Apa itu UK Foreign Income Tax Calculator?
▾
Penduduk Inggris pada umumnya dikenakan pajak atas pendapatan mereka di seluruh dunia — hal ini dikenal sebagai 'basis timbulnya' perpajakan. Jika Anda memperoleh penghasilan dari luar negeri (pekerjaan di luar negeri, properti sewaan di luar negeri, dividen luar negeri, bunga asing, atau sumber lainnya), penghasilan ini harus dilaporkan ke HMRC dan dikenakan pajak penghasilan Inggris dan, jika berlaku, pajak keuntungan modal. Keringanan utama yang tersedia adalah Keringanan Pajak Berganda (DTR), yang mencegah penghasilan yang sama dikenakan pajak dua kali. Jika Inggris memiliki perjanjian pajak berganda dengan negara sumber, keringanan biasanya sebesar jumlah pajak yang lebih rendah di Inggris atau pajak luar negeri yang dibayarkan. Jika tidak ada perjanjian, keringanan sepihak memungkinkan Anda untuk mengimbangi pajak luar negeri yang dibayarkan terhadap kewajiban pajak Inggris Anda atas penghasilan yang sama. Penduduk Inggris yang tidak berdomisili (non-dom) yang tidak tinggal di Inggris selama lebih dari tujuh dari sembilan tahun pajak terakhir secara historis dapat menggunakan 'basis pengiriman uang', yaitu membayar pajak Inggris hanya atas pendapatan asing dan keuntungan yang dibawa ke Inggris. Namun, reformasi signifikan mulai bulan April 2025 menggantikan basis pengiriman uang dengan pengecualian 'pendapatan dan keuntungan asing' (FIG) yang baru untuk empat tahun pertama masa tinggal di Inggris. Kalkulator ini membantu penduduk Inggris menghitung kewajiban pajak Inggris mereka atas pendapatan luar negeri dan keringanan yang tersedia terhadap pajak luar negeri yang telah dibayarkan.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Rumus
▾
Pajak Inggris atas pendapatan luar negeri = pendapatan luar negeri × tarif marjinal Inggris; Kredit DTR = min (pajak luar negeri dibayar, pajak Inggris atas penghasilan yang sama); Pajak bersih Inggris = pajak Inggris - kredit DTRKeterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| FI | Pendapatan asing | £ | Pendapatan luar negeri dikonversi ke sterling dengan nilai tukar yang sesuai |
| FT | Pajak luar negeri dibayar | £ | Pajak yang dibayarkan di luar negeri atas penghasilan yang sama |
| DTR | Kredit Keringanan Pajak Berganda | £ | Parameter DTR mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
Cara UK Foreign Income Tax Calculator
▾
- 1Identifikasi semua pendapatan luar negeri: pekerjaan di luar negeri (SA102), sewa properti di luar negeri (SA105), dividen dan bunga luar negeri (SA106), pensiun di luar negeri
- 2Konversikan semua pendapatan asing ke sterling dengan nilai tukar yang sesuai (nilai tukar rata-rata pada tahun tersebut atau nilai tukar spot pada tanggal penerimaan)
- 3Tambahkan pendapatan asing ke pendapatan Inggris pada pengembalian Self Assessment dan hitung total kewajiban pajak Inggris atas semua pendapatan
- 4Hitung berapa porsi pajak Inggris yang berkaitan dengan pendapatan luar negeri menggunakan rumus pecahan HMRC: Pajak Inggris × (pendapatan luar negeri / total pendapatan)
- 5Klaim Keringanan Pajak Berganda (DTR): kreditnya adalah jumlah yang lebih rendah antara pajak luar negeri yang dibayarkan dan pajak Inggris atas penghasilan yang sama
- 6Kurangi kredit DTR dari total tagihan pajak Inggris untuk mendapatkan utang pajak bersih Inggris
- 7Jika tidak ada perjanjian pajak berganda, klaim keringanan sepihak dengan menggunakan rumus yang sama
Contoh Terpecahkan
▾
Pemotongan pajak AS sebesar 15% (£750) dikreditkan terhadap pajak Inggris yang terutang atas penghasilan yang sama.
Pembayar pajak Inggris dengan tarif lebih tinggi dengan dividen AS mendapat kredit atas pemotongan pajak AS yang dibayarkan. Kreditnya lebih rendah dari pajak luar negeri (£750) dan pajak Inggris atas penghasilan yang sama (£2,000). Pajak bersih Inggris yang harus dibayar = £1.250.
Perjanjian pajak berganda Inggris-Prancis memungkinkan pajak Perancis dikreditkan terhadap pajak Inggris.
Pajak Inggris atas pendapatan sewa Perancis adalah £4,800. Pajak Prancis sebesar £3.600 dikreditkan secara penuh (di bawah pajak Inggris). Sisa £1.200 dibayarkan kepada HMRC.
Bantuan sepihak berlaku jika tidak ada perjanjian. Kredit masih tidak dapat melebihi pajak Inggris atas penghasilan yang sama.
Jika tidak ada perjanjian pajak berganda, HMRC memberikan keringanan sepihak. Pajak luar negeri yang dibayarkan (£4,000) dikreditkan terhadap pajak Inggris (£8,000) atas penghasilan yang sama, menyisakan £4,000 yang harus dibayarkan ke HMRC.
Pengecualian Pendapatan dan Keuntungan Luar Negeri yang baru menggantikan dasar pengiriman uang mulai April 2025.
Penduduk baru Inggris dalam empat tahun pajak pertama masa tinggal mereka bisa mendapatkan keuntungan dari pengecualian FIG atas pendapatan asing yang tidak dikirimkan ke Inggris, berdasarkan aturan pasca-2025. Nasihat spesialis sangat penting.
Aplikasi nyata
▾
Penduduk Inggris dengan portofolio investasi AS menghitung pajak bersih Inggris setelah pemotongan pajak AS, yang mewakili bidang penerapan penting untuk Pajak Pendapatan Luar Negeri Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Ekspatriat yang kembali ke Inggris menyatakan pendapatan luar negeri yang diperoleh saat bukan penduduk, mewakili bidang penerapan penting untuk Pajak Pendapatan Luar Negeri Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana penghitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Tuan tanah di Inggris dengan properti sewaan di luar negeri melengkapi halaman tambahan SA106, mewakili area penerapan penting untuk Pajak Pendapatan Luar Negeri Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Negara-negara non-domestik menilai dampak perubahan pengecualian FIG tahun 2025 terhadap posisi pajak mereka di Inggris, yang mewakili bidang penerapan penting untuk Pajak Pendapatan Luar Negeri Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana penghitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Pegawai Inggris yang bertugas di internasional menghitung eksposur pajak mereka di Inggris versus negara tuan rumah, yang mewakili bidang penerapan penting untuk Pajak Penghasilan Luar Negeri Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana penghitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Kasus khusus
▾
Perwalian dan Struktur Lepas Pantai
Penduduk Inggris yang merupakan penerima manfaat dari perwalian non-residen dapat dikaitkan dengan pendapatan dan keuntungan perwalian berdasarkan undang-undang 'transfer aset ke luar negeri'. Peraturan ini rumit dan saran dari spesialis sangat penting.
Keuntungan Modal Asing
Dalam Pajak Pendapatan Luar Negeri Inggris, skenario ini memerlukan kehati-hatian tambahan ketika menafsirkan hasil pajak pendapatan luar negeri Inggris. Formula standar mungkin tidak sepenuhnya memperhitungkan semua faktor yang ada dalam kasus ini, dan analisis tambahan atau konsultasi ahli mungkin diperlukan. Praktik terbaik profesional melibatkan pendokumentasian asumsi, menjalankan analisis sensitivitas, dan melakukan referensi silang hasil dengan metode alternatif ketika penghitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris termasuk dalam wilayah non-standar.
Kredit Pajak Luar Negeri — Kelebihan
Jika pajak luar negeri melebihi pajak Inggris atas penghasilan yang sama, kelebihan tersebut tidak dapat diklaim kembali tetapi dapat dibawa kembali ke tahun sebelumnya atau diteruskan untuk kredit pendapatan non-bisnis. Kredit pendapatan bisnis dapat diteruskan hingga 10 tahun.
Keringanan Pajak Berganda di Inggris — Prinsip-Prinsip Utama
▾
| Skenario | Bantuan Tersedia |
|---|---|
| Pendapatan negara perjanjian (sebagian besar negara) | Keringanan perjanjian — kredit lebih rendah dari pajak Inggris atau asing |
| Pendapatan negara non-perjanjian | Keringanan sepihak — mengkreditkan pajak luar negeri terhadap pajak Inggris |
| Dividen dengan pemotongan pajak (misalnya AS 15%) | Pemotongan pajak kredit terhadap pajak Inggris atas dividen |
| Pendapatan sewa asing | Kredit pajak luar negeri yang dibayarkan terhadap pajak Inggris atas keuntungan sewa |
| Pendapatan tenaga kerja asing | Kredit asing yang setara dengan PAYE terhadap pajak penghasilan Inggris |
| Pengecualian FIG (penduduk baru, 4 tahun pertama pasca-2025) | Pendapatan/keuntungan asing yang tidak dibawa ke Inggris mungkin dikecualikan |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Apakah saya perlu menyatakan pendapatan asing pada pengembalian pajak Inggris?
Ya. Penduduk Inggris harus menyatakan semua pendapatan asing pada pengembalian Self Assessment mereka (SA106 untuk pendapatan dan keuntungan luar negeri). Meskipun pajak telah dibayar di luar negeri, Anda tetap harus menyatakannya di Inggris dan mengklaim keringanannya. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris, dimana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan perhitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apa yang dimaksud dengan perjanjian pajak berganda?
Perjanjian pajak berganda adalah perjanjian antara dua negara yang menentukan negara mana yang berhak mengenakan pajak atas jenis pendapatan tertentu (dan berapa tarifnya). Inggris memiliki lebih dari 130 perjanjian pajak berganda. Jika ada, hal ini biasanya mencegah pajak berganda dengan memberikan kredit atau mengecualikan pendapatan tertentu.
Apakah yang dimaksud dengan 'landasan kemunculan'?
Dasar timbulnya berarti Anda membayar pajak Inggris atas penghasilan segera setelah pendapatan tersebut timbul (diperoleh), terlepas dari apakah pendapatan tersebut dibawa ke Inggris atau tidak. Ini adalah standar bagi penduduk Inggris. Berbeda dengan sistem pengiriman uang yang lama. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris, dimana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan perhitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apa yang terjadi dengan basis pengiriman uang non-dom mulai April 2025?
Dasar pengiriman uang untuk individu yang tidak berdomisili dihapuskan dan digantikan dengan pengecualian baru 'Pendapatan dan Keuntungan Asing' (FIG) mulai April 2025. Penduduk baru Inggris dalam 4 tahun pertama masa tinggal mereka dapat memilih untuk mengecualikan pendapatan dan keuntungan asing dari pajak Inggris. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris, dimana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan perhitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Formulir apa yang saya gunakan untuk menyatakan pendapatan asing?
Formulir HMRC SA106 (Halaman tambahan asing) digunakan untuk menyatakan pendapatan luar negeri dan keuntungan atas pengembalian Self Assessment. Anda juga memerlukan SA102 untuk pekerjaan asing, SA105 untuk properti asing, dan SA101 untuk pendapatan asing lainnya. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris, dimana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan perhitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apakah pendapatan pensiun asing dikenakan pajak di Inggris?
Hal ini tergantung pada perjanjian dengan negara yang membayar dana pensiun. Banyak perjanjian yang membolehkan pensiun negara dari satu negara dikenakan pajak hanya di negara tempat tinggal penerima, sementara perjanjian lain memberikan hak perpajakan kepada negara sumber. Penduduk Inggris harus menyatakan semua dana pensiun asing dan memeriksa ketentuan perjanjian. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris, dimana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan perhitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Bisakah saya mengklaim keringanan pajak jika tarif pajak luar negeri lebih tinggi dari tarif pajak Inggris?
Ya, tapi hanya sebesar jumlah pajak Inggris yang terutang. Jika tarif luar negeri melebihi tarif Inggris, kelebihan pajak luar negeri tidak dapat dikembalikan oleh HMRC. Namun Anda mungkin dapat meneruskan kelebihan kredit pajak luar negeri dalam keadaan tertentu. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris, dimana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan perhitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apakah bekerja di luar negeri untuk perusahaan Inggris memengaruhi status pajak saya di Inggris?
Tempat tinggal pajak di Inggris bergantung pada Statutory Residence Test (SRT), bukan hanya di tempat Anda bekerja. Perjalanan bisnis singkat ke luar negeri tidak mempengaruhi tempat tinggal. Perpanjangan periode di luar negeri (biasanya 183+ hari dalam satu tahun pajak) dapat menjadikan Anda bukan penduduk Inggris, sehingga mengubah kewajiban pajak Anda secara signifikan. Hal ini sangat penting dalam konteks perhitungan pajak pendapatan luar negeri Inggris, dimana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan perhitungan pajak penghasilan luar negeri Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Gagal menyatakan pendapatan asing pada pengembalian pajak Inggris karena pajak telah dibayarkan di negara asing
- !Tidak mengklaim Keringanan Pajak Berganda, yang mengakibatkan Inggris membayar penuh pajak atas penghasilan yang telah dikenakan pajak di luar negeri
- !Menggunakan nilai tukar yang salah ketika mengkonversi pendapatan asing ke sterling — HMRC menerbitkan nilai rata-rata yang disetujui setiap tahunnya
- !Membingungkan domisili dengan tempat tinggal — domisili adalah konsep hukum yang berbeda dari tempat tinggal Anda, dan memengaruhi pajak warisan serta aturan non-dom yang lama
- !Melewatkan batas waktu pengajuan Penilaian Mandiri pada tanggal 31 Januari ketika melibatkan pendapatan asing, akan mengakibatkan denda
- !Tidak mengikuti nasihat ahli ketika berpindah antar negara, yang dapat memicu posisi pajak yang tidak terduga di kedua yurisdiksi
Tip Pro
Jika Anda memiliki pendapatan asing di atas £2,000 per tahun, atau aset asing apa pun, Anda harus mendaftar untuk Self Assessment. Jangan bergantung pada HMRC yang secara otomatis mengetahui pendapatan asing — konsekuensi dari tidak adanya pengungkapan dapat mencakup denda sebesar 100-200% dari penghindaran pajak dalam kasus-kasus serius.
Tahukah Anda?
Inggris memiliki lebih dari 130 perjanjian perpajakan berganda – salah satu jaringan perjanjian terbesar di dunia. Perjanjian pajak berganda pertama di Inggris ditandatangani dengan Amerika Serikat pada tahun 1945. Perjanjian ini tidak hanya mencegah pajak berganda tetapi juga mengalokasikan hak perpajakan dan menyediakan pertukaran informasi antara HMRC dan otoritas pajak asing.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referensi
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Baca selengkapnya →Ratings & comments
Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.