Cara Menghitung Penghematan Panen Rugi Pajak
Pemanenan rugi pajak (TLH) adalah strategi di mana Anda menjual investasi dengan kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal dan mengurangi tagihan pajak Anda. Jika dilakukan dengan benar, hal ini dapat menghemat ribuan dolar setiap tahunnya tanpa mengubah kinerja jangka panjang portofolio Anda secara berarti.
Mekanika Dasar
- Jual investasi yang nilainya menurun
- Menyadari kerugian modal
- Gunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal (dolar demi dolar)
- Jika kerugian melebihi keuntungan, kurangi pendapatan biasa hingga $3.000
- Memindahkan sisa kerugian ke tahun-tahun mendatang
Perhitungan Langkah demi Langkah
Situasi Anda:
- Keuntungan yang direalisasikan dari penjualan saham: $15.000
- Investasi Nilai saat ini: $8,000; biaya awal: $13.000 (kerugian yang belum direalisasi sebesar $5.000)
Setelah TLH:
- Keuntungan bersih: $15.000 − $5.000 = $10.000
- Penghematan pajak dengan tarif jangka panjang 15%: $5.000 × 0,15 = penghematan $750
Jika kerugian melebihi keuntungan:
- Keuntungan: $2.000
- Kerugian yang dipanen: $8,000
- Bersih: −$6.000
- Diterapkan terhadap keuntungan: −$2.000 (menghilangkan keuntungan)
- Dikurangi dari pendapatan biasa: −$3.000 (maksimum IRS)
- Dibawa ke tahun-tahun mendatang: $1.000
Aturan Cuci-Jual
IRS melarang pengurangan kerugian jika Anda membeli sekuritas yang "secara substansial identik" dalam waktu 30 hari sebelum atau setelah penjualan. Untuk mempertahankan eksposur pasar sambil menghindari aturan wash-sale, Anda dapat segera berinvestasi kembali pada ETF atau dana yang serupa (tetapi tidak identik)—misalnya, menjual satu ETF S&P 500 dan membeli yang lain.
Saat TLH Paling Masuk Akal
- Anda memiliki keuntungan modal yang signifikan dalam rekening kena pajak
- Anda termasuk dalam kelompok keuntungan modal jangka panjang 15% atau lebih tinggi
- Anda memiliki investasi dengan kerugian signifikan yang belum direalisasi
Gunakan kalkulator keuntungan modal kami untuk memperkirakan peluang panen rugi pajak tahunan Anda.