Gratuity Calculator
Apa itu Gratuity Calculator (India)?
▾
Gratifikasi adalah pembayaran sekaligus yang diberikan oleh pemberi kerja kepada pekerja sebagai tanda terima kasih atas pengabdiannya selama bertahun-tahun pada saat pensiun, pengunduran diri, PHK, atau kematian/cacat. Hal ini diatur oleh Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi, 1972, yang berlaku untuk perusahaan yang mempekerjakan 10 orang atau lebih di pabrik, pertambangan, ladang minyak, perkebunan, pelabuhan, kereta api, usaha angkutan bermotor, perusahaan, dan perusahaan lainnya. Setelah sebuah perusahaan tercakup dalam Undang-undang, perusahaan tersebut akan tetap tercakup bahkan jika jumlah karyawannya kurang dari 10. Layanan minimum yang memenuhi syarat untuk mendapatkan gratifikasi adalah 5 tahun berturut-turut (kecuali dalam kasus kematian atau cacat, di mana gratifikasi harus dibayarkan tanpa memandang masa kerja). Rumus perhitungan pegawai yang tercakup dalam UU Pembayaran Gratifikasi adalah: Gratifikasi = (Gaji Terakhir × 15/26) × Masa Kerja, dimana 'gaji terakhir' termasuk gaji pokok ditambah Tunjangan Kehormatan (DA), dan 15 mewakili 15 hari kerja dalam sebulan dari 26 hari kerja (tidak termasuk hari Minggu). Bagi pegawai yang TIDAK tercakup dalam Undang-Undang (perusahaan dengan jumlah pegawai kurang dari 10 orang atau yang termasuk dalam kategori tertentu), rumusnya adalah: Gratifikasi = (Gaji Terakhir yang Ditarik × 15/30) × Masa Kerja. Gratifikasi bebas pajak maksimum adalah ₹20 lakh (meningkat dari ₹10 lakh oleh Undang-Undang Amandemen Pembayaran Gratifikasi, 2018). Setiap jumlah gratifikasi di atas ₹ 20 lakh akan dikenakan pajak sebagai 'Penghasilan dari Gaji' di tangan karyawan. Pegawai pemerintah berhak atas gratifikasi bebas pajak yang tidak terbatas.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Rumus
▾
Gratifikasi (Tercakup dalam UU) = (Dasar Terakhir + DA) × 15/26 × Masa Kerja Selesai; Gratifikasi (Tidak tercakup dalam UU) = (Dasar Terakhir + DA) × 15/30 × Masa Kerja Selesai; Maks Bebas Pajak: ₹20,00,000Keterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| S | Gaji Terakhir yang Ditarik (Dasar + DA) | ₹/month | Gaji pokok bulanan ditambah tunjangan mahal pada saat berangkat; HRA dan tunjangan lainnya tidak termasuk. |
| N | Masa kerja | years | Telah menyelesaikan masa kerja berkelanjutan selama bertahun-tahun dengan pemberi kerja; periode >6 bulan dibulatkan ke tahun depan. |
| 15/26 | Faktor Gratifikasi (Tercakup dalam UU) | ratio | 15 hari dari 26 hari kerja per bulan — faktor gratifikasi yang diamanatkan Undang-undang untuk perusahaan yang dilindungi. |
| 15/30 | Faktor Gratifikasi (Tidak ditanggung) | ratio | 15 hari dari 30 hari kalender — digunakan untuk perusahaan yang tidak tercakup dalam Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi. |
Cara Gratuity Calculator (India)
▾
- 1Menentukan apakah pemberi kerja tercakup dalam Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi, 1972 — berlaku untuk perusahaan dengan 10+ karyawan; sekali ditutupi, selalu tertutup terlepas dari kekuatan saat ini.
- 2Konfirmasikan bahwa karyawan tersebut telah menyelesaikan setidaknya 5 tahun masa kerja terus menerus di perusahaan yang sama (pengecualian: kematian atau cacat permanen — dibayarkan tanpa memandang masa kerja).
- 3Identifikasi gaji terakhir yang ditarik untuk tujuan gratifikasi: Gaji Pokok + Tunjangan Kehormatan saja. HRA, bonus, komisi, lembur, dan tunjangan lainnya tidak termasuk dalam dasar perhitungan gratifikasi.
- 4Hitung masa kerja: masa kerja lebih dari 6 bulan dibulatkan ke tahun berikutnya; jangka waktu 6 bulan atau kurang dibulatkan ke bawah. Misalnya 7 tahun 8 bulan = 8 tahun; 7 tahun 4 bulan = 7 tahun.
- 5Terapkan rumus: (Dasar + DA) × 15/26 × masa kerja yang dibulatkan (untuk perusahaan yang tercakup dalam Undang-undang); atau (Dasar + DA) × 15/30 × tahun (untuk perusahaan yang tidak tercakup).
- 6Periksa apakah jumlah yang dihitung melebihi ₹20 lakh — jumlah maksimum menurut Undang-undang; jika pemberi kerja menawarkan lebih banyak uang gratis, kelebihannya lebih dari ₹20 lakh akan dikenakan pajak.
- 7Perlakuan pajak: untuk pegawai sektor swasta, jumlah minimum (gratifikasi aktual, 15 hari × gaji rata-rata × tahun, atau ₹20 lakh) bebas pajak; bagi pegawai pemerintah, seluruh gratifikasinya bebas pajak.
Contoh Terpecahkan
▾
10 tahun 7 bulan dibulatkan menjadi 11 tahun; bebas pajak karena batas ₹3,81L < ₹20L
Masa kerja 10 tahun 7 bulan dibulatkan menjadi 11 tahun (karena 7 bulan > 6 bulan). Rumus: 60.000 × (15/26) × 11 = 60.000 × 0,5769 × 11 = ₹3,80,769. Sepenuhnya bebas pajak.
Kelebihan ₹8,84,615 di atas batas ₹20L akan dikenakan pajak jika dibayar oleh pemberi kerja
Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi membatasi gratifikasi sebesar ₹20 lakh. Majikan secara hukum wajib membayar ₹20 lakh. Jumlah apa pun di atas ₹20 lakh (ex-gratia) adalah kebijaksanaan pemberi kerja dan akan dikenakan pajak di tangan karyawan.
Rumus Non-Akta menggunakan 30 sebagai penyebut, bukan 26; masih bebas pajak dalam jumlah ₹20L
Untuk perusahaan non-UU, rumusnya menggunakan 15/30, bukan 15/26. 8 tahun 4 bulan dibulatkan menjadi 8 tahun (4 bulan < 6). Gratifikasi = 40.000 × 0,5 × 8 = ₹1,60,000. Hal ini sepenuhnya merupakan kebijaksanaan pemberi kerja (tidak diwajibkan secara hukum).
Minimal 5 tahun tidak berlaku untuk kematian atau cacat tetap — uang tip dibayarkan sejak hari pertama
Dalam hal meninggal dunia atau cacat tetap, persyaratan pelayanan minimal 5 tahun dihilangkan. Gratifikasi dihitung berdasarkan tahun kerja sebenarnya dan dibayarkan kepada penerima nominasi (jika meninggal) atau karyawan (jika cacat). Sepenuhnya bebas pajak di tangan calon.
Aplikasi nyata
▾
Karyawan menghitung hak gratifikasi mereka sebelum mengundurkan diri untuk menentukan waktu optimal untuk berhenti (sebelum atau setelah ulang tahun ke 5).
Departemen SDM menghitung ketentuan gratifikasi dalam rekening perusahaan dan memperkirakan kewajiban gratifikasi untuk tujuan aktuaria.
Karyawan dalam merger/akuisisi memverifikasi bahwa kelangsungan layanan masa lalu mereka dipertahankan untuk perhitungan gratifikasi.
Perencanaan keuangan — memasukkan gratifikasi yang diharapkan ke dalam proyeksi korpus pensiun bersama dengan EPF, NPS, dan tabungan pribadi.
Sengketa hukum — karyawan atau calon karyawannya mengajukan klaim gratifikasi kepada Otoritas Pengendali ketika pemberi kerja gagal membayar atau membayar lebih rendah.
Kasus khusus
▾
Gratifikasi Berdasarkan Kode Perburuhan Baru
Kode Jaminan Sosial, 2020 (bagian dari empat kode ketenagakerjaan baru) mengusulkan untuk memperluas manfaat gratifikasi kepada pekerja kontrak jangka tetap, pekerja pertunjukan, dan pekerja platform. Berdasarkan peraturan yang diusulkan, karyawan dengan jangka waktu tetap akan memenuhi syarat untuk menerima imbalan yang sebanding dengan masa kerja mereka (bahkan kurang dari 5 tahun) — namun mulai tahun fiskal 2024-25, Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi yang lama, tahun 1972 tetap berlaku sambil menunggu penerapan penuh peraturan ketenagakerjaan.
Pembulatan Masa Pelayanan
Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi menetapkan bahwa waktu satu tahun lebih dari enam bulan akan dianggap satu tahun penuh. Contoh: 12 tahun 7 bulan → 13 tahun; 12 tahun 6 bulan → 12 tahun; 12 tahun 5 bulan → 12 tahun. Pembulatan ini berlaku khusus untuk masa kerja dalam formula, bukan pada ambang batas kelayakan 5 tahun.
Gratifikasi Setelah Pensiun Sukarela
Karyawan yang memilih Skema Pensiun Sukarela (VRS) berhak mendapatkan uang penghargaan seperti biasa (jika mereka telah menyelesaikan 5+ tahun). Gratifikasi dihitung berdasarkan gaji terakhir yang ditarik pada saat VRS. Kompensasi VRS sendiri mungkin memiliki perlakuan pajak terpisah berdasarkan Bagian 10(10C) Undang-Undang Pajak Penghasilan — kompensasi VRS hingga ₹5 lakh dibebaskan dari pajak.
Pengalihan Gratifikasi Atas Pengambilalihan Perusahaan
Ketika sebuah perusahaan diakuisisi atau digabungkan, masa kerja karyawan umumnya berlanjut untuk tujuan gratifikasi — masa kerja masa lalu dengan perusahaan pendahulu diperhitungkan dalam ambang batas 5 tahun dan total tahun penghitungan masa kerja. Namun hal ini tergantung pada ketentuan perjanjian merger/akuisisi. Karyawan harus memastikan kesinambungan layanan diakui secara resmi secara tertulis selama transaksi perusahaan.
Batasan Pembebasan Pajak Gratifikasi
▾
| Kategori | Batas Bebas Pajak | Rumus yang Digunakan |
|---|---|---|
| Pegawai pemerintah (pusat/negara bagian) | Seluruh persen - tanpa batas | Formula berbeda per aturan layanan |
| Pegawai swasta yang dilindungi undang-undang | Minimal: persen aktual, 15/26 × gaji rata-rata × tahun, ₹20L | 15/26 × dasar terakhir+DA × tahun |
| Pegawai Swasta Non UU | Minimal: persen aktual, gaji ½ bulan × tahun, ₹20L | 15/30 × dasar terakhir+DA × tahun |
| Dalam kasus kematian (calon) | Seluruh gratifikasi bebas pajak ada di tangan calon | Terlepas dari masa jabatannya |
| Maksimal menurut undang-undang | ₹20,00,000 (sejak Maret 2018) | Diubah dengan Undang-Undang Amandemen Pembayaran Gratifikasi 2018 |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Apakah gratifikasi wajib bagi semua pemberi kerja?
Gratifikasi berdasarkan Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi tahun 1972 adalah wajib bagi perusahaan yang mempekerjakan 10 orang atau lebih. Ketika sebuah perusahaan melewati ambang batas 10 karyawan, perusahaan tersebut akan dilindungi secara permanen — bahkan jika jumlah karyawan kemudian turun di bawah 10. Perusahaan yang memiliki kurang dari 10 karyawan tidak diwajibkan secara hukum berdasarkan Undang-undang, namun dapat secara sukarela membayar uang tip. Beberapa negara bagian telah memperluas cakupan ke perusahaan-perusahaan kecil melalui pemberitahuan pemerintah negara bagian.
Apakah aturan 5 tahun hanya berlaku pada hari itu?
Pengadilan telah menafsirkan 'masa kerja terus-menerus selama lima tahun' untuk mencakup kasus-kasus di mana seorang karyawan telah mengabdi selama 4 tahun 240 hari (mengingat tahun kerja memiliki 240 hari kerja, bukan 365). Mahkamah Agung pada tahun 1991 (Surendra Kumar Verma vs. CGAT) menyatakan bahwa 240 hari kerja pada tahun ke-5 merupakan masa kerja yang berkesinambungan. Namun penafsiran ini tidak diterapkan secara universal — lebih aman jika menyelesaikan 5 tahun kalender untuk menghindari perselisihan.
Komponen gaji apa saja yang termasuk dalam perhitungan gratifikasi?
Untuk perusahaan yang tercakup dalam Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi, hanya Gaji Pokok + Tunjangan Kehormatan (DA) yang ditarik terakhir yang diperhitungkan untuk perhitungan gratifikasi. Tunjangan Sewa Rumah (HRA), tunjangan transportasi, bonus, lembur, komisi, insentif, tunjangan kesehatan, dan tunjangan lainnya secara tegas dikecualikan. Hal ini merupakan titik kebingungan yang umum terjadi – pemberi kerja tidak dapat memasukkan tunjangan untuk meningkatkan besaran gratifikasi, dan karyawan juga tidak dapat mengklaimnya.
Apakah gratifikasinya bisa hangus oleh majikan?
Ya, berdasarkan Pasal 4(6) Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi, pemberi kerja dapat kehilangan gratifikasi (seluruhnya atau sebagian) jika pekerja diberhentikan karena perilaku buruk yang menyebabkan kerugian finansial bagi pemberi kerja (penyitaan terbatas pada kerugian yang ditimbulkan) atau karena tindakan kekerasan, perilaku menyimpang, atau perbuatan tercela. Pengunduran diri sederhana, pemberhentian tanpa sebab, atau kinerja buruk tidak membenarkan penyitaan. Penyitaan apa pun di luar alasan ini dapat digugat secara hukum.
Apakah gratifikasi yang diterima pada saat pelayanan (bukan pada saat keluar) dikenakan pajak?
Gratifikasi yang diterima selama masa kerja (misalnya, dari pemberi kerja sebelumnya setelah keluar dari perusahaan) mengikuti aturan perpajakan yang sama. Jumlah minimum persen aktual yang diterima, gaji rata-rata 15 hari per tahun kerja, atau ₹20 lakh bebas pajak. Dalam praktiknya, gratifikasi selalu diterima pada saat pemberhentian/pensiun, bukan pada saat aktif bekerja pada pemberi kerja yang sama.
Kapan batas waktu bagi pemberi kerja untuk membayar gratifikasi?
Berdasarkan Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi, gratifikasi harus dibayar dalam waktu 30 hari sejak tanggal dibayarkan. Jika pemberi kerja gagal membayar dalam waktu 30 hari, bunga sederhana sebesar tingkat yang ditentukan oleh pemerintah terkait (biasanya 10% per tahun) dibayarkan untuk periode penundaan tersebut. Karyawan dapat mengajukan pengaduan kepada Otoritas Pengendalian (biasanya Komisaris Tenaga Kerja) jika tidak dibayar.
Bisakah saya mengklaim gratifikasi dari beberapa perusahaan?
Ya. Gratifikasi dari masing-masing pemberi kerja bersifat independen. Jika Anda bekerja di Perusahaan A selama 7 tahun dan kemudian di Perusahaan B selama 10 tahun, Anda berhak atas tip dari keduanya (dengan asumsi masing-masing 5+ tahun). Setiap jumlah gratifikasi tunduk pada batas bebas pajak ₹20 lakh secara mandiri. Tidak ada agregasi antar pemberi kerja untuk pembebasan pajak — setiap jumlah sekaligus dari setiap pemberi kerja mendapat batasnya sendiri sebesar ₹20 lakh.
Apa itu Gratifikasi Trust dan bagaimana cara kerjanya?
Beberapa pengusaha besar membentuk Dana Perwalian Gratifikasi yang disetujui – dana khusus yang dikelola oleh wali untuk mengumpulkan uang guna pembayaran gratifikasi di masa depan. Majikan memberikan kontribusi tahunan kepada perwalian tersebut, dan perwalian tersebut membayarkan uang persen pada saat jatuh tempo. Pengusaha dengan perwalian gratifikasi yang disetujui mendapatkan pengurangan pajak penghasilan atas kontribusi mereka. Alternatifnya, pemberi kerja dapat membeli polis Gratifikasi Kelompok dari LIC atau perusahaan asuransi lain sebagai opsi terkelola.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Memasukkan tunjangan seperti HRA, tunjangan transportasi, atau bonus dalam penghitungan gratifikasi — hanya Basic + DA yang merupakan dasar yang tepat untuk formula yang tercakup dalam UU.
- !Dengan asumsi uang tip selalu dibayarkan setelah 5 tahun — karyawan juga harus berada di perusahaan yang tercakup dalam Undang-undang; perusahaan kecil dengan jumlah karyawan di bawah 10 orang dikecualikan, meskipun pembayaran sukarela dimungkinkan.
- !Pembulatan masa kerja yang salah — banyak karyawan dan bahkan departemen SDM yang salah membulatkan 7 tahun 6 bulan menjadi 7 tahun (seharusnya tepat 7 tahun; pembulatan ke atas hanya berlaku jika bulan > 6).
- !Tidak mendaftarkan calon — tanpa calon, hasil gratifikasi apabila meninggal dunia akan diberikan kepada ahli waris yang sah melalui proses suksesi; selalu daftarkan nominasi ke HR.
- !Membayar gratifikasi secara mencicil tanpa persetujuan karyawan — gratifikasi harus dibayarkan sekaligus; membayar secara mencicil tanpa persetujuan terlebih dahulu adalah ilegal menurut Undang-undang.
- !Membingungkan gratifikasi dengan Dana Penyediaan — EPF diakumulasikan setiap bulan selama kariernya dan merupakan uang karyawan itu sendiri; persen adalah pembayaran terpisah yang didanai pemberi kerja sebagai imbalan atas layanan.
Tip Pro
Sekalipun majikan Anda tidak tercakup secara hukum dalam Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi (kurang dari 10 karyawan), Anda dapat menegosiasikan gratifikasi sebagai bagian dari kontrak kerja Anda. Mendokumentasikannya secara tertulis akan melindungi Anda — tanpa perjanjian formal, perusahaan yang tidak memiliki perlindungan tidak memiliki kewajiban untuk membayar uang persen bahkan setelah 5+ tahun beroperasi.
Tahukah Anda?
Undang-Undang Pembayaran Gratifikasi di India memiliki 'klausul kakek' yang menarik — ketika suatu perusahaan mendapat perlindungan setelah memiliki 10 karyawan, maka perusahaan tersebut akan tetap dilindungi selamanya. Ada pabrik-pabrik dan perusahaan-perusahaan kecil di India yang tutup dengan jumlah karyawan sebanyak 3-4 orang, namun secara teknis mereka masih berhutang budi kepada sisa staf mereka sejak mereka dilindungi. Batas bebas pajak sebesar ₹20 lakh, yang ditetapkan pada tahun 2018, belum diindeks untuk inflasi — pada inflasi tahunan sebesar 6%, daya beli riilnya terkikis sebesar ₹1,2 lakh setiap tahun.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referensi
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Baca selengkapnya →Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.