Cara Menghitung Pajak Capital Gain

Pajak keuntungan modal terutang ketika Anda menjual aset (saham, real estat, barang koleksi) lebih dari yang Anda bayarkan. Tarif pajak bergantung pada berapa lama Anda memegang aset dan tingkat pendapatan Anda. Memahami cara menghitungnya membantu Anda merencanakan penjualan secara strategis.

Keuntungan Modal Jangka Pendek vs. Jangka Panjang

  • Jangka pendek: Aset yang dimiliki ≤ 1 tahun. Dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa (10%–37% tergantung golongan Anda).
  • Jangka Panjang: Aset yang dimiliki > 1 tahun. Dikenakan pajak dengan tarif preferensial: 0%, 15%, atau 20%.

Rumus Dasar

Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate

Dasar biaya mencakup harga pembelian ditambah komisi, biaya, atau peningkatan apa pun.

Contoh Langkah demi Langkah

Anda membeli 100 lembar saham dengan harga $50/saham dan menjualnya 2 tahun kemudian dengan harga $80/saham.

  1. Dasar biaya: 100 × $50 = $5.000
  2. Hasil penjualan: 100 × $80 = $8,000
  3. Keuntungan modal: $8,000 − $5,000 = $3,000
  4. Sebagai pelapor tunggal dengan pendapatan $60.000, tarif jangka panjang Anda adalah 15%
  5. Pajak terutang: $3.000 × 0,15 = $450

Tarif Pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang 2024

Status Pengarsipan Tarif 0%. Tarif 15%. Tarif 20%.
Lajang Hingga $47.025 $47.026–$518.900 Lebih dari $518.900
Pengajuan Menikah Bersama Hingga $94.050 $94.051–$583.750 Lebih dari $583.750

Pajak Pendapatan Investasi Bersih (NIIT)

Mereka yang berpenghasilan tinggi mungkin berhutang tambahan 3,8% NIIT atas pendapatan investasi jika AGI mereka yang dimodifikasi melebihi $200,000 (lajang) atau $250,000 (menikah mengajukan bersama).

Panen Rugi Pajak

Anda dapat mengimbangi keuntungan modal dengan merealisasikan kerugian modal pada tahun pajak yang sama. Jika Anda mempunyai keuntungan $3.000 dan kerugian $1.200, Anda hanya membayar pajak bersih $1.800.

Gunakan kalkulator pajak keuntungan modal kami untuk memperkirakan jumlah utang Anda.