Apa itu UK Corporation Tax Calculator?
▾
Pajak Perusahaan Inggris adalah pajak yang dibayarkan oleh perseroan terbatas atas laba kena pajak mereka. Mulai April 2023, Inggris menerapkan sistem tarif ganda: tingkat keuntungan kecil sebesar 19% berlaku untuk perusahaan dengan keuntungan hingga £50.000, sedangkan tarif utama sebesar 25% berlaku untuk perusahaan dengan keuntungan di atas £250.000. Antara £50.000 dan £250.000 terdapat perhitungan bantuan marjinal yang secara bertahap meningkatkan tingkat efektif dari 19% menjadi 25%. Perusahaan dengan perusahaan asosiasi harus membagi ambang batas £50.000 dan £250.000 secara merata di antara semua entitas terkait, yang secara signifikan mengurangi batasan untuk grup. Tunjangan Investasi Tahunan (AIA) memungkinkan hingga £1 juta pengeluaran pabrik dan mesin yang memenuhi syarat untuk dipotong sepenuhnya pada tahun pembelian. Skema kredit pengeluaran Penelitian dan Pengembangan (Litbang) untuk perusahaan besar (RDEC) memberikan kredit di atas batas sebesar 20% untuk biaya Litbang yang memenuhi syarat. Skema gabungan UKM dan RDEC mulai berlaku mulai April 2024. Rezim Kotak Paten mengenakan pajak atas keuntungan dari penemuan yang dipatenkan dengan tarif khusus sebesar 10%. Pengembalian pajak perusahaan diajukan sembilan bulan setelah akhir periode akuntansi, dengan pembayaran jatuh tempo sembilan bulan dan satu hari setelah akhir tahun (untuk perusahaan non-besar).
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Rumus
▾
Keringanan marjinal: Pajak = Tarif Utama × keuntungan - Fraksi Bantuan Marginal × (Batas atas - keuntungan) × keuntungan / total keuntungan; MRF = 3/200Keterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| P | Keuntungan kena pajak | £ | Parameter P mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak perusahaan Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
| LL | Batas bawah | £ | Parameter LL mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak perusahaan Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
| UL | Batas atas | £ | Parameter UL mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak perusahaan Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
| MRF | Fraksi Bantuan Marginal | ratio | 3/200 — ditetapkan oleh HMRC untuk penghitungan bantuan marjinal |
Cara UK Corporation Tax Calculator
▾
- 1Tentukan laba kena pajak perusahaan untuk periode akuntansi (setelah pengeluaran yang diperbolehkan, tunjangan modal, dan keringanan kerugian)
- 2Periksa apakah perusahaan tersebut memiliki perusahaan asosiasi — jika demikian, bagilah ambang batas £50.000 dan £250.000 dengan jumlah perusahaan asosiasi ditambah satu
- 3Jika keuntungan £50.000 atau kurang: pajak = keuntungan × 19%
- 4Jika keuntungan melebihi £250.000: pajak = keuntungan × 25%
- 5Jika keuntungan antara £50.000 dan £250.000: terapkan rumus keringanan marjinal: pajak = (keuntungan × 25%) - ((250.000 - keuntungan) × keuntungan / total keuntungan × 3/200)
- 6Kurangi kredit pajak R&D, keringanan Kotak Paten, atau keringanan lainnya dari kewajiban pajak perusahaan
- 7Ajukan pengembalian CT600 dan bayar pajak sembilan bulan satu hari setelah akhir periode akuntansi (untuk perusahaan kecil dan menengah)
Contoh Terpecahkan
▾
Keuntungan ≤ £50.000 berlaku tingkat keuntungan kecil. £40.000 × 19% = £7.600.
Perusahaan tunggal dengan laba £40.000 termasuk dalam kelompok tingkat keuntungan kecil dan membayar pajak perusahaan sebesar 19% tanpa memerlukan perhitungan keringanan marjinal.
Bantuan marjinal: (£150.000 × 25%) - (3/200 × (£250.000 - £150.000) × 1) = £37.500 - £1.500 = £36.000. Tarif efektif = 24%.
Keuntungan dalam kelompok bantuan marjinal menarik tingkat bunga campuran antara 19% dan 25%. Fraksi bantuan marjinal mengurangi pajak utama sebesar 25% dengan jumlah yang menurun ketika keuntungan mendekati £250.000.
Keuntungan melebihi batas atas £250,000. Berlaku tetap 25%.
Ketika keuntungan melebihi £250.000 (atau ambang batas yang dibagi untuk kelompok), tarif utama tetap sebesar 25% berlaku tanpa pengurangan bantuan marjinal.
Dengan 3 perusahaan asosiasi, ambang batas dibagi 4. Keuntungan £80.000 sekarang melebihi batas atas yang disesuaikan sebesar £62.500, sehingga tarif utama 25% penuh yang berlaku, bukan tarif manfaat.
Aplikasi nyata
▾
Pemilik perseroan terbatas menghitung kewajiban pajak perusahaan tahunan mereka, mewakili bidang penerapan penting untuk Pajak Perusahaan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak perusahaan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Akuntan menyiapkan pengembalian CT600 dan perhitungan pajak untuk klien, mewakili area penerapan penting untuk Pajak Perusahaan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak perusahaan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Pemilik bisnis memutuskan apakah akan mempercepat belanja modal untuk menggunakan AIA pada tahun berjalan, yang mewakili area penerapan penting Pajak Perusahaan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak perusahaan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Bisnis yang intensif penelitian dan pengembangan menghitung kredit RDEC mereka untuk mengurangi tarif pajak efektif, yang mewakili area penerapan penting untuk Pajak Perusahaan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana penghitungan pajak perusahaan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Perusahaan grup merencanakan penyerahan kerugian antar anggota untuk meminimalkan pajak grup, mewakili area penerapan penting Pajak Perusahaan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak perusahaan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Kasus khusus
▾
Tutup Pinjaman Perusahaan kepada Peserta
Jika perusahaan dekat (secara umum, perusahaan yang dikendalikan oleh 5 pemegang saham atau kurang) memberikan pinjaman kepada partisipan (pemegang saham) yang belum dibayar 9 bulan setelah akhir tahun, perusahaan membayar biaya pajak perusahaan sementara sebesar 33,75% dari jumlah pinjaman. Ini dilunasi ketika pinjaman telah dilunasi.
Perusahaan yang Tidak Aktif
Dalam Pajak Perusahaan Inggris, skenario ini memerlukan kehati-hatian tambahan ketika menafsirkan hasil pajak perusahaan Inggris. Formula standar mungkin tidak sepenuhnya memperhitungkan semua faktor yang ada dalam kasus ini, dan analisis tambahan atau konsultasi ahli mungkin diperlukan. Praktik terbaik profesional melibatkan pendokumentasian asumsi, menjalankan analisis sensitivitas, dan referensi silang hasil dengan metode alternatif ketika penghitungan pajak perusahaan Inggris termasuk dalam wilayah non-standar.
Bantuan Kelompok
Dalam Pajak Perusahaan Inggris, skenario ini memerlukan kehati-hatian tambahan ketika menafsirkan hasil pajak perusahaan Inggris. Formula standar mungkin tidak sepenuhnya memperhitungkan semua faktor yang ada dalam kasus ini, dan analisis tambahan atau konsultasi ahli mungkin diperlukan. Praktik terbaik profesional melibatkan pendokumentasian asumsi, menjalankan analisis sensitivitas, dan referensi silang hasil dengan metode alternatif ketika penghitungan pajak perusahaan Inggris termasuk dalam wilayah non-standar.
Nilai masukan yang sangat besar atau kecil dalam Pajak Perusahaan Inggris dapat mendorong Inggris
Nilai masukan yang sangat besar atau kecil dalam Pajak Perusahaan Inggris dapat mendorong perhitungan pajak perusahaan Inggris melampaui rentang operasi pada umumnya. Meskipun valid secara matematis, hasil dari masukan ekstrem mungkin tidak mencerminkan skenario pajak perusahaan Inggris yang realistis dan harus ditafsirkan secara hati-hati. Dalam pengaturan pajak perusahaan profesional di Inggris, nilai ekstrim sering kali menunjukkan kesalahan pengukuran, kondisi yang tidak biasa, atau kasus tepian yang memerlukan analisis tambahan. Gunakan analisis sensitivitas untuk memahami bagaimana hasil berubah pada rentang masukan yang masuk akal daripada hanya mengandalkan penghitungan kasus ekstrem saja.
Tarif Pajak Perusahaan Inggris 2024-25
▾
| Kelompok Keuntungan | Kecepatan | Tarif Efektif |
|---|---|---|
| Hingga £50.000 | 19% (tingkat keuntungan kecil) | 19% |
| £50.001 - £250.000 | 25% lebih sedikit bantuan marjinal | 19%-25% (lulus) |
| Di atas £250.000 | 25% (tarif utama) | 25% |
| Fraksi Bantuan Marginal | 3/200 | — |
| batas AIA | £1.000.000 per tahun | — |
| Tingkat kredit RDEC | 20% | — |
| Tarif Kotak Paten | 10% | — |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Berapa tarif pajak perusahaan Inggris untuk perusahaan kecil?
19% untuk laba kena pajak hingga £50.000 (atau ambang batas yang lebih rendah jika perusahaan memiliki perusahaan asosiasi). Ini adalah 'tingkat keuntungan kecil' yang diperkenalkan mulai April 2023. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak perusahaan Inggris, di mana akurasi berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak perusahaan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apa keringanan marjinal untuk pajak perusahaan?
Keringanan marjinal adalah mekanisme yang secara bertahap meningkatkan tarif pajak efektif dari 19% menjadi 25% untuk perusahaan dengan keuntungan antara £50.000 dan £250.000. Tanpanya, perusahaan-perusahaan dengan nilai di bawah £250,001 akan menghadapi lonjakan langsung dari 19% menjadi 25%. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak perusahaan di Inggris, dimana akurasi berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak perusahaan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apa yang dianggap sebagai perusahaan asosiasi?
Perusahaan asosiasi adalah perusahaan yang berada di bawah kendali yang sama (secara umum, ketika satu perusahaan mengendalikan perusahaan lain atau keduanya berada di bawah kendali yang sama oleh pihak ketiga). Hal ini menyebabkan batas keuntungan terbagi, sehingga berpotensi mendorong perusahaan yang memenuhi syarat ke dalam kelompok tarif yang lebih tinggi. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak perusahaan di Inggris, dimana akurasi berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak perusahaan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Kapan pajak perusahaan harus dibayar?
Untuk sebagian besar perusahaan (non-besar): 9 bulan 1 hari setelah akhir periode akuntansi. Perusahaan besar dengan keuntungan melebihi £1,5 juta membayar secara angsuran triwulanan sepanjang tahun. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak perusahaan di Inggris, dimana akurasi berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak perusahaan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apa yang dimaksud dengan Tunjangan Investasi Tahunan (AIA)?
AIA mengizinkan pengurangan 100% pada tahun pertama atas pengeluaran pabrik dan mesin yang memenuhi syarat hingga £1 juta per tahun. Hal ini berarti perusahaan dapat sepenuhnya mengurangi investasi modal dalam jumlah besar dengan segera dibandingkan dalam jangka waktu bertahun-tahun melalui pengurangan tunjangan. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak perusahaan di Inggris, dimana akurasi berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak perusahaan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Bagaimana cara kerja keringanan pajak penelitian dan pengembangan mulai April 2024?
Mulai April 2024, skema gabungan menggantikan skema UKM dan RDEC sebelumnya. Skema gabungan ini memberikan kredit RDEC sebesar 20% di atas batas pengeluaran R&D yang memenuhi syarat, berapa pun ukuran perusahaannya (dengan tarif intensif terpisah untuk UKM intensif R&D yang merugi). Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak perusahaan di Inggris, dimana akurasi berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak perusahaan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apa itu Kotak Paten?
Kotak Paten adalah rezim opsional yang memungkinkan perusahaan memilih untuk mendapatkan keuntungan yang dapat diatribusikan pada paten yang memenuhi syarat yang dikenakan pajak sebesar 10% daripada standar 19% atau 25%. Perusahaan harus memiliki atau memiliki lisensi eksklusif untuk mengeksploitasi paten yang relevan. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak perusahaan di Inggris, dimana akurasi berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak perusahaan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Bisakah saya meneruskan kerugian dari satu periode akuntansi ke periode akuntansi lainnya?
Ya. Kerugian perdagangan dapat diteruskan tanpa batas waktu (kerugian pasca April 2017) untuk mengimbangi keuntungan perdagangan di masa depan dari perdagangan yang sama. Mereka juga dapat dibawa kembali satu tahun atau diserahkan kepada anggota kelompok. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak perusahaan di Inggris, dimana akurasi berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak perusahaan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Tidak membagi ambang batas bagi perusahaan asosiasi, sehingga mengakibatkan kesalahan penghitungan apakah berlaku tingkat keuntungan kecil atau tarif utama
- !Membingungkan laba akuntansi dengan laba kena pajak — penyusutan ditambahkan kembali dan tunjangan modal diganti dalam penghitungan pajak
- !Melewatkan batas waktu pembayaran 9 bulan dan 1 hari serta dikenakan bunga dan biaya tambahan atas keterlambatan pembayaran
- !Mengabaikan AIA ketika melakukan pembelian modal dalam jumlah besar — hal ini dapat mengurangi tagihan pajak secara signifikan pada tahun pembelian
- !Tidak mengklaim kredit pajak penelitian dan pengembangan atas pembelanjaan yang memenuhi syarat, terutama untuk perusahaan teknologi dan sains yang menyediakan keringanan signifikan
- !Lupa bahwa dividen yang dibayarkan kepada pemegang saham bukanlah biaya yang dapat dikurangkan — dividen tersebut berasal dari laba setelah pajak
Tip Pro
Jika laba perusahaan Anda sedikit di atas £50.000 atau £250.000, pertimbangkan apakah menunda pendapatan atau mempercepat pengeluaran yang dapat dikurangkan ke periode berjalan akan membawa laba ke dalam kelompok pajak yang lebih rendah. Perbedaan antara 19% dan 25% keuntungan pada kelompok bantuan marjinal perlu direncanakan dengan matang.
Tahukah Anda?
Pajak korporasi Inggris telah turun drastis dalam beberapa dekade terakhir – sebesar 52% pada tahun 1979, kemudian 33% pada tahun 1990an, dan mencapai rekor terendah sebesar 17% sebelum dinaikkan menjadi 25% pada tahun 2023. Sistem dua tingkat yang ada saat ini merupakan pendekatan baru yang dirancang untuk melindungi usaha kecil sekaligus meningkatkan pendapatan dari perusahaan besar.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referensi
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Baca selengkapnya →Ratings & comments
Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.