az 1040-es nyomtatványt (ha adózási szempontból rezidens külföldiek) vagy az 1040-NR űrlapot (ha nem rezidens külföldiek) használják. Az adózási szempontból rezidens státuszt a jelentős jelenléti teszt (183 nap a tárgyévben, vagy három év súlyozott átlaga) vagy a zöldkártya-teszt határozza meg, nem pedig a bevándorlási státusz. Azok a házaspárok, ahol az egyik házastársnak SSN-je, a másiknak pedig ITIN-je van, közösen nyújthatnak be bejelentést, de az SSN-t használó házastárs bizonyos jóváírásokra való jogosultságát befolyásolhatja az ITIN-t használó házastárs státusza.
2. 2Számítsa ki az összes forrásból származó bruttó jövedelmet, beleértve a béreket (a W-2 űrlapon jelentve), az önálló vállalkozói tevékenységből származó jövedelmet (a C. jegyzéken jelentjük), a bérleti díjakat, a kamatot és az osztalékot, valamint az esetleges külföldi bevételeket. Azok az ITIN-tulajdonosok, akik ITIN-t használnak, a szövetségi jövedelemadót, a társadalombiztosítási adót és a Medicare-adót levonják a fizetésükből, akárcsak az SSN-tulajdonosok. Az önálló vállalkozó ITIN-tulajdonosoknak önálló vállalkozói adót (az önálló vállalkozói tevékenység nettó jövedelmének 15,3%-át) kell fizetniük, és negyedévente becsült befizetéseket kell teljesíteniük. A külföldi országokban szerzett jövedelemre a tartózkodási hely státuszától függően az Egyesült Államokban megszerzett adót kell fizetni, ami a külföldi bevételek kizárása vagy külföldi adójóváírás révén lehetséges.
3. 3Alkalmazza a standard levonást vagy tételes levonásokat. 2024-ben a szokásos levonás 14 600 USD az egyedülállók, 29 200 USD a házastársak közösen, és 21 900 USD a háztartásfők esetében. Az ITIN-tulajdonosok ugyanazokat a levonásokat igényelhetik, mint az SSN-tulajdonosok, beleértve a jelzáloghitel-kamatokat, az állami és helyi adókat (10 000 USD-ig), a jótékonysági hozzájárulásokat és az AGI 7,5%-át meghaladó egészségügyi költségeket. Az 1040-NR formanyomtatványt benyújtó nem rezidens külföldiekre eltérő levonási szabályok vonatkoznak, és általában nem igényelhetik a szokásos levonást (egyes szerződéses országok lakosai kivételével).
4. 4Határozza meg a jogosult adójóváírásokat. Az ITIN-tulajdonosok igényelhetnek: vissza nem térítendő gyermekadó-jóváírást (2000 USD minden jogosult gyermekenként, aki rendelkezik SSN-vel), jóváírást egyéb eltartottak számára (500 USD eltartottonként ITIN-nel), oktatási kreditet (amerikai lehetőség és élethosszig tartó tanulás), ha a hallgató rendelkezik SSN-vel vagy ITIN-nel, a gyermek- és eltartott energia-jóváírást. Az ITIN-tulajdonosok NEM igényelhetik: a keresett jövedelemadó-jóváírást (SSN-t igényel az adófizető, a házastárs és az összes jogosult gyermek számára), a gyermekadó-jóváírás visszatérítendő részét (további gyermekadó-jóváírás, amelyhez SSN-t kell megadni a bevalláskor), és bizonyos egyéb visszatérítendő jóváírásokat, amelyek csak az SSN-tulajdonosokra vonatkoznak.
5. 5Számítsa ki a teljes adókötelezettséget a vonatkozó adósávok segítségével (ugyanolyan zárójelben, mint az SSN-tulajdonosoknál: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% 2024-re). Vonja le a támogatható vissza nem térítendő jóváírásokat (az adó nullára való csökkentésére korlátozva). Vonja le a visszatérítendő jóváírásokat, amelyekre jogosult (az ITIN-tulajdonosok számára korlátozott). Hasonlítsa össze a nettó adót a teljes forrásadóval (a W-2-ből és a becsült kifizetésekből), hogy megállapítsa, tartozik-e további adótartozása, vagy jogosult-e visszatérítésre.
6. 6Nyújtsa be a bevallást, és őrizze meg a megfelelőségi nyilvántartásokat. Az ITIN-tulajdonosoknak április 15-ig (vagy hosszabbítással október 15-ig) kell benyújtaniuk. Ha ITIN-t kell beszereznie vagy meg kell újítania, nyújtsa be a W-7 űrlapot (IRS egyéni adózói azonosítószámra vonatkozó kérelem) adóbevallásával és a szükséges dokumentumokkal (útlevéllel vagy személyazonosító és külföldi státuszú dokumentumok kombinációjával). Az ITIN-számok lejárnak, ha három egymást követő évben nem használják fel az adóbevallásban, vagy ha gördülő lejárati ütemterv szerint adták ki 2013 előtt. Újítsa meg a lejárt ITIN-eket a bejelentés előtt, hogy elkerülje a visszatérítési késéseket.
7. 7Vezessen teljes nyilvántartást az összes benyújtott bevallásról és kifizetésről. Sok ITIN-tulajdonos adóbevallást nyújt be, hogy nyilvántartást készítsen az adófizetési kötelezettségről és az USA-beli jelenlétről bevándorlási célból. Az adóbevallások támogathatják a gyermekkori érkezések késleltetett intézkedésére (DACA), ideiglenes védett státuszra (TPS), az eltávolítás törlésére, státusz módosítására és egyéb bevándorlási juttatásokra vonatkozó kérelmeket. A bevándorlási ügyvédek gyakran kérnek másolatot a benyújtott adóbevallásokról a jó erkölcsi jellem és a közösséghez fűződő kötődés bizonyítékaként. Korlátlan ideig őrizze meg az összes visszaküldési, W-2-es és fizetési nyilvántartás másolatát.

• !A megszerzett jövedelemadó-jóváírás igénylése ITIN-nel: Az ITIN-tulajdonosok semmilyen körülmények között nem jogosultak az EITC-re. Az EITC érvényes SSN-t ír elő az adózótól, a házastárstól (ha közösen nyújtják be) és az összes jogosult gyermekhez. Az EITC-nek az ITIN-számmal ellátott bevallás benyújtása a jóváírás elutasítását, a hibás követelések esetleges szankcióit (esetenként 560 USD) és a bevallás feldolgozása késedelmességét eredményezi. Egyes gátlástalan adóelőkészítők csalárd EITC-igényeket nyújtanak be az ITIN-tulajdonosok számára; ez adócsalás, amelynek súlyos következményei lehetnek, beleértve a büntetőeljárást és a kitoloncolást.
• !Az ITIN lejártának engedélyezése a benyújtási szezon előtt: Az ITIN-számok lejárnak, ha három egymást követő évben nem használják a szövetségi adóbevallásban. A 2013 előtt kiadott ITIN-ekre gördülő lejárati menetrend vonatkozik. A lejárt ITIN-számú bevallás benyújtása 7-11 héttel késlelteti a visszatérítés feldolgozását, míg az IRS feldolgozza a megújítást. Újítsa meg ITIN-jét a bejelentési szezon előtt a W-7 űrlap benyújtásával a szükséges személyazonosító okmányokkal (eredeti útlevél vagy IRS által hitelesített másolatok). Az IRS által felhatalmazott Certified Acceptance Agents (CAA) képes ellenőrizni a dokumentumokat anélkül, hogy Önnek postáznia kellene az eredetiket.
• !Nem kell benyújtani a bevándorlási státusszal kapcsolatos aggályok miatt: Egyes ITIN-tulajdonosok kerülik az adóbevallás benyújtását, mert attól tartanak, hogy az IRS megosztja információit a bevándorlási végrehajtó szervekkel. A szövetségi törvény (IRC 6103. szakasz) szigorúan megtiltja az IRS-nek, hogy megossza az adófizetői információkat más kormányzati szervekkel, beleértve a Bevándorlási és Vámigazgatási Hivatalt (ICE), kivéve nagyon korlátozott körülmények között, amelyek nem adózási bűnügyi nyomozást tartalmaznak bírósági végzéssel. Az adóbevallások benyújtása valóban előnyös a bevándorlási ügyekben azáltal, hogy rögzíti a jelenlétet, a jó erkölcsöt és az adófizetési kötelezettséget.