Dependent Care Credit Calculator

Kredit Pajak Perawatan Anak dan Tanggungan adalah kredit pajak federal yang tidak dapat dikembalikan yang membantu keluarga yang bekerja mengimbangi biaya perawatan anak-anak di bawah usia 13 tahun yang memenuhi syarat atau tanggungan yang secara fisik atau mental tidak mampu mengurus diri sendiri, sehingga wajib pajak (dan pasangannya, jika sudah menikah) dapat bekerja atau mencari pekerjaan. Didirikan berdasarkan Undang-Undang Pajak Pemulihan Ekonomi tahun 1981, kredit tersebut menggantikan pengurangan perawatan tanggungan sebelumnya dengan struktur kredit yang lebih progresif yang memberikan persentase manfaat yang lebih besar kepada keluarga berpenghasilan rendah. Kredit tersebut sama dengan persentase biaya perawatan yang memenuhi syarat, berkisar antara 20% hingga 35% tergantung pada pendapatan kotor wajib pajak (AGI) yang disesuaikan. Biaya kualifikasi maksimum adalah $3.000 untuk satu individu yang memenuhi syarat atau $6.000 untuk dua atau lebih individu yang memenuhi syarat. Pada tarif minimum 20% (untuk AGI di atas $43,000), kredit maksimum adalah $600 untuk satu tanggungan atau $1,200 untuk dua atau lebih. Pada tarif maksimum 35% (untuk AGI $15.000 atau lebih rendah), kredit maksimum adalah $1.050 untuk satu atau $2.100 untuk dua atau lebih. Undang-Undang Rencana Penyelamatan Amerika tahun 2021 untuk sementara membuat kredit tersebut dapat dikembalikan dan secara dramatis meningkatkan pengeluaran maksimum menjadi $4.000/$8.000 hingga 50%, tetapi peningkatan tersebut berakhir setelah tahun 2021. Kredit Perawatan Tanggungan berinteraksi secara signifikan dengan Rekening Pengeluaran Fleksibel Perawatan Tanggungan (FSA) yang disediakan oleh pemberi kerja, yang memungkinkan gaji sebelum pajak hingga $5.000 per tahun disisihkan untuk biaya perawatan tanggungan. Biaya yang dibayarkan melalui OJK juga tidak dapat diklaim untuk kredit pajak, sehingga menimbulkan pilihan di antara kedua manfaat tersebut. Bagi sebagian besar keluarga dengan AGI di atas $40.000, FSA memberikan manfaat pajak yang lebih besar karena tingkat tabungan sebelum pajak sama dengan kelompok pajak marjinal (22-37%) dibandingkan dengan tingkat kredit sebesar 20%. Namun, keluarga berpenghasilan rendah yang termasuk dalam golongan pajak 10-12% dapat memperoleh manfaat lebih dari tingkat kredit 35%. Biaya perawatan yang memenuhi syarat mencakup pembayaran ke pusat penitipan anak, babysitter, pengasuh anak, au pair, prasekolah (tetapi bukan taman kanak-kanak atau lebih tinggi), program sebelum dan sesudah sekolah, dan perkemahan siang hari (tetapi bukan perkemahan semalam). Pembayaran kepada pasangan wajib pajak, orang tua dari anak yang memenuhi syarat jika anak tersebut berusia di bawah 13 tahun, atau siapa pun yang dapat diklaim oleh wajib pajak sebagai tanggungan tidak memenuhi syarat. Penyedia layanan harus diidentifikasi berdasarkan nama, alamat, dan nomor pokok wajib pajak pada Formulir 2441, dan penyedia layanan harus melaporkan pendapatannya pada pengembalian pajaknya sendiri.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Identifikasi individu Anda yang memenuhi syarat. Individu yang memenuhi syarat adalah anak tanggungan di bawah usia 13 tahun pada saat pengasuhan diberikan, pasangan yang tidak mampu secara fisik atau mental untuk mengurus diri sendiri dan tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun, atau tanggungan yang tidak mampu secara fisik atau mental untuk mengurus diri sendiri dan tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun. Untuk anak dari orang tua yang bercerai atau berpisah, hanya orang tua asuh yang dapat mengklaim kredit tersebut terlepas dari siapa yang mengklaim pembebasan ketergantungan.
2. 2Hitung total biaya perawatan yang memenuhi syarat untuk tahun tersebut. Ini mencakup seluruh jumlah yang dibayarkan kepada penyedia layanan kesehatan untuk perawatan individu yang memenuhi syarat yang memungkinkan Anda (dan pasangan Anda, jika sudah menikah) untuk bekerja atau mencari pekerjaan. Pengeluaran yang memenuhi syarat termasuk penitipan anak, prasekolah, program sebelum dan sesudah sekolah, perkemahan harian, pengasuh bayi, pengasuh anak, dan au pair. Pengeluaran yang tidak memenuhi syarat meliputi perkemahan semalam, bimbingan belajar, pakaian, makanan (kecuali tidak dapat dipisahkan dari biaya perawatan, seperti di tempat penitipan anak), perawatan kesehatan, dan sekolah di tingkat taman kanak-kanak atau lebih tinggi.
3. 3Mengurangi biaya yang memenuhi syarat untuk tunjangan perawatan tanggungan yang diberikan pemberi kerja yang diterima. Jika majikan Anda memberikan FSA perawatan tanggungan, program bantuan perawatan tanggungan, atau tunjangan penitipan anak di tempat, kurangi jumlah tunjangan ini (hingga $5.000) dari pengeluaran Anda yang memenuhi syarat sebelum menghitung kredit. Anda tidak dapat melakukan double-dip dengan mengklaim pengeluaran yang sama melalui FSA dan kredit. Pengeluaran apa pun di atas jumlah FSA tetap memenuhi syarat untuk kredit, dengan tunduk pada batas $3.000/$6.000.
4. 4Batasi pengeluaran Anda yang memenuhi syarat pada jumlah yang lebih rendah dari: (a) pengeluaran aktual Anda dikurangi tunjangan pemberi kerja, (b) $3.000 untuk satu individu yang memenuhi syarat atau $6.000 untuk dua orang atau lebih, atau (c) pendapatan yang diperoleh dari pasangan yang berpenghasilan lebih rendah (atau Anda, jika lajang). Batas pendapatan yang diperoleh berarti bahwa jika salah satu pasangan hanya berpenghasilan $2.000, pengeluaran maksimum yang memenuhi syarat adalah $2.000 terlepas dari pengeluaran sebenarnya. Pelajar penuh waktu atau pasangan penyandang disabilitas dianggap telah memperoleh $250/bulan untuk satu individu yang memenuhi syarat atau $500/bulan untuk dua orang atau lebih.
5. 5Tentukan persentase yang berlaku berdasarkan AGI Anda. Mulai dari 35% untuk AGI sebesar $15.000 atau kurang, lalu turunkan sebesar satu poin persentase untuk setiap $2.000 (atau sebagiannya) dari AGI di atas $15.000, turun ke batas bawah 20% untuk AGI di atas $43.000. Misalnya, AGI $25.000 adalah $10.000 di atas $15.000, yaitu 5 kelipatan $2.000, jadi persentasenya adalah 35% - 5% = 30%.
6. 6Lipat gandakan pengeluaran kualifikasi Anda yang dibatasi dengan persentase yang berlaku untuk menghitung kredit. Masukkan hasilnya pada Formulir 2441 (Biaya Perawatan Anak dan Tanggungan) dan transfer jumlah kredit ke Formulir 1040. Karena kredit tidak dapat dikembalikan (untuk tahun 2024), maka hanya dapat mengurangi kewajiban pajak Anda menjadi nol — kelebihan kredit akan hilang dan tidak dapat diteruskan atau dikembalikan.
7. 7Bandingkan kredit dengan Dependent Care FSA untuk mengoptimalkan total penghematan pajak Anda. Bagi sebagian besar keluarga dengan AGI di atas sekitar $40.000, FSA memberikan manfaat yang lebih besar karena tingkat penghematan pajak sama dengan kelompok pajak marjinal ditambah penghematan FICA. Namun, FSA memiliki aturan pakai atau hilang (dana yang tidak terpakai akan hangus), memerlukan pendaftaran di muka, dan tidak dapat disesuaikan pada pertengahan tahun kecuali untuk acara kehidupan yang memenuhi syarat. Kredit diklaim pada saat pengajuan tanpa risiko penyitaan.

• !Kesalahan paling umum adalah gagal membandingkan Kredit Dependent Care dengan FSA Dependent Care dan memilih opsi yang lebih rendah. Banyak keluarga secara otomatis mendaftar di FSA selama pendaftaran terbuka tanpa memperhitungkan apakah kredit tersebut akan lebih menghemat. Keluarga dengan AGI di bawah $25.000 dalam golongan pajak federal 10-12% dapat menerima tingkat kredit 30-35% yang melebihi penghematan pajak marjinal mereka dari FSA. Sebaliknya, keluarga berpendapatan tinggi terkadang mengabaikan FSA dan hanya mengklaim kreditnya, sehingga kehilangan beberapa ratus dolar tabungan tambahan FICA yang disediakan FSA.
• !Banyak pembayar pajak tidak menyadari bahwa biaya perkemahan semalaman sepenuhnya dikecualikan dari biaya yang memenuhi syarat, sedangkan biaya perkemahan siang hari sepenuhnya memenuhi syarat. Orang tua yang membayar $5.000 untuk perkemahan semalam selama dua minggu dan $2.000 untuk perkemahan siang hari selama seminggu hanya dapat mengklaim biaya perkemahan harian sebesar $2.000. Perbedaan ini berlaku apa pun program kamp tersebut: meskipun kamp semalam menyediakan lebih banyak jam penitipan anak dan tujuan utamanya adalah memungkinkan orang tua untuk bekerja, pengecualian kamp semalam adalah mutlak. Merencanakan pengaturan perawatan untuk memaksimalkan perkemahan siang hari dan meminimalkan perkemahan semalaman dapat meningkatkan kredit.
• !Pembayar pajak sering kali lupa bahwa pengeluaran yang memenuhi syarat terbatas pada pendapatan yang diperoleh pasangan yang berpenghasilan lebih rendah. Dalam pasangan suami istri yang salah satu pasangannya memperoleh penghasilan $80.000 dan pasangan lainnya memperoleh penghasilan $2.000 dari pekerjaan paruh waktu, pengeluaran kualifikasi maksimum adalah $2.000, bukan $3.000 atau $6.000. Batasan pendapatan yang lebih rendah ini memastikan kredit hanya tersedia untuk biaya perawatan yang memungkinkan adanya lapangan kerja. Peraturan khusus untuk pelajar penuh waktu dan pasangan penyandang disabilitas (dianggap berpenghasilan $250-$500/bulan) sebagian mengurangi batasan ini tetapi sering kali diabaikan.