Child Tax Credit Calculator

Kredit Pajak Anak (CTC) adalah kredit pajak federal yang memberikan keringanan finansial kepada keluarga dengan anak-anak di bawah usia 17 tahun yang memenuhi syarat. Awalnya diberlakukan sebagai bagian dari Undang-Undang Keringanan Wajib Pajak tahun 1997 dengan biaya $400 per anak, CTC telah diperluas berulang kali melalui undang-undang berikutnya. Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan tahun 2017 menggandakan kredit dari $1.000 menjadi $2.000 per anak yang memenuhi syarat dan secara signifikan meningkatkan ambang batas penghapusan pendapatan, sedangkan Undang-Undang Rencana Penyelamatan Amerika tahun 2021 untuk sementara meningkatkannya menjadi $3.000-$3.600 per anak dengan pembayaran bulanan di muka. Untuk tahun pajak 2024, kreditnya mencapai $2.000 per anak yang memenuhi syarat. CTC memiliki dua komponen: bagian yang tidak dapat dikembalikan yang mengurangi kewajiban pajak dolar-demi-dolar (hingga jumlah pajak yang terutang), dan Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC) yang dapat dikembalikan yang memberikan pengembalian uang tunai kepada keluarga yang CTC-nya melebihi kewajiban pajak mereka. Untuk tahun 2024, ACTC maksimum yang dapat dikembalikan adalah $1.700 per anak yang memenuhi syarat, dihitung sebagai 15% dari pendapatan yang diperoleh melebihi $2.500 (tergantung pada batas per anak). Komponen yang dapat dikembalikan ini sangat penting bagi keluarga berpenghasilan rendah yang mungkin berhutang sedikit atau tidak sama sekali terhadap pajak pendapatan federal namun masih mendapat manfaat dari pengembalian uang tunai. Seorang anak yang memenuhi syarat untuk tujuan CTC harus memenuhi beberapa tes: anak tersebut harus berusia di bawah 17 tahun pada akhir tahun pajak, harus merupakan anak laki-laki, anak perempuan, anak tiri, anak angkat, saudara laki-laki, saudara perempuan, atau keturunan dari salah satu dari mereka, harus tinggal bersama wajib pajak selama lebih dari setengah tahun, tidak boleh memberikan lebih dari setengah dari tunjangan mereka sendiri, harus diklaim sebagai tanggungan atas pengembalian wajib pajak, harus menjadi warga negara AS, warga negara, atau penduduk asing, dan harus memiliki Jaminan Sosial yang sah. Nomor keamanan dikeluarkan sebelum tanggal jatuh tempo pengembalian. Tanggungan yang tidak memenuhi tes anak yang memenuhi syarat (seperti anak yang lebih tua berusia 17-18 tahun atau tanggungan lanjut usia) mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan Kredit Tanggungan Lainnya sebesar $500. CTC mulai menghapuskan secara bertahap sebesar $200.000 pendapatan kotor yang disesuaikan dan dimodifikasi untuk pelapor tunggal dan $400.000 untuk pengajuan menikah bersama, turun sebesar $50 untuk setiap $1.000 pendapatan di atas ambang batas. Batasan ini, yang ditetapkan oleh Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Ketenagakerjaan, sangat tinggi dibandingkan dengan tingkat sebelum tahun 2018 ($75.000 tunggal / $110.000 MFJ), yang berarti sebagian besar keluarga Amerika yang memiliki anak menerima kredit penuh. Kredit tersebut dijadwalkan untuk kembali ke $1.000 per anak setelah tahun 2025 kecuali Kongres bertindak untuk memperpanjang atau mengubah ketentuan saat ini.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Hitung anak-anak Anda yang memenuhi syarat. Setiap anak harus berusia di bawah 17 tahun pada akhir tahun pajak (31 Desember), harus memiliki nomor Jaminan Sosial yang sah, harus merupakan anak kandung Anda, anak angkat, anak tiri, anak angkat, saudara kandung, atau keturunan salah satu dari mereka, harus sudah tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun di Amerika Serikat, tidak boleh memberikan lebih dari setengah tunjangan keuangan mereka sendiri, dan harus diklaim sebagai tanggungan atas kepulangan Anda.
2. 2Hitung jumlah kredit awal dengan mengalikan $2.000 dengan jumlah anak yang memenuhi syarat. Selain itu, hitung tanggungan lain yang tidak memenuhi syarat untuk CTC (seperti anak-anak berusia 17-18 tahun, mahasiswa yang Anda klaim sebagai tanggungan, atau orang tua lanjut usia) dan kalikan dengan $500 untuk Kredit Tanggungan Lainnya. Total kredit sebelum penghentian adalah jumlah dari kedua jumlah tersebut.
3. 3Tentukan apakah penghapusan bertahap ini berlaku dengan membandingkan pendapatan kotor disesuaikan (MAGI) Anda yang telah dimodifikasi dengan ambang batas yang berlaku: $200.000 untuk pelapor Lajang, Kepala Rumah Tangga, dan Pengajuan Menikah Secara Terpisah, atau $400.000 untuk Pelapor Menikah Pengajuan Bersama. Untuk setiap $1.000 (atau pecahannya) yang MAGI Anda melebihi ambang batas, total kredit dikurangi sebesar $50. Misalnya, satu filer dengan MAGI sebesar $210.000 melebihi ambang batas sebesar $10.000, sehingga menghasilkan pengurangan sebesar $500.
4. 4Terapkan CTC yang tidak dapat dikembalikan terhadap kewajiban pajak pendapatan federal Anda. CTC pertama-tama mengurangi pajak dolar demi dolar Anda menjadi nol. Jika CTC penuh digunakan untuk melawan kewajiban perpajakan, tidak diperlukan perhitungan lebih lanjut. Jika kewajiban pajak Anda kurang dari total CTC Anda, kelebihan kredit dapat dikembalikan melalui Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC).
5. 5Hitung ACTC yang dapat dikembalikan jika CTC Anda melebihi kewajiban pajak Anda. ACTC sama dengan 15% dari penghasilan Anda yang melebihi $2.500, namun tidak boleh melebihi $1.700 per anak yang memenuhi syarat. Misalnya, jika Anda memiliki dua anak yang memenuhi syarat dan pendapatan yang diperoleh sebesar $30.000, perhitungan ACTC adalah 15% x ($30.000 - $2.500) = $4.125, namun dibatasi pada $1.700 x 2 = $3.400. ACTC sebenarnya adalah jumlah yang lebih rendah antara kelebihan CTC (kredit dikurangi kewajiban pajak) dan jumlah yang dihitung.
6. 6Laporkan CTC pada pengembalian pajak federal Anda. CTC yang tidak dapat dikembalikan dimasukkan pada Formulir 1040, dan ACTC yang dapat dikembalikan dihitung pada Jadwal 8812 (Kredit untuk Anak yang Memenuhi Syarat dan Tanggungan Lainnya). Jika Anda memiliki anak yang memenuhi syarat, Anda harus mencantumkan nama masing-masing anak, SSN, dan tanggal lahir. IRS mencocokkan SSN dengan databasenya untuk memverifikasi klaim anak yang memenuhi syarat.
7. 7Waspadai penangguhan pengembalian dana PATH Act. Seperti EITC, pengembalian dana untuk pengembalian yang diklaim ACTC ditahan oleh IRS hingga pertengahan Februari, terlepas dari kapan pengembalian diajukan. Penundaan ini berdampak pada keseluruhan refund, bukan hanya porsi ACTC saja. Rencanakan keuangan Anda dengan tepat jika Anda bergantung pada penerimaan pengembalian pajak di awal musim pengajuan.

• !Kesalahan CTC yang paling sering terjadi adalah membingungkan batas usia. CTC mengharuskan anak tersebut berusia di bawah 17 tahun, bukan di bawah 18 tahun. Banyak orang tua terkejut karena kehilangan kredit sebesar $2.000 pada tahun anak mereka berusia 17 tahun, terutama ketika mereka terbiasa mengklaim anak tersebut sebagai tanggungan (yang berlanjut hingga usia 19, atau 24 tahun jika pelajar penuh waktu). Perencanaan untuk tebing ini penting: keluarga tersebut kehilangan $2.000 di CTC namun masih dapat mengklaim Kredit Tanggungan Lainnya sebesar $500 untuk tanggungan berusia 17 atau 18 tahun.
• !Orang tua dalam situasi hak asuh bersama terkadang keduanya berupaya mengklaim CTC untuk anak yang sama, yang mengakibatkan penolakan IRS terhadap salah satu atau kedua pengembalian. Sistem komputer IRS menandai klaim SSN duplikat dan akan menahan kedua pengembalian tersebut untuk ditinjau secara manual. Hanya orang tua yang berhak mengklaim anak tersebut berdasarkan aturan tiebreaker (atau orang tua yang menerima Formulir 8332 yang ditandatangani) yang boleh mengklaim CTC. Upaya untuk mengklaim seorang anak tanpa hak yang layak dapat mengakibatkan denda, pembayaran kembali beserta bunga, dan penundaan beberapa bulan dalam menerima pengembalian dana.
• !Banyak keluarga berpenghasilan rendah tidak menyadari bahwa mereka berhak atas ACTC yang dapat dikembalikan karena mereka tidak berhutang pajak pendapatan federal dan menganggap tidak ada manfaatnya mengajukan pengembalian. Faktanya, sebuah keluarga dengan tiga anak yang memenuhi syarat dan pendapatan yang diperoleh sebesar $20.000 dapat menerima pengembalian dana ACTC sekitar $2.625 bahkan tanpa kewajiban pajak. Layanan persiapan pajak gratis melalui situs VITA secara khusus menyasar keluarga-keluarga ini untuk memastikan mereka mengajukan pengembalian dan mengklaim kredit yang berhak mereka terima.