Apa itu Abgeltungsteuer Calculator?
▾
Abgeltungsteuer (pemotongan pajak atas pendapatan investasi) adalah pajak keuntungan modal dengan tarif tetap di Jerman, yang diperkenalkan pada tahun 2009, yang berlaku untuk pendapatan dari investasi keuangan. Tarifnya tetap sebesar 25% untuk bunga, dividen, keuntungan modal dari saham dan dana, dan pendapatan investasi serupa. Selain 25%, Solidaritätszuschlag (Soli) menambahkan 5,5% dari jumlah pajak — meskipun mulai tahun 2021, Soli dihapuskan untuk sebagian besar individu; ini mungkin masih berlaku di Abgeltungsteuer bagi mereka yang berpenghasilan tinggi. Pajak Gereja (Kirchensteuer) sebesar 8% atau 9% dari jumlah pajak juga berlaku bagi anggota gereja. Bank-bank Jerman secara otomatis memotong Abgeltungsteuer atas pendapatan investasi pada saat pembayaran, mengirimkannya langsung ke Finanzamt — oleh karena itu dinamakan 'Abgeltung' (penyelesaian/pembebasan). Setiap investor menerima Sparerpauschbetrag (tunjangan sekaligus penabung) sebesar €1.000 per tahun (€2.000 untuk pasangan yang dinilai bersama mulai tahun 2023) yang bebas pajak. Pendapatan investasi hingga jumlah ini sepenuhnya bebas pajak. Abgeltungsteuer secara efektif menggantikan pajak penghasilan atas pendapatan investasi bagi sebagian besar individu — pendapatan investasi tidak ditambahkan ke pendapatan lain dan dikenakan pajak dengan tarif marjinal, namun pada akhirnya ditetapkan sebesar 25%. Jika tarif pajak penghasilan marjinal Anda di bawah 25%, Anda dapat mengajukan tarif pajak penghasilan perorangan yang lebih murah (Günstigerprüfung) pada pengembalian tahunan Anda.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Rumus
▾
Abgeltungsteuer = (Pendapatan Investasi - Sparerpauschbetrag) × 25%; Soli = Abgeltungsteuer × 5,5% (jika ada); Kirchensteuer = Abgeltungsteuer × 8% atau 9% (anggota gereja); Tarif Efektif (dengan Soli, tanpa pajak gereja) ≈ 26,375%Keterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| SPB | Sparerpauschbetrag | — | €1.000/tahun tunjangan pendapatan investasi bebas pajak per orang (€2.000 untuk pasangan). |
| AbgSt | Tingkat Abgeltungsteuer | — | Tarif tetap 25% atas pendapatan investasi kena pajak di atas Sparerpauschbetrag. |
| FA | Freistellungsauftrag | — | Instruksi kepada bank untuk menerapkan Sparerpauschbetrag sebelum dikurangi Abgeltungsteuer. |
| GP | Günstigerprüfung | — | Pilihan untuk menerapkan tarif pajak marjinal pribadi jika lebih rendah dari 25%, melalui pengembalian tahunan. |
Cara Abgeltungsteuer Calculator
▾
- 1Identifikasi semua pendapatan investasi: bunga dari rekening tabungan, dividen dari saham/ETF, dan keuntungan modal dari penjualan aset keuangan (saham, obligasi, ETF, kripto dalam kondisi tertentu).
- 2Setiap bank atau broker memegang Freistellungsauftrag (perintah pengecualian) dari investor. Pendapatan investasi €1.000 per tahun (€2.000 untuk pasangan) pertama bebas pajak.
- 3Setelah Sparerpauschbetrag habis, bank secara otomatis memotong 25% Abgeltungsteuer plus Soli (jika berlaku) pada setiap pembayaran bunga, dividen, atau keuntungan yang direalisasikan.
- 4Anggota Gereja harus memberitahu bank mereka tentang keanggotaan mereka (melalui KiStAM). Bank kemudian memotong pajak gereja secara otomatis sebesar 8% atau 9% dari Abgeltungsteuer.
- 5Kerugian dari investasi keuangan hanya dapat mengimbangi keuntungan dalam kategori yang sama. Kerugian atas saham hanya dapat mengimbangi keuntungan atas saham (bukan pendapatan bunga). Kerugian yang belum terpakai akan diteruskan ke tahun-tahun mendatang dalam rekening bank — atau antar bank melalui pengembalian pajak tahunan Anda.
- 6Kirimkan pengembalian pajak tahunan jika Anda ingin menggunakan Günstigerprüfung (periksa apakah tarif pajak pendapatan marjinal Anda di bawah 25%), untuk mengklaim Sparerpauschbetrag di beberapa bank, atau untuk mengimbangi kerugian di berbagai broker.
- 7Pendapatan investasi non-Jerman (dividen asing, keuntungan modal broker asing) harus dinyatakan dalam laporan pajak penghasilan Jerman karena bank-bank Jerman tidak dapat memotong sumber Abgeltungsteuer.
Contoh Terpecahkan
▾
€1.000 per orang bebas pajak setiap tahunnya — buatlah Freistellungsauftrag dengan bank Anda.
Bunga €800 sepenuhnya ditanggung oleh Sparerpauschbetrag €1.000. Tidak ada Abgeltungsteuer yang dikurangi. Jika investor memiliki banyak bank, mereka harus membagi €1.000 ke seluruh rekening melalui Freistellungsaufträge.
Tarif efektif 26,375% setelah Soli atas pendapatan di atas tunjangan €1.000.
€3,500 - €1,000 tunjangan = €2,500 dikenakan pajak. Abgeltungsteuer: €2.500 × 25% = €625. Soli (jika ada): €625 × 5,5% = €34,38. Total yang dipotong: €659,38 (tarif efektif 26,375%).
Jika tarif marjinal < 25%, tarif pribadi berlaku dan selisihnya dikembalikan.
Bank memotong €250 sebesar 25%. Tarif pajak penghasilan pribadi adalah 20% = €200 dengan jumlah yang sama. Ajukan pengembalian pajak menggunakan Anlage KAP dan minta Günstigerprüfung. Finanzamt mengembalikan kelebihan pembayaran €50.
Pajak gereja menambah tarif pajak efektif atas pendapatan investasi.
€4.000 dikenakan pajak. Abgeltungsteuer €1.000. Kirchensteuer: 8% × €1.000 = €80. Total: €1.080+ pada pendapatan investasi €4.000. Tingkat efektif termasuk Kirchensteuer: 27%.
Aplikasi nyata
▾
Investor mendirikan Freistellungsaufträge di broker dan bank untuk menggunakan tunjangan tahunan penuh €1.000 secara efisien.. Aplikasi ini biasanya digunakan oleh para profesional yang membutuhkan analisis kuantitatif yang tepat untuk mendukung pengambilan keputusan, penganggaran, dan perencanaan strategis di bidangnya masing-masing
Individu berpenghasilan rendah mengajukan Anlage KAP untuk meminta Günstigerprüfung dan memulihkan Abgeltungsteuer yang kelebihan pembayaran. Praktisi industri mengandalkan perhitungan ini untuk mengukur kinerja, membandingkan alternatif, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang ditetapkan dan persyaratan peraturan
Investor ETF memahami dampak pajak distribusi tahunan Vorabpauschale terhadap akumulasi dana. Peneliti akademis dan mahasiswa menggunakan perhitungan ini untuk memvalidasi model teoritis, menyelesaikan tugas kursus, dan mengembangkan pemahaman yang lebih dalam tentang prinsip-prinsip matematika yang mendasarinya.
Penasihat pajak menjelaskan Teilfreistellung kepada investor dana ekuitas dan menghitung tarif efektif setelah pengecualian. Analis dan perencana keuangan memasukkan perhitungan ini ke dalam alur kerja mereka untuk menghasilkan perkiraan yang akurat, mengevaluasi skenario risiko, dan menyajikan rekomendasi berbasis data kepada pemangku kepentingan
Anggota Gereja mengkonfirmasi status KiStAM mereka dengan broker untuk memastikan pengurangan Kirchensteuer atas pendapatan investasi yang benar.. Aplikasi ini biasa digunakan oleh para profesional yang membutuhkan analisis kuantitatif yang tepat untuk mendukung pengambilan keputusan, penganggaran, dan perencanaan strategis di bidangnya masing-masing
Kasus khusus
▾
Vorabpauschale untuk Mengumpulkan ETF
{'title': 'Vorabpauschale untuk Akumulasi ETF', 'body': "Sejak tahun 2018, akumulasi ETF (thesaurierend) tunduk pada Vorabpauschale — distribusi tahunan yang dianggap dihitung dari pengembalian dasar dana. Hal ini memastikan pajak tahunan bahkan ketika tidak ada distribusi yang dilakukan. Vorabpauschale diterbitkan oleh Bundesfinanzministerium dan dihitung berdasarkan setiap nilai saham ETF pada awal tahun dikalikan berdasarkan tingkat pengembalian dasar. Untuk tahun 2024, tingkat pengembalian dasar dipublikasikan pada bulan Januari."}
Pendapatan Investasi Asing
{'title': 'Pendapatan Investasi Asing', 'body': 'Pendapatan dari saham atau obligasi asing yang dimiliki oleh broker Jerman secara otomatis tunduk pada Abgeltungsteuer oleh bank Jerman. Pendapatan dari rekening yang dimiliki oleh broker non-Jerman harus dideklarasikan sendiri melalui Anlage KAP. Kredit pajak luar negeri (melalui Doppelbesteuerungsabkommen) dapat mengurangi beban pajak Jerman.'} Kasus ekstrem ini sering muncul dalam penerapan perhitungan abgeltungsteuer profesional yang melibatkan kondisi batas atau nilai ekstrem. Praktisi harus mendokumentasikan kapan situasi ini terjadi dan mempertimbangkan apakah metode penghitungan alternatif atau faktor penyesuaian lebih sesuai untuk kasus penggunaan spesifik mereka.
Pengecualian Sebagian untuk Saham Jerman (Teilfreistellung)
{'title': 'Pengecualian Sebagian untuk Saham Jerman (Teilfreistellung)', 'body': 'Dana ekuitas dan ETF yang berinvestasi di ekuitas Jerman atau asing mendapat manfaat dari Teilfreistellung (pengecualian sebagian) atas distribusi dan keuntungan modal: 30% keuntungan dan pendapatan dari dana ekuitas dikecualikan dari Abgeltungsteuer (mengurangi suku bunga efektif menjadi 17,5%). Tarif pengecualian yang berbeda berlaku untuk dana campuran (15%) dan dana real estat (60% atau 80%).'}
Kepemilikan Lama (sekitar 2009)
{'title': 'Old Holdings (vor 2009)', 'body': 'Aset keuangan yang dimiliki sebelum 1 Januari 2009 (Altbestand) dikecualikan dan capital gain bebas pajak. Pengecualian ini telah dihapus mulai tahun 2018 untuk sebagian besar aset. Namun, ketentuan lama tertentu mungkin masih berlaku untuk aset yang dimiliki secara terus-menerus sejak sebelum tahun 2009 dalam kondisi tertentu.'} Saat menghadapi skenario ini dalam perhitungan abgeltungsteuer calc, pengguna harus memverifikasi bahwa nilai masukannya berada dalam kisaran yang diharapkan agar rumus dapat memberikan hasil yang berarti. Masukan yang berada di luar jangkauan dapat menghasilkan keluaran yang valid secara matematis namun secara praktis tidak berarti dan tidak mencerminkan kondisi dunia nyata.
Tarif Efektif Abgeltungsteuer
▾
| Tipe Wajib Pajak | Abgeltungsteuer | + Soli | + Kirchensteuer (9%) | Tarif Efektif |
|---|---|---|---|---|
| Standar (tidak ada gereja, Soli dihapuskan) | 25,00% | 0% | 0% | 25,00% |
| Standar + Soli (berpenghasilan tinggi) | 25,00% | +1,375% | 0% | 26,375% |
| Anggota gereja (negara bagian lain) | 25,00% | +1,375% | +2,25% | 28,625% |
| Günstigerprüfung (tingkat marjinal 20%) | 20,00% | variabel | 0% | <25% |
| Sparerpauschbetrag (€1.000 pertama) | 0% | 0% | 0% | 0% |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Apa itu Sparerpauschbetrag?
Sparerpauschbetrag (tunjangan sekaligus penabung) membebaskan €1.000 per tahun pendapatan investasi pertama dari pajak untuk satu orang, atau €2.000 untuk pasangan yang dinilai bersama (mulai tahun 2023). Siapkan Freistellungsauftrag dengan bank atau broker Anda sehingga tunjangan diterapkan secara otomatis. Dalam praktiknya, konsep ini penting dalam perhitungan abgeltungsteuer karena menentukan hubungan inti antara variabel masukan.
Apa itu Freistellungsauftrag?
Freistellungsauftrag adalah instruksi resmi kepada bank Anda untuk tidak memotong Abgeltungsteuer sampai pendapatan investasi Anda melebihi jumlah Sparerpauschbetrag yang dialokasikan ke bank tersebut. Anda dapat membagi alokasi €1.000 ke beberapa bank. Total Freistellungsaufträge tidak boleh melebihi batas tahunan €1.000. Dalam praktiknya, konsep ini penting dalam perhitungan abgeltungsteuer karena menentukan hubungan inti antara variabel masukan.
Bagaimana Abgeltungsteuer diterapkan pada distribusi ETF?
Distribusi ETF (Exchange-Traded Fund) diperlakukan sebagai dividen dan dikenakan Abgeltungsteuer sebesar 25% ditambah Soli. Untuk mengakumulasi ETF (thesaurierend), di mana distribusi secara otomatis diinvestasikan kembali, distribusi yang dianggap (Vorabpauschale) berlaku setiap tahun — dihitung berdasarkan pengembalian dasar yang dipublikasikan. Hal ini memastikan pajak dibayarkan bahkan atas pengembalian yang diinvestasikan kembali. Prosesnya melibatkan penerapan rumus yang mendasarinya secara sistematis pada masukan yang diberikan. Setiap variabel dalam penghitungan berkontribusi terhadap hasil akhir, dan memahami peran masing-masing variabel membantu memastikan penerapan yang akurat.
Bisakah kerugian investasi mengimbangi keuntungan investasi?
Ya, tapi dalam kategori: kerugian modal dari saham hanya dapat mengimbangi keuntungan modal dari saham. Kerugian dari aset lain (obligasi, bunga) dapat mengimbangi keuntungan dalam kategori yang sama. Kerugian tidak bisa mengimbangi pendapatan biasa seperti gaji. Finanzamt memungkinkan penggantian kerugian di berbagai bank melalui pengembalian pajak tahunan, menggunakan Anlage KAP.
Apa itu Günstigerprüfung?
Günstigerprüfung (cek yang menguntungkan) memungkinkan investor dengan tarif pajak pendapatan marjinal di bawah 25% untuk mendapatkan pajak pendapatan investasi mereka dengan tarif pribadi yang lebih rendah. Ajukan Anlage KAP dengan pengembalian pajak tahunan Anda dan minta ceknya. Abgeltungsteuer yang kelebihan pembayaran akan dikembalikan. Dalam praktiknya, konsep ini penting dalam perhitungan abgeltungsteuer karena menentukan hubungan inti antara variabel masukan.
Apakah Abgeltungsteuer berlaku untuk cryptocurrency?
Cryptocurrency tidak diperlakukan sama dengan aset keuangan untuk tujuan Abgeltungsteuer. Keuntungan kripto dikenakan pajak sebagai transaksi penjualan pribadi (Veräußerungsgeschäfte swasta) — jika ditahan kurang dari 12 bulan, keuntungan akan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan marjinal pribadi Anda. Jika ditahan lebih dari 12 bulan, keuntungannya bebas pajak. Bank tidak secara otomatis menahan keuntungan kripto.
Apa itu NV-Bescheinigung?
NV-Bescheinigung (sertifikat non-penilaian) dari Finanzamt memungkinkan individu berpenghasilan rendah untuk menginstruksikan bank mereka untuk tidak memotong Abgeltungsteuer sama sekali — selain Sparerpauschbetrag. Ini tersedia bagi individu yang total pendapatannya tidak melebihi Grundfreibetrag (€11,784 pada tahun 2024), seperti pensiunan atau pelajar. Dalam praktiknya, konsep ini penting dalam perhitungan abgeltungsteuer karena menentukan hubungan inti antara variabel masukan.
Bisakah pendapatan investasi asing dikenakan pajak berdasarkan Abgeltungsteuer?
Pendapatan investasi asing yang diterima di luar rekening bank Jerman harus dinyatakan dalam laporan pajak penghasilan tahunan. Hal ini tunduk pada aturan Abgeltungsteuer tetapi tidak dapat secara otomatis ditahan pada sumbernya. Pajak luar negeri yang dibayarkan dapat dikreditkan terhadap pajak Jerman melalui Anlage AUS untuk menghindari pajak berganda. Ini merupakan pertimbangan penting ketika bekerja dengan perhitungan abgeltungsteuer calc dalam aplikasi praktis.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Tidak mengatur Freistellungsaufträge di masing-masing bank, mengakibatkan pemotongan Abgeltungsteuer yang tidak perlu pada pendapatan pertama sebesar €1.000.
- !Melebihi total €1.000 Sparerpauschbetrag di beberapa bank Freistellungsaufträge — hal ini menimbulkan kewajiban untuk mengembalikan kelebihan pengembalian tahunan.
- !Tidak meminta Günstigerprüfung ketika tarif pajak pendapatan marjinal di bawah 25% — kelebihan pajak akan hilang jika tidak diklaim.
- !Memperlakukan keuntungan mata uang kripto sebagai subjek Abgeltungsteuer — mereka diperlakukan secara berbeda sebagai transaksi penjualan pribadi.
- !Tidak memahami Vorabpauschale karena mengumpulkan ETF dan dikejutkan oleh pajak tahunan atas dana yang tidak didistribusikan.
- !Tidak meneruskan kerugian ke berbagai broker melalui pengajuan KAP Anlage tahunan.
Tip Pro
Siapkan seluruh Sparerpauschbetrag €1.000 Anda (atau €2.000 untuk pasangan) di satu bank jika Anda berinvestasi di sana. Jika tersebar di beberapa institusi, lacak totalnya untuk memastikan Anda tidak melebihi batas tahunan atau membiarkan tunjangan tidak terpakai di satu institusi sementara membayar pajak di institusi lain.
Tahukah Anda?
Abgeltungsteuer diperkenalkan pada tahun 2009 sebagian untuk menyederhanakan perpajakan atas pendapatan investasi, yang sebelumnya dikenakan pajak dengan tarif marjinal individual yang memerlukan pelaporan tahunan yang kompleks. Penyederhanaan ini sebagian telah dibalikkan oleh rumitnya aturan Vorabpauschale untuk mengakumulasi ETF, yang kini menjadi sarana investasi pilihan bagi investor ritel Jerman.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referensi
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Baca selengkapnya →Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.