FICA Tax Calculator

Kalkulator Pajak FICA menghitung pajak Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal yang dipotong dari gaji Anda, yang terdiri dari pajak Jaminan Sosial (6,2% atas gaji hingga dasar upah $176,100 untuk tahun 2025) dan pajak Medicare (1,45% untuk semua gaji, ditambah Pajak Medicare Tambahan sebesar 0,9% atas gaji yang melebihi $200,000 untuk pelapor tunggal atau $250,000 untuk pengajuan menikah bersama). Pajak FICA mendanai dana perwalian Jaminan Sosial dan program Asuransi Rumah Sakit Medicare. Baik karyawan maupun pemberi kerja membayar jumlah FICA yang sesuai, sehingga tarif gabungannya adalah 15,3% untuk sebagian besar upah. Individu wiraswasta membayar kedua bagiannya melalui pajak Self-Employment Contributions Act (SECA), meskipun mereka dapat mengurangi bagian yang setara dengan pemberi kerja.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Masukkan total upah kotor Anda sesuai dengan FICA (upah W-2, tip, dan kompensasi lainnya). Perhatikan bahwa kontribusi pensiun sebelum pajak untuk rencana 401(k) tradisional masih dihitung sebagai gaji FICA, tidak seperti pemotongan pajak penghasilan.
2. 2Kalkulator menerapkan tarif pajak Jaminan Sosial sebesar 6,2% untuk upah hingga batas dasar upah tahun 2025 sebesar $176,100. Setiap upah di atas ambang batas ini dibebaskan dari pajak Jaminan Sosial.
3. 3Pajak Medicare sebesar 1,45% diterapkan untuk semua gaji tanpa batasan. Berbeda dengan Jaminan Sosial, tidak ada dasar upah maksimum untuk pajak Medicare standar.
4. 4Jika gaji Anda melebihi $200,000 ($250,000 MFJ, $125,000 MFS), Pajak Medicare Tambahan sebesar 0,9% diterapkan pada kelebihan tersebut. Pajak tambahan ini hanya dibayar oleh karyawan; majikan tidak mencocokkannya.
5. 5Porsi yang sesuai bagi pemberi kerja dihitung: 6,2% Jaminan Sosial (batas gaji dasar yang sama) ditambah 1,45% Medicare (tidak ada Pajak Medicare Tambahan untuk pemberi kerja). Total biaya pemberi kerja mencerminkan jumlah karyawan dikurangi pajak tambahan 0,9%.
6. 6Untuk wiraswasta, kalkulator menghitung pajak SECA sebesar 15,3% (12,4% SS + 2,9% Medicare) atas 92,35% pendapatan bersih wirausaha, ditambah Pajak Medicare Tambahan 0,9% jika berlaku.
7. 7Kalkulator menampilkan potongan per gaji, total tahunan, dan gabungan beban FICA karyawan-majikan, bersama dengan tarif pajak FICA efektif atas total gaji Anda.

• !Dengan asumsi bahwa kontribusi sebelum pajak 401(k) mengurangi gaji FICA. Tidak seperti pajak pendapatan federal, penangguhan 401(k) tradisional TIDAK mengurangi gaji kena pajak Jaminan Sosial atau Medicare. Hanya tunjangan Bagian 125 (rencana kafetaria) yang jarang yang mengurangi gaji FICA.
• !Tidak menyadari bahwa basis upah Jaminan Sosial diatur ulang setiap tanggal 1 Januari. Mereka yang berpenghasilan tinggi yang mencapai batas tersebut pada pertengahan tahun akan menerima gaji yang lebih besar untuk sisa tahun ini, namun batas tersebut diatur ulang sepenuhnya pada tanggal 1 Januari.
• !Lupa bahwa Pajak Medicare Tambahan sebesar 0,9% hanya berlaku untuk karyawan dan tidak diimbangi oleh pemberi kerja. Pemberi kerja tidak diharuskan untuk menahannya sampai gaji melebihi $200.000 dari pemberi kerja tunggal tersebut, terlepas dari status pengajuannya.
• !Individu wiraswasta menerapkan tarif 15,3% terhadap pendapatan kotor, bukan 92,35% dari pendapatan bersih wirausaha. Setara pengurangan 7,65% harus dihitung terlebih dahulu.
• !Karyawan dengan banyak pekerjaan tidak menyadari bahwa mereka mungkin memiliki kelebihan pajak Jaminan Sosial yang dipotong. Setiap pemberi kerja secara mandiri menahan hingga dasar upah; kelebihannya hanya dapat diperoleh kembali pada saat pelaporan pajak.