Apa itu NPL Ratio Calculator?
▾
Rasio kredit bermasalah (NPL) merupakan indikator utama kualitas aset bank — proporsi portofolio pinjaman yang tidak lagi menghasilkan pendapatan sesuai dengan persyaratan pinjaman awal. Suatu kredit diklasifikasikan sebagai kredit macet bila telah jatuh tempo 90 hari atau lebih (past due 90 atau PD90), bila peminjam tidak mungkin membayar tanpa likuidasi agunan, atau bila kredit ditempatkan pada status non-akrual (bank berhenti memperoleh pendapatan bunga karena diragukan penagihannya). NPL mencakup pinjaman yang telah lewat jatuh tempo lebih dari 90 hari yang masih belum dibayar, pinjaman non-akrual, dan pinjaman yang direstrukturisasi yang memenuhi kriteria utang bermasalah. Rasio NPL dihitung dari total kredit bermasalah dibagi dengan total kredit bruto yang beredar. Rasio NPL yang lebih tinggi menunjukkan penurunan kredit yang lebih besar dan menunjukkan bahwa bank mungkin menghadapi peningkatan biaya pencadangan dan pembebanan biaya di masa depan. Regulator, investor, dan analis menggunakan rasio NPL sebagai indikator utama tekanan pendapatan di masa depan dan potensi kekhawatiran kecukupan modal. Rasio NPL harus selalu dievaluasi bersamaan dengan rasio cakupan – penyisihan kerugian kredit dibagi total NPL – yang menunjukkan apakah bank telah melakukan pencadangan yang cukup untuk kredit bermasalahnya. Bank dengan rasio NPL 3% dan rasio cakupan 120% dapat dikatakan memiliki posisi yang lebih baik dibandingkan bank dengan rasio NPL 2% dan rasio cakupan 80%, karena bank memiliki cadangan yang lebih kuat dibandingkan dengan permasalahan yang teridentifikasi. Dalam sistem pemeringkatan CAMELS yang digunakan oleh pemeriksa bank-bank AS, kualitas aset – yang mana rasio NPL merupakan metrik utamanya – merupakan komponen kedua setelah kecukupan modal, yang mencerminkan pentingnya kesehatan portofolio pinjaman terhadap keamanan dan kesehatan bank secara keseluruhan. Meningkatnya rasio NPL sering kali merupakan sinyal peringatan awal akan adanya tekanan ekonomi, penurunan real estat regional, atau tekanan spesifik industri yang mempengaruhi terkonsentrasinya portofolio pinjaman suatu bank.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Rumus
▾
Perhitungan Perhitungan Rasio Npl:
Langkah 1: Identifikasi semua pinjaman yang telah lewat jatuh tempo pembayaran kontraknya selama 90 hari atau lebih — sertakan pinjaman yang masih harus dibayar dan yang belum dibayar dalam kategori ini.
Langkah 2: Tambahkan semua pinjaman non-akrual: pinjaman dimana bank telah berhenti mengakui pendapatan bunga karena penagihannya diragukan, berapapun jumlah hari jatuh temponya.
Langkah 3: Cantumkan semua pinjaman yang telah direstrukturisasi berdasarkan perjanjian restrukturisasi utang bermasalah dimana peminjam masih berada dalam kesulitan keuangan.
Langkah 4: Jumlahkan kategori-kategori ini untuk mendapatkan total kredit bermasalah.
Langkah 5: Bagilah total kredit bermasalah dengan total portofolio pinjaman bruto (sebelum dikurangi penyisihan) dan kalikan dengan 100 untuk menyatakannya sebagai persentase.
Langkah 6: Hitung rasio cakupan: bagilah penyisihan kerugian kredit dengan total kredit bermasalah untuk menilai kecukupan cadangan.
Langkah 7: Lacak tren rasio NPL selama beberapa kuartal dan bandingkan dengan institusi sejenis dan norma historis untuk mengidentifikasi arah perubahan.
Setiap langkah didasarkan pada langkah sebelumnya, menggabungkan penghitungan komponen menjadi hasil rasio npl yang komprehensif. Rumusnya menangkap hubungan matematis yang mengatur perilaku rasio npl.Keterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| NPL | Pinjaman Bermasalah | dollars ($) | Total pinjaman yang telah jatuh tempo lebih dari 90 hari ditambah pinjaman non-akrual ditambah pinjaman yang direstrukturisasi yang memenuhi kriteria NPL. |
| TL | Total Pinjaman Bruto | dollars ($) | Jumlah portofolio kredit yang disalurkan sebelum dikurangi penyisihan kerugian kredit. |
| NPLR | Rasio NPL | percent (%) | Kredit bermasalah dibagi total kredit bruto; ukuran utama kualitas aset portofolio pinjaman. |
| ACL | Penyisihan Kerugian Kredit | dollars ($) | Cadangan neraca untuk perkiraan kerugian pinjaman di masa depan; dibandingkan dengan NPL melalui coverage rasio. |
| CR | Rasio Cakupan | percent (%) | Penyisihan kerugian kredit dibagi kredit bermasalah; mengukur kecukupan cadangan relatif terhadap pinjaman bermasalah yang teridentifikasi. |
Cara NPL Ratio Calculator
▾
- 1Identifikasi semua pinjaman yang telah lewat jatuh tempo pembayaran kontraknya selama 90 hari atau lebih — sertakan pinjaman yang masih harus dibayar dan yang belum dibayar dalam kategori ini.
- 2Tambahkan semua pinjaman non-akrual: pinjaman dimana bank telah berhenti mengakui pendapatan bunga karena penagihannya diragukan, berapapun jumlah hari jatuh temponya.
- 3Sertakan pinjaman apa pun yang telah direstrukturisasi berdasarkan perjanjian restrukturisasi utang bermasalah dimana peminjam masih berada dalam kesulitan keuangan.
- 4Jumlahkan kategori-kategori ini untuk mendapatkan total kredit bermasalah.
- 5Bagilah total kredit bermasalah dengan total portofolio pinjaman bruto (sebelum dikurangi penyisihan) dan kalikan dengan 100 untuk menyatakannya sebagai persentase.
- 6Hitung rasio cakupan: bagi penyisihan kerugian kredit dengan total kredit bermasalah untuk menilai kecukupan cadangan.
- 7Lacak tren rasio NPL selama beberapa kuartal dan bandingkan dengan institusi sejenis dan norma historis untuk mengidentifikasi perubahan arah.
Contoh Terpecahkan
▾
Kualitas aset yang sangat baik — jauh di bawah ambang batas NPL 1% dan rasio cakupan di atas 100%
Rasio NPL sebesar 0,78% menunjukkan kualitas kredit yang kuat — hanya 78 sen dari setiap $100 pinjaman yang bermasalah. Rasio cakupan sebesar 136,8% berarti bank telah mencadangkan $1,37 untuk setiap $1 NPL, yang menunjukkan kecukupan cadangan yang kuat. Regulator dan analis akan memandang portofolio ini sebagai portofolio yang dikelola dengan baik dan memiliki konservatisme yang tepat dalam melakukan cadangan. Bank ini mempunyai kapasitas besar untuk menyerap kerusakan kredit yang tidak terduga sebelum cadangannya habis.
Peningkatan rasio NPL dengan cakupan di bawah 100% menandakan adanya kekurangan cadangan; kemungkinan kurang dicadangkan mengingat nilai agunan CRE
Rasio NPL sebesar 4,45% meningkat secara signifikan — jauh di atas rata-rata bank sehat sebesar 1–2%. Rasio cakupan sebesar 63,9% mengkhawatirkan karena ini berarti bank hanya mencadangkan 64 sen untuk setiap dolar kredit bermasalah. Jika pinjaman CRE ini (kemungkinan besar gedung perkantoran yang terkena dampak tren kerja jarak jauh) pada akhirnya dibebankan sebesar 50–70 sen dolar, tunjangan yang ada tidak akan mencukupi. Manajemen perlu meningkatkan provisi secara signifikan atau menunjukkan mengapa nilai pemulihan mendukung tingkat cadangan yang lebih rendah.
Segmen CRE mendorong peningkatan NPL secara keseluruhan — stres terfokus dibandingkan penurunan secara luas
Pengelompokkan NPL berdasarkan portofolio menunjukkan bahwa rasio NPL keseluruhan portofolio sebesar 3,43% didorong hampir seluruhnya oleh segmen real estat komersial (5,82%), sedangkan pinjaman komersial dan residensial menunjukkan rasio yang lebih terkendali. Pola kerusakan yang terfokus ini merupakan tipikal siklus real estat komersial dan menunjukkan bahwa permasalahan kredit bank terkonsentrasi pada sektor tertentu dan bukan pada permasalahan sistemik pada seluruh portofolio. Manajemen harus menganalisis NPL CRE berdasarkan jenis properti dan geografi untuk memahami risiko konsentrasi dan prospek pemulihan.
Meningkatnya tren NPL selama empat kuartal berturut-turut menandakan berkembangnya tekanan kredit yang memerlukan perhatian manajemen segera
Rasio NPL yang meningkat hampir tiga kali lipat selama empat kuartal – dari 1,58% menjadi 4,22% – merupakan sinyal peringatan serius yang akan segera menarik perhatian regulator. Peningkatan yang konsisten setiap triwulan menunjukkan bahwa NPL yang baru diklasifikasikan melebihi resolusi (payoffs, restrukturisasi, charge-off) sepanjang tahun. Manajemen bank harus memberikan analisis rinci kepada pemeriksa mengenai penyebab masuknya NPL, strategi penyelesaian pinjaman untuk kredit bermasalah yang teridentifikasi, dan kecukupan penyisihan saat ini untuk menutupi proyeksi kerugian dari peningkatan kumpulan NPL.
Aplikasi nyata
▾
Pemantauan risiko kredit: petugas kredit bank melacak rasio NPL berdasarkan segmen setiap bulan untuk mengidentifikasi tekanan portofolio yang muncul, yang mewakili area penerapan penting untuk Perhitungan Rasio Npl dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan rasio npl yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Peringkat CAMELS Regulasi: pemeriksa bank menggunakan rasio NPL sebagai masukan utama untuk penilaian komponen 'A' (Kualitas Aset), yang mewakili area penerapan penting untuk Perhitungan Rasio Npl dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan rasio npl yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Analisis peringkat obligasi: lembaga pemeringkat kredit memasukkan tren NPL ke dalam penentuan peringkat kredit bank, yang mewakili area penerapan penting untuk Perhitungan Rasio Npl dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan rasio npl yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Peneliti akademis dan dosen universitas menggunakan Npl Ratio Calc untuk studi empiris, penelitian tesis, dan publikasi peer-review yang memerlukan analisis rasio npl kuantitatif yang ketat di seluruh kondisi eksperimental terkontrol dan studi komparatif
Uji tuntas akuisisi bank: pembeli menganalisis secara mendalam komposisi NPL bank target untuk menentukan harga risiko kredit dalam penawaran akuisisi, yang mewakili area penerapan penting untuk Perhitungan Rasio Npl dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan rasio npl yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Kasus khusus
▾
Pinjaman yang dijamin pemerintah dalam kumpulan NPL
Dalam Perhitungan Rasio Npl, skenario ini memerlukan kehati-hatian tambahan saat menafsirkan hasil rasio npl. Formula standar mungkin tidak sepenuhnya memperhitungkan semua faktor yang ada dalam kasus ini, dan analisis tambahan atau konsultasi ahli mungkin diperlukan. Praktik terbaik profesional melibatkan pendokumentasian asumsi, menjalankan analisis sensitivitas, dan hasil referensi silang dengan metode alternatif ketika penghitungan rasio npl berada di wilayah non-standar.
NPL kredit yang dibeli memburuk (PCD)
Ketika bank memperoleh portofolio pinjaman yang mengandung NPL, NPL yang diperoleh ditandai ke nilai wajar pada saat akuisisi — yang berarti perkiraan kerugian sudah melekat pada harga pembelian. NPL yang diakuisisi ini dapat meningkatkan rasio NPL tanpa meningkatkan risiko kerugian secara proporsional dibandingkan dengan portofolio yang tidak diakuisisi.
Workout loan kembali berkinerja
Ketika NPL yang direstrukturisasi mulai melakukan pembayaran berdasarkan persyaratan baru dan telah menunjukkan kinerja berkelanjutan selama 6 bulan, NPL tersebut dapat direklasifikasi kembali ke status lancar. 'Pemulihan' ini mengurangi rasio NPL namun pinjaman tetap mempertahankan peringkat risiko tinggi yang mencerminkan gagal bayar sebelumnya.
Rasio NPL Industri Bank AS — Perspektif Historis (Data Federal Reserve)
▾
| Tahun | Rasio NPL Industri | Rasio Cakupan | Tarif Penghentian Biaya Bersih | Konteks Ekonomi |
|---|---|---|---|---|
| 2006 (sebelum krisis) | 0,78% | 168% | 0,39% | Perekonomian kuat, kredit mudah |
| 2009 (puncak krisis) | 5,58% | 65% | 2,52% | Krisis keuangan, resesi |
| 2012 (pemulihan) | 3,84% | 82% | 1,17% | Pemulihan lambat, stres perumahan |
| 2016 | 1,44% | 112% | 0,48% | Pertumbuhan sedang |
| 2020 (COVID-19) | 1,17% | 195% | 0,50% | Pandemi - pemesanan yang banyak |
| 2023 | 0,78% | 142% | 0,42% | Normalisasi pascapandemi |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Apa perbedaan antara pinjaman bermasalah dan tunggakan?
Pinjaman yang menunggak adalah pinjaman yang pembayarannya telah lewat jatuh tempo, bahkan satu hari pun. Tunggakan dilacak dalam kelompok: 1–29 hari, 30–59 hari, 60–89 hari, dan 90+ hari lewat jatuh tempo. Pinjaman bermasalah adalah bagian dari pinjaman yang menunggak — khususnya, pinjaman yang lewat jatuh tempo 90 hari atau lebih biasanya diklasifikasikan sebagai macet. Namun, klasifikasi non-performing juga mencakup pinjaman dengan status non-akrual, yang mungkin telah jatuh tempo kurang dari 90 hari jika bank menyimpulkan bahwa penagihan penuh diragukan. Selain itu, pinjaman yang telah direstrukturisasi karena kesulitan keuangan peminjam dapat diklasifikasikan sebagai kredit bermasalah meskipun pembayarannya sudah lancar. Tunggakan pada tahap awal (30–89 hari) berfungsi sebagai indikator utama arus masuk NPL di masa depan — peningkatan tingkat tunggakan pada periode 30–89 hari sering kali memprediksi peningkatan NPL pada kuartal berikutnya.
Apa yang dimaksud dengan rasio cakupan dan bagaimana interpretasinya?
Rasio cakupan (juga disebut rasio cakupan cadangan atau rasio ACL terhadap NPL) sama dengan penyisihan kerugian kredit dibagi dengan total kredit bermasalah, yang dinyatakan dalam persentase. Rasio di atas 100% berarti bank telah mencadangkan lebih dari seluruh saldo NPL-nya – sebuah sikap konservatif yang menunjukkan bahwa cadangan melebihi risiko yang teridentifikasi. Rasio di bawah 100% berarti NPL melebihi penyisihan, yang tidak berarti bank tersebut kekurangan cadangan (karena tidak semua NPL akan ditagih seluruhnya — banyak yang pada akhirnya akan diselesaikan melalui pembayaran atau pemulihan sebagian), namun hal ini menunjukkan bahwa kecukupan cadangan bergantung pada tingkat pemulihan yang tinggi. Sebagian besar regulator dan analis memandang rasio cakupan minimal 100% sebagai dasar kecukupan, dengan angka 120–150%+ menunjukkan konservatisme yang kuat. Perbandingan rasio cakupan antar bank sejenis menyoroti perbedaan dalam filosofi pemesanan.
Bagaimana pengaruh NPL terhadap pendapatan dan permodalan bank?
NPL mempengaruhi keuangan bank melalui tiga saluran utama. Pertama, pinjaman non-akrual berhenti menghasilkan pendapatan bunga — pinjaman non-akrual sebesar $10 juta sebesar 6% menghilangkan $600.000 pendapatan bunga tahunan dari laporan laba rugi. Kedua, NPL mendorong biaya pencadangan — ketika pinjaman bermigrasi ke status NPL, bank biasanya meningkatkan perkiraan penyisihan dan mencatat biaya pencadangan yang lebih tinggi, sehingga mengurangi pendapatan. Ketiga, ketika NPL pada akhirnya ditagih, penyisihan dikurangi sebesar jumlah pembebanan. Jika penyisihan tidak cukup untuk menutupi pembebanan biaya, biaya penyisihan tambahan harus dicatat. Dampak kumulatif dari NPL yang tinggi – hilangnya pendapatan bunga, peningkatan provisi, dan potensi charge-off – dapat secara drastis mengurangi pendapatan, menekan ROA dan ROE, dan mengikis modal ekuitas, sehingga berpotensi memicu kekhawatiran akan kecukupan modal menurut peraturan.
Strategi apa yang digunakan bank untuk mengatasi NPL?
Bank menerapkan beberapa strategi untuk mengatasi atau menyelesaikan kredit bermasalah. Latihan pinjaman melibatkan restrukturisasi persyaratan pinjaman — memperpanjang jatuh tempo, mengurangi tingkat bunga, atau menunda pokok pinjaman — untuk memberikan waktu kepada peminjam untuk memulihkan stabilitas keuangan. Untuk pinjaman yang dijamin, bank dapat mengambil alih agunan melalui penyitaan (real estat) atau kepemilikan kembali (peralatan, kendaraan) dan kemudian menjual agunan untuk mendapatkan kembali saldo terutang sebanyak mungkin. Penjualan pendek - di mana pemberi pinjaman menerima kurang dari saldo terutang - adalah hal biasa untuk real estat bawah air. Penjualan pinjaman kepada investor utang yang bermasalah atau penyedia layanan khusus memungkinkan bank untuk melepaskan portofolio NPL dengan harga diskon sekaligus menghilangkan risiko kredit dan beban operasional terkait. Charge-off yang diikuti dengan upaya penagihan lanjutan atau penjualan ke agen penagihan digunakan untuk NPL tanpa jaminan.
Apa hubungan rasio NPL dengan penyisihan kerugian kredit?
Rasio NPL merupakan indikator utama yang mendorong keputusan biaya pencadangan. Ketika rasio NPL meningkat, manajemen bank biasanya meningkatkan perkiraan kerugian berdasarkan metodologi CECL – baik karena pinjaman tertentu yang sekarang diidentifikasi sebagai non-performing memiliki perkiraan tingkat kerugian yang lebih tinggi, atau karena tren peningkatan tersebut menandakan tekanan portofolio yang lebih luas yang harus diperhitungkan dalam asumsi skenario makroekonomi. Bank diwajibkan oleh pemeriksa bank untuk mempertahankan penyisihan yang cukup untuk menutupi perkiraan kerugian dalam kumpulan NPL yang teridentifikasi ditambah perkiraan kerugian atas pelaksanaan pinjaman yang mungkin berpindah ke status NPL. Meningkatnya rasio NPL yang tidak diimbangi dengan meningkatnya saldo provisi dan penyisihan menimbulkan tanda bahaya bagi regulator dan analis mengenai kecukupan estimasi kerugian kredit manajemen.
Bagaimana regulator bank mengklasifikasikan kredit bermasalah?
Regulator bank AS – OCC, Federal Reserve, dan FDIC – menggunakan Sistem Klasifikasi Seragam untuk menetapkan peringkat risiko pada pinjaman individu dan kumpulan pinjaman. Klasifikasi utama adalah: Lulus (kualitas kredit yang dapat diterima), Dalam Perhatian Khusus (potensi kelemahan), Kurang Lancar (kelemahan yang jelas dengan potensi kerugian), Diragukan (penagihan penuh sangat dipertanyakan), dan Macet (tidak tertagih, harus dihapuskan). Klasifikasi Kurang Lancar, Diragukan, dan Macet secara kolektif disebut 'aset yang diklasifikasikan secara merugikan.' Tidak semua NPL diklasifikasikan secara merugikan — beberapa pinjaman yang telah jatuh tempo lebih dari 90 hari mungkin masih memiliki peringkat Lulus jika memiliki jaminan yang baik — dan tidak semua pinjaman yang diklasifikasikan secara merugikan adalah NPL. Sistem klasifikasi memandu penilaian kecukupan penyediaan dan merupakan masukan utama dalam pemeriksaan keselamatan dan kesehatan peraturan di bawah kerangka pemeringkatan CAMELS.
Industri atau sektor apa saja yang paling rawan rasio NPL tinggi?
Risiko konsentrasi NPL bervariasi secara signifikan berdasarkan sektor ekonomi dan jenis pinjaman. Secara historis, real estat komersial – khususnya pinjaman konstruksi dan pengembangan, properti ritel, dan gedung perkantoran – telah menghasilkan tingkat NPL tertinggi selama krisis ekonomi dan pergeseran sektor struktural. Pinjaman sektor energi (produksi minyak dan gas) mengalami peningkatan NPL selama jatuhnya harga minyak pada tahun 2015–2016. Pinjaman sektor restoran, perhotelan, dan ritel mengalami lonjakan NPL selama pandemi COVID-19. Pinjaman pertanian mengalami lonjakan NPL secara siklis selama penurunan harga komoditas dan kondisi kekeringan. NPL kredit konsumen (kartu, mobil, pinjaman pribadi) meningkat tajam seiring dengan pengangguran. Bank dengan konsentrasi geografis atau sektoral – misalnya bank komunitas yang sangat terekspos pada real estat komersial lokal – menghadapi volatilitas NPL yang jauh lebih tinggi dibandingkan bank besar yang terdiversifikasi, sehingga memerlukan penyangga modal yang lebih tinggi dan pemantauan kredit yang lebih waspada.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Memasukkan pinjaman yang telah lewat jatuh tempo 30–89 hari dalam penghitungan NPL — NPL khususnya adalah pinjaman yang telah lewat jatuh tempo 90+ hari ditambah non-akrual, tidak semua pinjaman menunggak.
- !Lupa memasukkan pinjaman non-akrual yang tunggakannya kurang dari 90 hari — suatu pinjaman dapat bersifat non-akrual bahkan jika tunggakan kurang dari 90 hari jika penagihan dianggap diragukan.
- !Membandingkan rasio NPL antar negara tanpa mempertimbangkan definisi peraturan yang berbeda – banyak sistem perbankan internasional mendefinisikan NPL secara berbeda dari standar AS.
- !Menggunakan rasio NPL secara terpisah tanpa memeriksa rasio cakupan – cadangan yang memadai akan mengubah interpretasi tingkat NPL tertentu secara dramatis.
- !Mengabaikan arah tren NPL — rasio NPL 2,5% yang menurun dari 4% sangat berbeda dengan rasio 2,5% yang meningkat dari 1%, karena tren tersebut memperkirakan pencadangan dan tekanan pendapatan di masa depan.
Tip Pro
Rasio NPL di atas 2% perlu diwaspadai. Di atas 5%, kualitas kredit bank sangat tertekan. Bandingkan rasio NPL dengan coverage ratio (ACL/NPL) untuk menilai kecukupan cadangan.
Tahukah Anda?
Selama krisis keuangan tahun 2008, rasio NPL perbankan AS mencapai puncaknya sekitar 5,6% pada tahun 2010 – yang merupakan angka tertinggi sejak krisis simpan pinjam pada tahun 1980an. Pada tahun 2022, rasio NPL industri telah turun ke posisi terendah dalam sejarah di bawah 0,8%.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referensi
Ratings & comments
Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.