Tarif pajak efektif Anda adalah persentase sebenarnya dari penghasilan Anda yang digunakan untuk pajak. Ini berbeda dengan tarif pajak marjinal Anda (tarif atas dolar terakhir yang Anda peroleh). Tarif efektif Anda memperhitungkan fakta bahwa kelompok pajak bersifat progresif — Anda membayar tarif yang lebih tinggi untuk porsi pendapatan yang lebih tinggi. Memahami tarif efektif membantu Anda menilai beban pajak Anda yang sebenarnya dan membuat rencana yang sesuai.

Rumusnya

Effective Tax Rate = Total Taxes Paid / Gross Income

Untuk pajak pendapatan federal di AS:

Effective Tax Rate = (Federal Income Tax + FICA Taxes) / Gross Income

Pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medicare) biasanya sebesar 7,65% untuk karyawan.

Contoh yang Berhasil

Seorang pelapor menghasilkan $75.000 pada tahun 2026 (perkiraan pajak federal AS):

Pajak pendapatan federal (setelah pengurangan standar ~$14.600):

  • Penghasilan kena pajak: $75.000 - $14.600 = $60.400
  • Kurung pajak (tunggal 2026):
  • 10% pada $11.600 pertama = $1.160
  • 12% pada $47.150 berikutnya = $5.658
  • Total pajak federal: $6.818

Pajak FICA:

  • Jaminan Sosial: $75.000 × 6,2% = $4.650
  • Medicare: $75.000 × 1,45% = $1.088
  • Jumlah FICA: $5.738

Total pajak: $6.818 + $5.738 = $12.556 Tarif efektif: $12.556 / $75.000 = 16,7%

Suku Bunga Marginal vs Efektif

Tingkat marjinal Anda (12% dalam contoh) adalah apa yang Anda bayarkan pada dolar yang diperoleh berikutnya. Tarif efektif Anda (16,7%) adalah tarif rata-rata untuk semua pendapatan. Perbedaan ini penting ketika menghitung berapa nilai pendapatan tambahan atau pengurangan.

Pajak Federal, Negara Bagian, dan Lokal

Ingatlah untuk memasukkan pajak pendapatan negara bagian dan lokal, pajak penjualan, dan pajak properti untuk total beban pajak Anda. Seorang yang berpenghasilan $75.000 di New York mungkin memiliki:

  • Federal: 16,7%
  • Negara: ~5%
  • Lokal: bervariasi
  • Total tingkat efektif: 22%+

Kiat

Tarif pajak efektif Anda berubah seiring perubahan pendapatan Anda (karena braket creep) dan saat Anda mengambil potongan. Berkontribusi pada 401(k) atau IRA mengurangi penghasilan kena pajak, menurunkan tarif efektif Anda. Akun yang diuntungkan pajak seperti paket HSA dan 529 juga membantu meminimalkan tarif Anda.

Gunakan Kalkulator Tarif Pajak Efektif untuk menghitung tarif pajak federal dan gabungan berdasarkan pendapatan dan potongan.