Apa itu UK Company Car Benefit-in-Kind Tax?
▾
Pajak Benefit-in-Kind (BIK) mobil perusahaan adalah pajak yang dibayarkan karyawan ketika majikannya memberi mereka mobil untuk penggunaan pribadi. Nilai kena pajak (BIK) dihitung dengan mengalikan nilai P11D mobil (umumnya daftar harga termasuk opsi) dengan persentase sesuai yang diperoleh dari tabel emisi CO2 HMRC. Pekerja membayar pajak penghasilan atas nilai BIK ini sesuai tarif marjinalnya (20%, 40%, atau 45%), dan pemberi kerja membayar Kontribusi Asuransi Nasional (NIC) Kelas 1A sebesar 13,8% dari nilai BIK yang sama. Untuk tahun pajak 2024-25, kendaraan listrik (EV) dan mobil tanpa emisi mendapat manfaat dari persentase yang sesuai sebesar 2% – tarif yang sangat rendah yang dirancang untuk mendorong adopsi EV. Mobil berbahan bakar bensin dan hibrida berkisar antara 13% hingga 37% tergantung pada emisi CO2. Mobil diesel dikenakan biaya tambahan tambahan 4% kecuali memenuhi standar RDE2. Jika pemberi kerja juga menyediakan bahan bakar untuk jarak tempuh pribadi, terdapat biaya manfaat bahan bakar terpisah berdasarkan pengganda sebesar £27.800 untuk tahun 2024-25, dikalikan dengan persentase CO2 yang sama dengan mobil itu sendiri. Manfaat bahan bakar sering kali tidak layak diambil jika pemberi kerja menawarkan penggantian biaya per mil.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Rumus
▾
BIK = nilai P11D × persentase CO2 yang sesuai; Pajak pegawai = BIK × tarif pajak penghasilan; NIC Pemberi Kerja = BIK × 13,8%; BIK Bahan Bakar = £27,800 × persentase CO2Keterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| P11D | nilai P11D | £ | Parameter P11D mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
| AP | Persentase yang sesuai | % | Parameter AP mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
| BIK | Manfaat dalam nilai Baik | £ | P11D × AP — nilai kena pajak dari manfaat mobil |
Cara UK Company Car Benefit-in-Kind Tax
▾
- 1Temukan nilai P11D mobil — daftar harga pabrikan termasuk PPN dan semua aksesori bawaan pabrik, tetapi tidak termasuk biaya pendaftaran tahun pertama dan pajak jalan raya
- 2Cari persentase yang sesuai dari tabel kisaran CO2/listrik HMRC berdasarkan emisi CO2 mobil dalam g/km
- 3Hitung BIK: Nilai P11D × persentase yang sesuai
- 4Hitung pajak pegawai: BIK × tarif pajak penghasilan (20%/40%/45%)
- 5Hitung NIC Kelas 1A pemberi kerja: BIK × 13,8%
- 6Jika pemberi kerja menyediakan bahan bakar untuk penggunaan pribadi, hitung BIK bahan bakar = £27,800 × persentase CO2 yang sesuai, lalu terapkan juga pajak penghasilan dan NIC pemberi kerja untuk jumlah ini
- 7Tambahkan biaya tambahan solar sebesar 4% jika kendaraan tidak memenuhi standar RDE2 (tanyakan kepada pabrikan)
Contoh Terpecahkan
▾
£45.000 × 2% = £900 BIK. Pajak karyawan: £900 × 40% = £360. NIC Perusahaan: £900 × 13,8% = £124,20.
Persentase yang sesuai sebesar 2% untuk kendaraan listrik secara signifikan mengurangi pajak BIK dibandingkan dengan kendaraan berbahan bakar bensin, sehingga menjadikan kendaraan listrik sebagai mobil perusahaan yang sangat hemat pajak.
£30.000 × 31% = £9.300. Pajak: £9.300 × 20% = £1.860. NIC Perusahaan: £9.300 × 13,8% = £1.283.
Mobil bensin kelas menengah menimbulkan biaya pajak BIK yang besar. Selama 3 tahun, karyawan tersebut akan membayar pajak sebesar £5.580 dibandingkan dengan hanya £1.080 untuk EV yang setara.
Biaya tambahan solar sebesar 4% menambah persentase 4% kecuali mobil tersebut memenuhi standar RDE2.
Mobil diesel yang tidak memenuhi uji emisi RDE2 dikenakan biaya tambahan sebesar 4% dari persentase yang sesuai. Hal ini membuat banyak mobil diesel modern jauh lebih mahal dari sudut pandang BIK.
£27.800 × 31% = £8.618. Pajak: £8,618 × 40% = £3,447.
Bahan bakar perusahaan gratis untuk jarak tempuh pribadi jarang kali hemat pajak kecuali Anda mengemudi dengan jarak tempuh yang sangat tinggi. Kebanyakan karyawan lebih baik membayar bahan bakar pribadi mereka sendiri.
Aplikasi nyata
▾
Karyawan memilih antara mobil perusahaan, kendaraan listrik, atau tunjangan mobil tunai pada tinjauan gaji, mewakili area penerapan penting untuk Pajak Tunjangan Mobil Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Manajer armada menghitung total biaya pajak BIK dari armada yang diusulkan untuk menginformasikan kebijakan kendaraan, yang mewakili area penerapan penting Pajak Manfaat Mobil Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak manfaat mobil Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Tim SDM memberi nasihat kepada karyawan mengenai implikasi pajak berbagai kendaraan dalam skema mobil perusahaan, yang mewakili area penerapan penting Pajak Tunjangan Mobil Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Pengemudi mobil perusahaan memutuskan apakah akan memilih untuk tidak menerima manfaat bahan bakar, yang mewakili area penerapan penting Pajak Manfaat Mobil Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana penghitungan pajak manfaat mobil Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Penasihat keuangan membantu klien dengan berbagai pilihan menilai strategi mobil perusahaan yang paling hemat pajak, mewakili area penerapan penting untuk Pajak Manfaat Mobil Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana penghitungan pajak manfaat mobil Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Kasus khusus
▾
Berbuat Baik (Kontribusi Karyawan)
Jika karyawan memberikan kontribusi modal terhadap biaya mobil di awal (hingga maksimum £5.000), hal ini mengurangi nilai P11D yang digunakan untuk penghitungan BIK. Jika pekerja membayar majikan untuk keperluan pribadi sepanjang tahun, hal ini mengurangi BIK kena pajak sebesar jumlah yang dibayarkan.
Mobil Kolam Renang
Mobil pool adalah mobil yang disimpan oleh pemberi kerja untuk keperluan bisnis oleh beberapa karyawan, tidak diperuntukkan bagi satu karyawan, dan tidak dibawa pulang dalam semalam. Mobil pool dibebaskan dari pajak BIK asalkan persyaratan ketat dipenuhi. Mobil biasanya tidak boleh disimpan di rumah karyawan.
Pengorbanan Gaji Kendaraan Listrik
Pengaturan pengorbanan gaji untuk kendaraan listrik sangat hemat pajak karena BIK 2% yang rendah jauh lebih murah dibandingkan pajak penghasilan dan NI pada jumlah pengorbanan gaji yang setara. HMRC mengecualikan kendaraan listrik dari peraturan 'pengeluaran kendaraan bermotor yang relevan' yang membatasi pengorbanan gaji untuk mobil beremisi tinggi.
Persentase BIK Mobil Perusahaan Sesuai 2024-25 (Terpilih)
▾
| CO2 (g/km) / Jenis | Persentase Sesuai |
|---|---|
| 0g/km (listrik) | 2% |
| 1-50g/km (jarak listrik 130+ mil) | 2% |
| 1-50g/km (jarak listrik 70-129 mil) | 5% |
| 1-50g/km (jarak listrik 40-69 mil) | 8% |
| 51-75g/km | 17% |
| 76-100g/km | 23% |
| 101-125g/km | 28% |
| 126-150g/km | 33% |
| 151-175g/km | 36% |
| 176g/km+ | 37% |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Berapa persentase yang tepat untuk kendaraan listrik?
Kendaraan tanpa emisi dan kendaraan listrik sepenuhnya memiliki persentase yang sesuai sebesar 2% untuk tahun 2024-25. Angka ini ditetapkan untuk mendorong adopsi kendaraan listrik dan jauh lebih rendah dibandingkan mobil berbahan bakar bensin atau diesel. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak manfaat mobil di Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Berapa biaya tambahan dieselnya?
Mobil diesel yang tidak memenuhi standar RDE2 (Real Driving Emissions 2) dikenakan biaya tambahan sebesar 4% yang ditambahkan ke persentase CO2 yang sesuai. Sebagian besar mobil yang didaftarkan sebelum September 2018 dikenakan biaya tambahan ini. Hubungi produsen untuk mengetahui status kepatuhannya. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak manfaat mobil di Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Bagaimana cara menghitung nilai P11D?
Nilai P11D adalah daftar harga pabrikan termasuk PPN dan aksesoris, tetapi tidak termasuk biaya pendaftaran pertama dan pajak jalan tahunan. Diskon yang diberikan kepada pemberi kerja tidak mengurangi nilai P11D — diskon selalu didasarkan pada harga jual eceran. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak manfaat mobil di Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apa manfaat bahan bakar dan apakah layak dimiliki?
Tunjangan bahan bakar berlaku ketika pemberi kerja membayar bahan bakar swasta. Biaya pajak didasarkan pada £27.800 (2024-25) × persentase CO2 yang sesuai. Bagi sebagian besar pengemudi, hal ini tidak efisien dalam hal pajak kecuali mereka berkendara dengan jarak tempuh yang sangat tinggi — diperlukan perhitungan yang dipersonalisasi. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak manfaat mobil di Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Bisakah saya mengurangi BIK mobil perusahaan saya sepanjang tahun?
BIK dapat dikurangi secara pro-rata jika Anda menyerahkan mobil pada pertengahan tahun, atau jika mobil tidak tersedia selama 30+ hari berturut-turut (misalnya saat perbaikan besar). HMRC mengizinkan pengurangan dalam jangka waktu tertentu dalam kasus-kasus ini. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak manfaat mobil di Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apa itu Asuransi Nasional Kelas 1A?
NIC Kelas 1A dibayar oleh pemberi kerja (bukan karyawan) atas tunjangan dalam bentuk barang seperti mobil perusahaan. Tarifnya 13,8% dari nilai BIK. Ini merupakan biaya tambahan pemberi kerja yang melebihi pajak penghasilan karyawan atas tunjangan tersebut. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak manfaat mobil di Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apakah mobil hybrid mendapatkan BIK serendah EV?
Tidak. Kendaraan hibrida plug-in (PHEV) memiliki tarif BIK berdasarkan emisi CO2 dan jangkauan listriknya. Mobil dengan emisi CO2 nol pada pengujian WLTP memenuhi syarat untuk 2%. PHEV dengan jangkauan listrik di bawah 130 mil biasanya memiliki persentase yang sesuai sebesar 5-12%. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak manfaat mobil di Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Lebih baik punya mobil perusahaan atau tunjangan mobil?
Hal ini tergantung pada tarif BIK mobil dan besaran tunjangannya. Mobil perusahaan EV dengan BIK 2% mungkin lebih hemat pajak dibandingkan tunjangan tunai yang dikenakan pajak penghasilan dan NI secara penuh. Mobil bensin dengan BIK tinggi seringkali membuat tunjangan tunai menjadi lebih menarik. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak manfaat mobil di Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak tunjangan mobil Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Menggunakan harga beli dan bukan harga jual pabrikan saat menghitung nilai P11D — diskon tidak mengurangi nilai P11D
- !Melupakan biaya tambahan solar untuk kendaraan yang tidak memenuhi standar RDE2
- !Dengan asumsi manfaat bahan bakar bermanfaat tanpa memperhitungkan angka-angkanya – sering kali biaya pajaknya lebih besar daripada nilai bahan bakarnya
- !Tidak memberi tahu HMRC ketika mobil perusahaan dikembalikan — BIK terus bertambah sampai HMRC diberitahu
- !Membingungkan PHEV dengan EV penuh ketika menerapkan persentase 2% yang sesuai
- !Melupakan bahwa NIC Kelas 1A pemberi kerja adalah biaya terpisah bagi pemberi kerja selain pajak penghasilan karyawan
Tip Pro
Jika Anda dihadapkan pada pilihan antara mobil perusahaan dan tunjangan mobil, hitunglah BIK mobil tersebut terlebih dahulu. Untuk kendaraan listrik dengan BIK 2%, pajaknya minimal — kendaraan listrik senilai £50.000 hanya membebani pajak £400/tahun bagi pembayar pajak dengan tarif lebih tinggi. Untuk mobil dengan emisi tinggi, tunjangan mobil mungkin jauh lebih hemat pajak.
Tahukah Anda?
Upaya pemerintah untuk mendorong pengemudi mobil perusahaan agar beralih ke kendaraan listrik melalui tarif BIK 2% berhasil — penjualan armada kendaraan listrik telah meningkat secara dramatis sejak insentif tersebut diperkenalkan, dengan registrasi armada yang secara konsisten melampaui penjualan kendaraan listrik swasta. Saluran armada sekarang mencakup lebih dari 60% dari semua pendaftaran kendaraan listrik baru di Inggris.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referensi
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Baca selengkapnya →Ratings & comments
Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.