Apa itu Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC) adalah kredit pajak federal yang dapat dikembalikan yang dirancang untuk menambah upah pekerja berpenghasilan rendah hingga sedang, khususnya mereka yang memiliki anak. Pertama kali diberlakukan sebagai ketentuan sementara dalam Undang-Undang Pengurangan Pajak tahun 1975 di bawah Presiden Gerald Ford, EITC dijadikan permanen pada tahun 1978 dan telah diperluas secara signifikan melalui undang-undang berikutnya termasuk Undang-undang Reformasi Pajak tahun 1986, Undang-Undang Rekonsiliasi Anggaran Omnibus tahun 1990 dan 1993, dan Undang-undang Rencana Penyelamatan Amerika tahun 2021. Kredit ini pada awalnya dimaksudkan sebagai cara untuk mengimbangi dampak regresif pajak gaji terhadap pekerja berpenghasilan rendah sekaligus memberikan insentif untuk partisipasi angkatan kerja. EITC beroperasi melalui struktur bertahap, bertahap, dan bertahap yang unik yang membedakannya dari sebagian besar ketentuan perpajakan lainnya. Ketika pendapatan yang diperoleh meningkat dari nol, kredit akan tumbuh pada tingkat bertahap yang ditentukan (misalnya, 45% untuk keluarga dengan tiga atau lebih anak yang memenuhi syarat pada tahun 2024) hingga mencapai jumlah kredit maksimum. Kredit tersebut kemudian tetap berada pada batas maksimumnya pada kisaran pendapatan yang stabil sebelum secara bertahap dihapuskan secara bertahap seiring dengan meningkatnya pendapatan. Untuk tahun pajak 2024, EITC maksimum berkisar dari $632 untuk pekerja tanpa anak yang memenuhi syarat hingga $7,430 untuk keluarga dengan tiga atau lebih anak yang memenuhi syarat, menjadikannya salah satu kredit paling berharga dalam kode pajak federal. EITC secara luas dianggap sebagai satu-satunya program pengentasan kemiskinan yang paling efektif di Amerika Serikat. Kantor Anggaran Kongres dan Biro Sensus memperkirakan bahwa EITC dan Kredit Pajak Anak yang terkait dengannya mampu mengangkat lebih banyak anak keluar dari kemiskinan dibandingkan program pemerintah lainnya, sehingga membuat sekitar 5,6 juta orang berada di atas garis kemiskinan setiap tahunnya, termasuk 3 juta anak. Kredit ini juga menghasilkan efek pengganda ekonomi yang signifikan, karena penerima biasanya membelanjakan dananya dengan cepat untuk membeli barang dan jasa penting, sehingga merangsang perekonomian lokal. Meskipun efektif, EITC mempunyai masalah non-partisipasi yang signifikan dan tingkat pembayaran yang tidak tepat. IRS memperkirakan bahwa sekitar 20% pembayar pajak yang memenuhi syarat tidak mengklaim EITC, sehingga miliaran dolar tidak diklaim setiap tahunnya. Pada saat yang sama, IRS memperkirakan bahwa 25-30% klaim EITC mengandung kesalahan (baik klaim berlebih maupun klaim kurang), sebagian besar disebabkan oleh rumitnya peraturan anak yang memenuhi syarat dan definisi pendapatan. Tantangan ganda yaitu kurangnya partisipasi dan pembayaran yang tidak tepat telah mendorong upaya berkelanjutan untuk menyederhanakan kredit dan memperbaiki administrasi.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Rumus
▾
Perhitungan EITC (Tahun Pajak 2024):
Tahap Masuk: Kredit = Pendapatan yang Diperoleh x Tarif Tahap Masuk (sampai Kredit Maksimum tercapai)
Plateau: Kredit = Kredit Maksimum (jumlah tetap di seluruh rentang pendapatan)
Penghapusan bertahap: Kredit = Kredit Maksimum - (AGI atau Pendapatan yang Diperoleh, mana saja yang lebih tinggi - Ambang Batas Penghapusan) x Tingkat Penghapusan bertahap
Parameter 2024 (Pengajuan Menikah Bersama):
0 anak: Maks $632, bertahap 7,65%, bertahap dimulai $16.510, berakhir $24.210
1 anak: Maks $3,995, bertahap 34%, penghentian bertahap dimulai $27,380, berakhir $53,120
2 anak: Maks $6,604, bertahap 40%, bertahap dimulai $27,380, berakhir $59,478
3+ anak: Maks $7,430, bertahap 45%, penghentian bertahap dimulai $27,380, berakhir $63,398
Batas pendapatan investasi: $11,600 (didiskualifikasi jika terlampaui)
Contoh Pekerjaan — Pasangan Menikah, 2 Anak, Pendapatan $35.000:
Fase-in selesai: $6.604 / 0,40 = $16.510 pendapatan yang diperoleh untuk mencapai maksimum
$35.000 > $27.380 (ambang batas penghapusan bertahap untuk MFJ)
Jumlah penghentian bertahap: ($35.000 - $27.380) x 0,2106 = $7.620 x 0,2106 = $1.604,77
EITC = $6.604 - $1.604,77 = $4.999,23
Kredit adalah $4,999 (dibulatkan)Keterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| EI | Pendapatan yang Diperoleh | USD/year | Total upah, gaji, tip, dan pendapatan wirausaha bersih yang digunakan sebagai dasar penghitungan jumlah fase masuk EITC |
| AGI | Pendapatan Kotor yang Disesuaikan | USD/year | Total pendapatan dari semua sumber dikurangi potongan di atas garis, digunakan dalam penghitungan bertahap bila melebihi pendapatan yang diperoleh |
| QC | Anak-anak yang Memenuhi Syarat | count | Jumlah anak yang memenuhi tes hubungan, usia, tempat tinggal, dan pengembalian bersama, yang menentukan jumlah kredit maksimum dan tarif bertahap |
| PIR | Tingkat Tahap Masuk | % | Tingkat peningkatan EITC per dolar pendapatan yang diperoleh selama masa peralihan bertahap, berkisar dari 7,65% untuk tanpa anak hingga 45% untuk tiga anak atau lebih |
| POR | Tingkat Penghapusan bertahap | % | Tingkat penurunan EITC per dolar pendapatan di atas ambang batas penghapusan bertahap, berkisar antara 7,65% untuk tidak memiliki anak hingga 21,06% untuk dua anak atau lebih |
| II | Pendapatan Investasi | USD/year | Total bunga kena pajak dan bebas pajak, dividen, keuntungan modal, pendapatan sewa, dan royalti yang tidak boleh melebihi batas tahunan untuk kelayakan EITC |
Cara Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1Tentukan status pengarsipan Anda dan pastikan Anda memenuhi syarat. Anda harus mengajukan sebagai Lajang, Kepala Rumah Tangga, Pengajuan Menikah Bersama, atau Pasangan Hidup yang Memenuhi Syarat. Pengajuan Menikah Secara Terpisah tidak memenuhi syarat untuk EITC. Baik Anda dan pasangan Anda (jika mengajukan bersama-sama) harus memiliki nomor Jaminan Sosial sah yang dikeluarkan untuk pekerjaan. Anda tidak dapat menjadi anak yang memenuhi syarat dari wajib pajak lain, dan Anda harus menjadi warga negara AS atau penduduk asing selama satu tahun pajak penuh.
- 2Hitung penghasilan yang Anda peroleh untuk tahun pajak. Pendapatan yang diperoleh mencakup upah, gaji, tip, pendapatan bersih wirausaha, tunjangan pemogokan serikat pekerja, pembayaran cacat tertentu yang diterima sebelum usia pensiun minimum, dan pembayaran tempur (yang dapat dipilih sebagai pendapatan yang diperoleh). Pendapatan yang diperoleh tidak termasuk bunga, dividen, pensiun, tunjangan Jaminan Sosial, kompensasi pengangguran, tunjangan, atau tunjangan anak. Pendapatan wirausaha dihitung setelah dikurangi bagian pajak wirausaha yang setara dengan pemberi kerja.
- 3Tentukan jumlah anak yang memenuhi syarat, jika ada. Anak yang memenuhi syarat harus memenuhi empat tes: hubungan (anak Anda, anak tiri, anak angkat, saudara kandung, atau keturunan dari salah satu dari ketiga tes tersebut), usia (di bawah 19 tahun, atau di bawah 24 tahun jika pelajar penuh waktu, atau cacat permanen dan total pada usia berapa pun), tempat tinggal (tinggal bersama Anda di AS selama lebih dari setengah tahun), dan pengembalian bersama (anak tersebut tidak mengajukan pengembalian bersama, atau mengajukan hanya untuk mengklaim pengembalian dana). Setiap anak yang memenuhi syarat hanya dapat diklaim oleh satu wajib pajak.
- 4Verifikasi bahwa pendapatan investasi Anda tidak melebihi batas tahunan ($11.600 untuk tahun 2024). Pendapatan investasi mencakup bunga kena pajak, bunga bebas pajak, dividen, keuntungan modal, pendapatan sewa, dan royalti. Jika pendapatan investasi Anda melebihi ambang batas ini, Anda akan didiskualifikasi sepenuhnya dari EITC terlepas dari tingkat pendapatan yang Anda peroleh. Ketentuan ini dirancang untuk mencegah kredit diberikan kepada individu dengan portofolio investasi yang besar meskipun pendapatannya rendah.
- 5Cari jumlah EITC Anda menggunakan tabel IRS EITC atau hitung berdasarkan parameter fase masuk, dataran tinggi, dan penghentian bertahap untuk status pengarsipan Anda dan jumlah anak yang memenuhi syarat. Kredit dihitung berdasarkan pendapatan yang diperoleh lebih besar atau pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) untuk penghitungan bertahap, yang berarti sumber pendapatan lain seperti tunjangan pengangguran dapat mengurangi kredit Anda meskipun tidak dihitung sebagai pendapatan yang diperoleh.
- 6Klaim EITC pada pengembalian pajak federal Anda menggunakan Jadwal EIC (untuk pelapor dengan anak-anak yang memenuhi syarat) dan memasukkan jumlah kredit pada baris yang sesuai di Formulir 1040. Karena EITC dapat dikembalikan, Anda menerima jumlah kredit penuh meskipun melebihi kewajiban pajak Anda. Bagian yang dapat dikembalikan dibayarkan kepada Anda sebagai pengembalian pajak. IRS diwajibkan oleh hukum (PATH Act) untuk menahan pengembalian dana yang mengklaim EITC hingga pertengahan Februari untuk memberikan waktu untuk deteksi penipuan.
- 7Pertimbangkan untuk mengklaim EITC negara bagian Anda jika negara bagian Anda menawarkannya. Pada tahun 2024, sekitar 31 negara bagian ditambah District of Columbia dan beberapa kota menawarkan kredit pajak penghasilan mereka sendiri, biasanya dihitung sebagai persentase EITC federal yang berkisar dari 3% (Montana) hingga 125% (Carolina Selatan). Beberapa EITC negara bagian dapat dikembalikan, sementara yang lain tidak dapat dikembalikan. Gabungan EITC federal dan negara bagian dapat memberikan pendapatan tambahan yang besar bagi keluarga yang memenuhi syarat.
Contoh Terpecahkan
▾
Dengan pendapatan yang diperoleh sebesar $18.000, orang tua tunggal ini berada dalam kisaran dataran tinggi di mana kredit maksimum penuh sebesar $7.430 berlaku untuk tiga atau lebih anak yang memenuhi syarat. Tahap masuk telah selesai (pendapatan yang diperoleh mencapai $16.511) dan penghentian bertahap belum dimulai (dimulai dari $21.370 untuk Kepala Rumah Tangga). Pendapatan investasi sebesar $200 jauh di bawah batas $11.600. Kredit $7.430 ini, dikombinasikan dengan Kredit Pajak Anak, dapat menghasilkan pengembalian dana total melebihi $12.000.
Pasangan suami istri ini memperoleh penghasilan $45.000, yang menempatkan mereka dalam kisaran penghentian bertahap untuk satu anak yang memenuhi syarat (penghentian bertahap dimulai pada $27.380 untuk MFJ). Pengurangan dihitung sebesar ($45.000 - $27.380) x 0,1598 = $2.813,16, namun disesuaikan dengan pembulatan. Sisa kredit sekitar $1.294 masih memberikan keringanan pajak yang berarti. Tanpa EITC, keluarga ini akan berhutang lebih banyak pada pajak federal dan kehilangan sebagian besar pendapatan efektif mereka.
EITC bagi pekerja tanpa anak yang memenuhi syarat jauh lebih kecil namun tetap memberikan manfaat yang berarti. Kredit maksimum hanya $632 untuk tahun 2024. Dengan pendapatan yang diperoleh $9.000, pekerja ini berada dalam kisaran penghentian bertahap (mulai dari $10.330 untuk pelapor tunggal tanpa anak). Pekerja berusia 25-64 tahun tanpa anak secara historis memenuhi syarat, dan American Rescue Plan untuk sementara memperluas kelayakan menjadi usia 19-24 dan 65+, meskipun perluasan ini telah berakhir pada tahun 2024.
Individu wiraswasta menghitung pendapatan yang diperoleh sebagai pendapatan kotor wirausaha dikurangi pengeluaran bisnis dikurangi bagian pajak wirausaha yang setara dengan pemberi kerja. Pendapatan wirausaha bersih orang tua ini sebesar $22.000, dikurangi dengan pengurangan pajak SE sekitar $1.555, menghasilkan pendapatan yang diperoleh sekitar $20.445. Jumlah ini berada dalam kisaran batas tertinggi untuk dua anak yang memenuhi syarat, sehingga berlaku kredit maksimum penuh sebesar $6.604. Penggugat EITC wiraswasta menghadapi tingkat audit yang lebih tinggi karena sulitnya memverifikasi pendapatan dan pengeluaran bisnis.
Aplikasi nyata
▾
Organisasi persiapan pajak seperti Bantuan Pajak Pendapatan Relawan (VITA) dan Konseling Pajak untuk Lansia (TCE) menggunakan kalkulator EITC secara ekstensif selama layanan persiapan pajak gratis untuk rumah tangga berpenghasilan rendah. Situs VITA mempersiapkan jutaan pengembalian setiap tahunnya dan sangat fokus untuk memastikan pembayar pajak yang memenuhi syarat mengklaim EITC, memulihkan miliaran dolar yang tidak diklaim.
Pengusaha di industri berupah rendah seperti ritel, jasa makanan, dan pertanian menggunakan kampanye kesadaran EITC sebagai bagian dari komunikasi tunjangan karyawan mereka. Beberapa pemberi kerja bermitra dengan layanan persiapan pajak untuk menawarkan bantuan pengarsipan gratis kepada karyawan, menyadari bahwa EITC secara efektif menambah gaji tanpa membebankan biaya kepada pemberi kerja dan dapat meningkatkan retensi dan kepuasan karyawan.
Konselor keuangan dan pekerja sosial menggunakan penghitungan EITC sebagai bagian dari penyaringan manfaat komprehensif untuk klien berpenghasilan rendah. Karena EITC berinteraksi dengan program lain seperti Kredit Pajak Anak, SNAP, Medicaid, dan bantuan perumahan, memahami kelayakan EITC klien sangat penting untuk memaksimalkan total sumber daya rumah tangga mereka dan menghindari kesenjangan manfaat di mana pendapatan yang sedikit lebih banyak dapat mengurangi manfaat keseluruhan.
Badan-badan pembangunan ekonomi negara bagian dan lokal melacak tingkat pemanfaatan EITC berdasarkan kode pos dan jalur sensus untuk mengidentifikasi komunitas yang kurang terlayani di mana upaya penjangkauan dapat meningkatkan partisipasi. Penelitian menunjukkan bahwa dana EITC terutama dibelanjakan oleh masyarakat lokal untuk kebutuhan seperti makanan, transportasi, dan perumahan, sehingga menghasilkan sekitar $1,50 hingga $2,00 dalam aktivitas ekonomi lokal untuk setiap dolar EITC yang diterima.
Kasus khusus
▾
Anggota dinas militer memiliki pilihan EITC yang unik: mereka dapat memilih
Anggota dinas militer mempunyai pilihan EITC unik yang tersedia: mereka dapat memilih untuk memasukkan gaji zona tempur tidak kena pajak sebagai pendapatan yang diperoleh untuk tujuan penghitungan EITC. Pemilihan ini dapat bermanfaat karena meningkatkan pendapatan yang diperoleh selama masa penerapan, sehingga menghasilkan kredit yang lebih besar. Namun, hal ini juga dapat merugikan jika pendapatan tambahan tersebut mendorong wajib pajak untuk masuk atau lebih jauh melalui rentang penghapusan bertahap. Anggota militer harus menghitung EITC dengan dan tanpa bayaran tempur untuk menentukan mana yang menghasilkan kredit lebih besar. Pemilihan ini berlaku untuk seluruh jumlah gaji tempur — Anda tidak dapat memasukkan sebagian jumlah tersebut.
Wajib Pajak yang menjadi menteri atau anggota ordo keagamaan menghadapi EITC khusus
Wajib pajak yang menjadi menteri atau anggota ordo keagamaan menghadapi aturan EITC khusus karena tunjangan perumahan atau nilai sewa wajar rumah pendeta dibebaskan dari pajak penghasilan tetapi dikenakan pajak wirausaha. Untuk tujuan EITC, hal ini menciptakan situasi di mana pajak wirausaha terutang atas penghasilan yang tidak dihitung sebagai penghasilan yang diperoleh, yang dapat mempengaruhi penghitungan EITC. Para menteri harus meninjau Publikasi IRS 517 dengan cermat dan mempertimbangkan persiapan pajak yang profesional untuk memastikan EITC dihitung dengan benar.
Anak asuh dan anak yang ditempatkan oleh lembaga penempatan resmi memenuhi syarat
Anak asuh dan anak yang ditempatkan oleh lembaga penempatan resmi memenuhi syarat sebagai anak terkait untuk tes anak yang memenuhi syarat EITC, meskipun tidak ada hubungan angkat biologis atau hukum. Anak angkat tersebut harus ditempatkan pada Wajib Pajak oleh lembaga penempatan yang berwenang atau berdasarkan keputusan, penetapan, atau penetapan lain dari pengadilan yang berwenang. Pengaturan informal di mana seorang anak hanya tinggal bersama orang dewasa yang tidak mempunyai hubungan keluarga tidak memenuhi syarat anak tersebut sebagai anak asuh untuk tujuan EITC — penempatannya harus melalui jalur resmi.
Parameter EITC 2024 Berdasarkan Jumlah Anak yang Memenuhi Syarat (Menikah Mengajukan Bersama)
▾
| Anak-anak | Kredit Maksimum | Tingkat Tahap Masuk | Fase Penghapusan Dimulai | Penghapusan Berakhir | Tingkat Penghapusan bertahap |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | $632 | 7,65% | $16.510 | $24.210 | 7,65% |
| 1 | $3.995 | 34% | $27.380 | $53.120 | 15,98% |
| 2 | $6.604 | 40% | $27.380 | $59.478 | 21,06% |
| 3+ | $7.430 | 45% | $27.380 | $63.398 | 21,06% |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Apa yang dianggap sebagai pendapatan yang diperoleh untuk EITC?
Pendapatan yang diperoleh termasuk gaji, gaji, tip, dan kompensasi karyawan kena pajak lainnya yang dilaporkan pada Formulir W-2, serta penghasilan bersih dari wirausaha yang dilaporkan pada Jadwal SE. Ini juga mencakup tunjangan mogok kerja, tunjangan cacat tertentu yang diterima sebelum usia pensiun minimum, dan tunjangan tempur tidak kena pajak (jika Anda memilih untuk memasukkannya). Pendapatan yang diperoleh tidak termasuk tunjangan Jaminan Sosial, kompensasi pengangguran, pembayaran pensiun atau anuitas, bunga, dividen, keuntungan modal, pendapatan sewa, tunjangan, tunjangan anak, atau kompensasi pekerja. Untuk individu wiraswasta, pendapatan yang diperoleh dihitung setelah dikurangi biaya bisnis dan porsi pajak wirausaha yang setara dengan pemberi kerja.
Bisakah saya mengklaim EITC jika saya sudah menikah tetapi mengajukan secara terpisah?
Tidak, Pengajuan Menikah Secara Terpisah sama sekali tidak memenuhi syarat untuk EITC tanpa pengecualian. Aturan ini dirancang untuk mencegah pembagian pendapatan yang dapat menurunkan pendapatan salah satu pasangan secara artifisial agar memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit yang lebih besar. Jika Anda sudah menikah, Anda harus mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan Anda untuk mengklaim EITC. Namun, jika Anda berpisah secara hukum berdasarkan surat keputusan tentang nafkah terpisah atau telah tinggal terpisah dari pasangan Anda selama enam bulan terakhir pada tahun tersebut dan Anda mengajukan sebagai Kepala Rumah Tangga, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan EITC.
Apa tes residensi anak yang memenuhi syarat?
Anak yang memenuhi syarat harus sudah tinggal bersama Anda di Amerika Serikat selama lebih dari setengah tahun pajak (lebih dari 6 bulan). Ketidakhadiran sementara untuk sekolah, perawatan medis, dinas militer, atau penahanan dihitung sebagai waktu yang Anda jalani. Rumah anak harus berada di salah satu dari 50 negara bagian atau District of Columbia — tinggal di luar negeri tidak memenuhi tes tempat tinggal meskipun Anda adalah warga negara AS. Untuk anak yang lahir atau meninggal pada tahun tersebut, anak tersebut dianggap telah tinggal bersama Anda selama setahun penuh jika rumah Anda adalah rumah anak tersebut selama anak tersebut masih hidup.
Mengapa pengembalian dana EITC saya tertunda?
Berdasarkan Undang-Undang Melindungi Orang Amerika dari Kenaikan Pajak (PATH) tahun 2015, IRS diwajibkan oleh hukum untuk menahan seluruh pengembalian dana untuk setiap pengembalian pajak yang mengklaim EITC atau Kredit Pajak Anak Tambahan hingga setidaknya pertengahan Februari, meskipun pengembalian tersebut diajukan pada bulan Januari. Penangguhan ini berlaku untuk seluruh pengembalian dana, bukan hanya bagian EITC. Penundaan ini memberikan waktu tambahan bagi IRS untuk mendeteksi dan mencegah penipuan. Sebagian besar pengembalian dana EITC dikeluarkan pada minggu pertama bulan Maret. IRS memberikan pembaruan status pengembalian dana melalui alat Where's My Refund di irs.gov.
Apa yang terjadi jika saya salah mengklaim EITC?
Jika IRS menentukan bahwa Anda salah mengklaim EITC, Anda harus membayar kembali jumlah kredit ditambah bunga. Jika kesalahan terjadi karena kelalaian atau kesengajaan mengabaikan aturan (tetapi bukan karena penipuan), Anda dilarang mengklaim EITC selama dua tahun. Jika kesalahan disebabkan oleh penipuan, larangan tersebut diperpanjang hingga sepuluh tahun. Selama periode larangan, Anda harus mengajukan Formulir 8862 (Informasi untuk Mengklaim Kredit Tertentu Setelah Penolakan) dengan pengembalian pertama Anda setelah periode larangan berakhir. Bahkan kesalahan yang jujur dapat memicu larangan dua tahun jika IRS menganggapnya ceroboh, jadi akurasi sangat penting.
Apakah EITC negara bagian melebihi kredit federal?
Ya, kredit pajak pendapatan negara bagian dihitung dan diklaim secara terpisah dari EITC federal, dan kredit tersebut ditumpuk di atasnya. Pada tahun 2024, sekitar 31 negara bagian, District of Columbia, dan beberapa kota (termasuk New York City dan San Francisco) menawarkan EITC mereka sendiri. Sebagian besar EITC negara bagian dihitung sebagai persentase tetap dari EITC federal, berkisar dari 3% di Montana hingga 125% di Carolina Selatan. Beberapa EITC negara bagian dapat dikembalikan (artinya Anda menerima kredit meskipun Anda tidak berhutang pajak negara bagian) sementara yang lain tidak dapat dikembalikan. Sebuah keluarga yang mengklaim EITC federal maksimum sebesar $7,430 di negara bagian dengan 30% EITC negara bagian yang dapat dikembalikan akan menerima tambahan $2,229 dari negara bagian.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Kesalahan EITC yang paling umum melibatkan aturan anak yang memenuhi syarat, khususnya ketika beberapa pembayar pajak mengklaim anak yang sama. Ketika seorang anak memenuhi tes anak yang memenuhi syarat untuk lebih dari satu orang (misalnya, kedua orang tua dari pasangan yang belum menikah, atau orang tua dan kakek-nenek), IRS menerapkan aturan tiebreak: (1) jika hanya satu orang yang menjadi orang tua dari anak tersebut, maka orang tua yang menang; (2) jika kedua orang tua menuntut anak tersebut tetapi tidak mengajukan secara bersama-sama, maka orang tua yang paling lama tinggal bersama anak tersebut yang menang; (3) jika anak tersebut tinggal bersama masing-masing orang tua secara setara, orang tua dengan AGI yang lebih tinggi akan menang; (4) jika tidak ada penggugat yang merupakan orang tua anak, maka yang memiliki AGI tertinggi yang menang. Kegagalan untuk mengikuti aturan tiebreak ini mengakibatkan satu atau kedua pengembalian ditolak atau diaudit.
- !Penggugat EITC yang merupakan wiraswasta sering kali membuat kesalahan dalam menghitung pendapatan bersih wirausaha, baik dengan menggelembungkan pendapatan untuk memaksimalkan fase kredit atau dengan melaporkan pendapatan yang tidak dilaporkan agar tetap berada dalam kisaran kelayakan. IRS menggunakan algoritme canggih untuk mendeteksi pola yang tidak biasa dalam pendapatan Jadwal C di antara penggugat EITC, dan wiraswasta yang mengklaim EITC menghadapi tingkat audit beberapa kali lebih tinggi daripada populasi umum. Semua pendapatan dan pengeluaran wirausaha harus dilaporkan secara akurat dengan dokumentasi pendukung.
- !Banyak pembayar pajak yang secara keliru percaya bahwa menerima kompensasi pengangguran akan mendiskualifikasi mereka dari EITC. Meskipun tunjangan pengangguran tidak dihitung sebagai pendapatan yang diperoleh (sehingga tidak dapat menghasilkan EITC), tunjangan tersebut dimasukkan dalam pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), yang digunakan dalam penghitungan bertahap. Seorang wajib pajak dengan pendapatan yang diperoleh sebesar $15.000 dan tunjangan pengangguran sebesar $10.000 memiliki AGI sebesar $25.000, dan penghapusan bertahap dihitung menggunakan $25.000, bukan $15.000 jika AGI lebih tinggi dari pendapatan yang diperoleh. Hal ini sering kali menghasilkan kredit yang lebih kecil dari yang diharapkan wajib pajak.
Tip Pro
Jika pendapatan Anda berfluktuasi dari tahun ke tahun (umumnya terjadi pada wiraswasta, pekerja pertunjukan, dan karyawan musiman), lacak pendapatan Anda sepanjang tahun untuk memperkirakan posisi Anda dalam kurva EITC. Dalam beberapa kasus, mengatur waktu pendapatan atau pengeluaran bisnis untuk berpindah antar tahun pajak dapat memengaruhi jumlah EITC Anda secara signifikan. Misalnya, jika Anda berada dalam kisaran penghentian bertahap dalam satu tahun namun akan berada dalam kisaran stabil pada tahun berikutnya, menunda faktur bulan Desember ke bulan Januari dapat meningkatkan gabungan EITC dua tahun Anda sebesar ratusan atau bahkan ribuan dolar. Selalu pastikan setiap keputusan waktu mencerminkan aktivitas ekonomi yang sebenarnya.
Tahukah Anda?
EITC mendistribusikan sekitar $57 miliar kepada 23 juta rumah tangga setiap tahunnya, menjadikannya program bantuan tunai terbesar bagi keluarga pekerja di Amerika Serikat – lebih besar dari gabungan SNAP (kupon makanan) dan TANF (kesejahteraan). Penelitian penting yang dilakukan oleh ekonom Raj Chetty menemukan bahwa anak-anak dalam keluarga yang menerima pembayaran EITC lebih besar memiliki nilai ujian yang lebih tinggi, lebih berpeluang untuk masuk perguruan tinggi, dan memperoleh penghasilan lebih banyak saat dewasa. Hal ini menunjukkan bahwa EITC memiliki dampak multigenerasi yang jauh melampaui manfaat tunai langsung.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
Referensi
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Baca selengkapnya →Ratings & comments
Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.