PIE Fund Tax Calculator (NZ)

Entitas Investasi Portofolio (PIE) adalah jenis struktur dana investasi khusus di Selandia Baru yang menerima perlakuan pajak yang lebih menguntungkan dibandingkan dengan investasi langsung. Dana PIE mencakup sebagian besar dana KiwiSaver, dana kelolaan, PIE tunai (seperti deposito berjangka PIE yang ditawarkan oleh bank), dan PIE yang terdaftar di bursa saham Selandia Baru. Ciri utama yang menentukan adalah bahwa investor di PIE dikenai pajak berdasarkan Prescribed Investor Rate (PIR) dan bukan pada tarif pajak pendapatan marjinal penuh. PIR adalah tarif pajak yang ditetapkan secara individual — 10,5%, 17,5%, atau 28% — berdasarkan penghasilan kena pajak Anda dalam dua tahun penghasilan sebelumnya. Hal ini khususnya menguntungkan bagi masyarakat berpenghasilan tinggi, yang tarif pajak marjinalnya mungkin sebesar 33% atau 39%, karena pendapatan dana PIE dibatasi pada tarif maksimum 28%. Bagi investor berpendapatan rendah, PIR bisa serendah 10,5%, hampir sama dengan tingkat marjinal mereka. Salah satu fitur paling kuat dari rezim PIE adalah bahwa pendapatan PIE tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda untuk tujuan lain. Artinya, pendapatan PIE tidak diperhitungkan dalam tes pendapatan Bekerja untuk Keluarga, ambang batas pembayaran pinjaman pelajar, penilaian tunjangan anak, atau penghitungan retribusi penerima ACC. Hal ini menjadikan dana PIE sangat menarik bagi keluarga yang mendekati ambang batas pengurangan WFF atau kewajiban pembayaran kembali pinjaman mahasiswa. Dana KiwiSaver adalah PIE — jadi semua pendapatan KiwiSaver dikenakan pajak PIR, bukan tarif pajak marjinal. Pajak dipotong langsung oleh pengelola dana dan dibayarkan ke Pendapatan Dalam Negeri atas nama Anda, sehingga pengembalian pajak tidak diperlukan sehubungan dengan pendapatan PIE bagi sebagian besar investor. Bagi investor non-residen, sistem Notified Foreign Investor (NFI) yang terpisah memberikan pengurangan tarif pemotongan pajak atas jenis pendapatan tertentu, sehingga menjadikan dana PIE Selandia Baru kompetitif bagi investor luar negeri. Pendapatan yang dialokasikan dana PIE kepada setiap investor disebut Pendapatan Alokasi Investor Portofolio (PIAI).

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Tentukan Prescribed Investor Rate (PIR) Anda dengan melihat penghasilan kena pajak Anda dalam dua tahun pajak penghasilan sebelumnya. Gunakan yang terbawah dari dua tahun. Jika pendapatan kedua tahun di bawah $14.000, PIR Anda adalah 10,5%. Jika pendapatan tahun mana pun antara $14.001 dan $48.000, PIR Anda adalah 17,5%. Kalau tidak, itu adalah 28%.
2. 2Beri tahu penyedia dana PIE Anda tentang PIR yang benar saat Anda berinvestasi. Jika Anda tidak memberikan PIR, dana harus menggunakan default rate sebesar 28%. PIR Anda berlaku untuk semua investasi PIE Anda dengan penyedia tersebut.
3. 3Manajer dana menghitung pendapatan yang diperoleh dana tersebut dan mengalokasikan bagian proporsional kepada setiap investor — ini adalah Pendapatan Alokasi Investor Portofolio (PIAI) Anda. Alokasi tersebut mencerminkan bagian Anda atas dividen, bunga, sewa, dan keuntungan modal dalam dana tersebut.
4. 4Manajer dana memotong pajak PIE di PIR Anda dari pendapatan yang dialokasikan dan membayarnya langsung ke Pendapatan Dalam Negeri atas nama Anda. Hal ini terjadi secara otomatis — Anda tidak perlu menghitung atau membayar pajak PIE sendiri.
5. 5Penghasilan PIE Anda dan pajak yang dibayarkan tidak termasuk dalam pengembalian pajak penghasilan IR3 Anda sebagai penghasilan kena pajak. Pendapatan Dalam Negeri merekonsiliasi pajak PIE secara terpisah. Jika Anda menggunakan PIR yang lebih rendah dari tarif yang sebenarnya, Anda berhutang pajak yang kurang dibayar — namun jika Anda membayar lebih, biasanya Anda tidak bisa mendapatkan pengembalian dana (pengecualian berlaku jika kelebihan pembayaran tersebut disebabkan oleh kesalahan penggunaan PIR yang lebih tinggi).
6. 6Pada akhir tahun, penyedia dana PIE Anda mengirimkan laporan pendapatan PIE tahunan yang menunjukkan PIAI Anda dan potongan pajak PIE. Jika penghasilan Anda berubah secara signifikan, tinjau PIR Anda dan perbarui dengan penyedia Anda pada awal tahun pajak baru.
7. 7Jika Anda adalah investor non-residen dan memenuhi syarat untuk rezim Notified Foreign Investor (NFI), Anda mendaftar pada IR dan memberikan status NFI Anda pada dana tersebut. Dana tersebut kemudian menerapkan tarif pajak pemotongan tertentu yang mungkin lebih menguntungkan dibandingkan pemotongan pajak non-residen standar.

• !Memberikan PIR yang salah dan terlalu rendah — hal ini menyebabkan pajak PIE kurang dibayar yang harus dilunasi melalui pengembalian IR3 Anda. Selalu tinjau penghasilan Anda selama dua tahun sebelumnya sebelum memberi tahu PIR Anda.
• !Dengan asumsi pendapatan PIE bebas pajak — pendapatan PIE tidak bebas pajak; itu dikenakan pajak di PIR Anda oleh pengelola dana sebelum dikreditkan ke akun Anda. Keuntungannya adalah potensi tarif yang lebih rendah, bukan pembebasan pajak.
• !Memasukkan pendapatan PIE dalam perkiraan Bekerja untuk Keluarga Anda — pendapatan PIE tidak termasuk dalam tes pendapatan WFF. Termasuk melebih-lebihkan pendapatan keluarga Anda dan dapat mengakibatkan berkurangnya pembayaran WFF.
• !Tidak meninjau PIR Anda ketika pendapatan berubah secara signifikan — jika Anda mendapat kenaikan gaji, menyewa properti, atau pensiun, PIR Anda mungkin perlu diubah. Tinjaulah pada awal setiap tahun pajak dan beri tahu penyedia dana Anda.
• !Membingungkan PIR dengan pemotongan pajak (RWT) — Pajak Pemotongan Dalam Negeri berlaku untuk bunga bank dan dividen di luar dana PIE. PIR berlaku di dalam struktur PIE. Mereka adalah rezim yang terpisah dengan tarif dan aturan yang berbeda.
• !Mengharapkan pengembalian dana untuk PIR yang lebih dibayar — jika Anda memberi tahu PIR lebih tinggi dari tarif Anda yang sebenarnya, pajak PIE yang lebih dibayar biasanya tidak dapat dikembalikan. Ini adalah asimetri yang penting: kekurangan pembayaran harus dilunasi, tetapi kelebihan pembayaran tidak dikembalikan.