Apa itu Inheritance Tax Calculator (UK)?
▾
Pajak Warisan (IHT) adalah pajak Inggris yang dikenakan atas harta warisan (nilai total uang, harta benda, dan properti) dari seseorang yang telah meninggal. Ini dibayarkan dari perkebunan sebelum aset didistribusikan kepada penerima manfaat. Untuk tahun 2024/25, IHT dikenakan biaya sebesar 40% atas tanah kena pajak di atas pita tarif nihil (NRB) sebesar £325.000 — ambang batas yang telah dibekukan hingga setidaknya tahun 2028. Selain NRB, Pita Tarif Nihil Tempat Tinggal (RNRB) sebesar £175.000 berlaku ketika rumah utama atau nilainya diwariskan kepada keturunan langsung (anak, cucu, anak tiri). Ini berarti satu orang dapat memberikan hingga £500.000 gratis IHT jika mereka meninggalkan rumahnya kepada keturunan langsung. Untuk pasangan menikah dan pasangan sipil, NRB dan RNRB dapat ditransfer ke pasangan yang masih hidup, artinya sebagai pasangan Anda dapat bersama-sama memberikan hingga £1.000.000 gratis IHT. RNRB dikurangi untuk perkebunan di atas £2 juta — dikurangi £1 untuk setiap £2 di atas ambang batas ini. Penurunan tarif IHT sebesar 36% berlaku jika setidaknya 10% dari kekayaan bersih diserahkan kepada badan amal yang terdaftar. Aturan 7 tahun berarti bahwa hadiah yang diberikan lebih dari 7 tahun sebelum kematian sepenuhnya dikecualikan dari IHT. Hadiah yang diberikan dalam waktu 7 tahun akan dikenakan keringanan bertahap (pajak 100% atas hadiah dalam waktu 3 tahun, dikurangi menjadi 20% pajak atas hadiah yang diberikan antara 6 dan 7 tahun sebelum kematian). Tunjangan hadiah tahunan, pengecualian hadiah kecil, dan pengecualian hadiah pernikahan juga berlaku.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Rumus
▾
IHT = maks(0, (Estate − NRB − RNRB − Pengecualian) × 40%). Tarif yang dikurangi: 36% jika warisan amal ≥ 10% dari kekayaan bersih. Pengurangan bertahap pada hadiah: pajak dikurangi sebesar 20%–80% tergantung pada tahun sebelum kematian (skala 3–7 tahun).Keterangan variabel
▾
| Simbol | Nama | Satuan | Deskripsi |
|---|---|---|---|
| E | Total nilai properti | — | Parameter E mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak warisan Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
| NRB | Nil | — | Parameter NRB mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak warisan Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
| RNRB | Tempat Tinggal Nil | — | Parameter RNRB mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak warisan Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
| C | Hadiah yang dikenakan biaya di dalamnya | — | Parameter C mewakili masukan kuantitatif utama dalam penghitungan pajak warisan Inggris, diukur dalam satuan standarnya dan secara langsung memengaruhi hasil penghitungan melalui rumus matematika |
| IHT | Pajak Warisan = | — | Pajak Warisan = (E − NRB − RNRB − Pembebasan) × 40% |
Cara Inheritance Tax Calculator (UK)
▾
- 1Jumlahkan nilai total semua aset di perkebunan: properti, tabungan, investasi, bisnis, kendaraan, dan harta benda pribadi
- 2Kurangi hutang dan kewajiban yang diperbolehkan: hipotek, pinjaman yang belum dibayar, biaya pemakaman
- 3Kurangi Kelompok Tarif Nihil (£325.000) — atau hingga £650.000 jika pasangan atau mitra sipil almarhum tidak menggunakan NRB mereka
- 4Kurangi Kelompok Tarif Nihil Tempat Tinggal (£175.000) jika rumah utama diserahkan kepada keturunan langsung — hingga £350.000 jika digabungkan untuk pasangan
- 5Tambahkan kembali hadiah yang dikenakan biaya yang dibuat dalam waktu 7 tahun sebelum kematian (menggunakan aturan 7 tahun dan pengurangan pengurangan)
- 6Menerapkan tarif IHT sebesar 40% terhadap sisa harta kena pajak; gunakan 36% jika setidaknya 10% dari kekayaan bersih disumbangkan untuk amal
- 7IHT harus dibayar dalam waktu 6 bulan setelah kematian; cicilan lebih dari 10 tahun diperbolehkan untuk aset tidak likuid seperti properti
Contoh Terpecahkan
▾
£500,000 − £325,000 NRB = £175,000 dikenakan pajak; £175.000 × 40% = £70.000
Tanpa properti atau hadiah amal, hanya NRB standar yang berlaku. RNRB tidak tersedia karena tidak ada rumah yang memenuhi syarat yang diberikan kepada keturunannya.
£700,000 − £325,000 NRB − £175,000 RNRB = £200,000 kena pajak; × 40% = £80.000
NRB dan RNRB tersedia. Tunjangan gabungan £500.000 penuh mengurangi harta kena pajak menjadi £200.000.
£950,000 − £650,000 NRB − £350,000 RNRB = −£50,000 (tanpa IHT)
Gabungan NRB dan RNRB pasangan berjumlah £1.000.000. Perkebunan ini berada di bawah ambang batas gabungan sehingga tidak ada IHT yang harus dibayar.
Kekayaan bersih setelah amal: £1.350.000; kena pajak: £1.025.000; Tarif 36%: £369.000. Tanpa warisan amal: £470.000 dengan harga 40%
Menyisakan 10% untuk amal mengurangi IHT sebesar 4 poin persentase (40% → 36%), menghemat harta warisan £41,000 sambil memberikan £150,000 untuk amal.
Aplikasi nyata
▾
Memperkirakan tanggung jawab IHT untuk perencanaan warisan dan persiapan surat wasiat, yang mewakili area penerapan penting untuk Pajak Warisan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak warisan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Mengevaluasi manfaat memberikan hadiah seumur hidup untuk mengurangi harta kena pajak, mewakili area penerapan penting untuk Pajak Warisan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak warisan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Memutuskan apakah akan meninggalkan aset untuk amal agar memenuhi syarat untuk pengurangan tarif IHT sebesar 36%, yang mewakili area penerapan penting untuk Pajak Warisan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana penghitungan pajak warisan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan yang tepat, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Menghitung apakah Bantuan Properti Bisnis melindungi aset bisnis dari IHT, mewakili area penerapan penting untuk Pajak Warisan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak warisan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Merencanakan pengalihan rumah keluarga kepada anak-anak menggunakan Residence Nil-Rate Band, mewakili area penerapan penting untuk Pajak Warisan Inggris dalam konteks profesional dan analitis di mana perhitungan pajak warisan Inggris yang akurat secara langsung mendukung pengambilan keputusan, perencanaan strategis, dan optimalisasi kinerja
Kasus khusus
▾
Bantuan Properti Bisnis (BPR)
Dalam Pajak Warisan Inggris, skenario ini memerlukan kehati-hatian tambahan saat menafsirkan hasil pajak warisan Inggris. Formula standar mungkin tidak sepenuhnya memperhitungkan semua faktor yang ada dalam kasus ini, dan analisis tambahan atau konsultasi ahli mungkin diperlukan. Praktik terbaik profesional melibatkan pendokumentasian asumsi, menjalankan analisis sensitivitas, dan hasil referensi silang dengan metode alternatif ketika penghitungan pajak warisan Inggris termasuk dalam wilayah non-standar.
Hadiah Reguler dari Pendapatan
{'title': 'Hadiah Reguler dari Pendapatan', 'body': "Hadiah yang merupakan bagian dari pengeluaran normal dari surplus pendapatan (bukan modal) sepenuhnya dikecualikan dari IHT tanpa masa tunggu tujuh tahun. Ini harus bersifat kebiasaan, berasal dari pendapatan tetap, dan tidak boleh mengurangi standar hidup donor."}. Dalam Pajak Warisan Inggris, skenario ini memerlukan kehati-hatian tambahan saat menafsirkan hasil pajak warisan Inggris. Formula standar mungkin tidak sepenuhnya memperhitungkan semua faktor yang ada dalam kasus ini, dan analisis tambahan atau konsultasi ahli mungkin diperlukan. Praktik terbaik profesional melibatkan pendokumentasian asumsi, menjalankan analisis sensitivitas, dan hasil referensi silang dengan metode alternatif ketika penghitungan pajak warisan Inggris termasuk dalam wilayah non-standar.
Perwalian Diskresi
Dalam Pajak Warisan Inggris, skenario ini memerlukan kehati-hatian tambahan saat menafsirkan hasil pajak warisan Inggris. Formula standar mungkin tidak sepenuhnya memperhitungkan semua faktor yang ada dalam kasus ini, dan analisis tambahan atau konsultasi ahli mungkin diperlukan. Praktik terbaik profesional melibatkan pendokumentasian asumsi, menjalankan analisis sensitivitas, dan hasil referensi silang dengan metode alternatif ketika penghitungan pajak warisan Inggris termasuk dalam wilayah non-standar.
Aset dan Domisili Luar Negeri
Dalam Pajak Warisan Inggris, skenario ini memerlukan kehati-hatian tambahan saat menafsirkan hasil pajak warisan Inggris. Formula standar mungkin tidak sepenuhnya memperhitungkan semua faktor yang ada dalam kasus ini, dan analisis tambahan atau konsultasi ahli mungkin diperlukan. Praktik terbaik profesional melibatkan pendokumentasian asumsi, menjalankan analisis sensitivitas, dan hasil referensi silang dengan metode alternatif ketika penghitungan pajak warisan Inggris termasuk dalam wilayah non-standar.
Perubahan Pensiun mulai tahun 2027
Dalam Pajak Warisan Inggris, skenario ini memerlukan kehati-hatian tambahan saat menafsirkan hasil pajak warisan Inggris. Formula standar mungkin tidak sepenuhnya memperhitungkan semua faktor yang ada dalam kasus ini, dan analisis tambahan atau konsultasi ahli mungkin diperlukan. Praktik terbaik profesional melibatkan pendokumentasian asumsi, menjalankan analisis sensitivitas, dan hasil referensi silang dengan metode alternatif ketika penghitungan pajak warisan Inggris termasuk dalam wilayah non-standar.
Ambang Batas Utama Pajak Warisan Inggris 2024/25
▾
| Uang saku | Jumlah | Kondisi |
|---|---|---|
| Pita Tingkat Nihil (NRB) | £325.000 | Tersedia untuk semua perkebunan |
| Tempat Tinggal NRB (RNRB) | £175.000 | Rumah diwariskan kepada keturunan langsung |
| NRB yang dapat dipindahtangankan (pasangan) | Hingga £650.000 | Kedua NRB digabungkan |
| RNRB yang dapat dipindahtangankan (pasangan) | Hingga £350.000 | Kedua RNRB digabungkan |
| Gabungan maksimum (pasangan) | £1.000.000 | NRB + RNRB × 2 |
| RNRB lancip | Mengurangi di atas £2 juta | £1 per £2 atas properti £2 juta |
| Tarif standar IHT | 40% | Atas harta kena pajak |
| Tingkat pemberian amal | 36% | Jika 10%+ untuk badan amal terdaftar |
Pertanyaan yang sering diajukan
▾
Berapa kisaran tarif nihil?
Batas tarif nihil (NRB) adalah £325.000 — ambang batas di mana tidak ada IHT yang dikenakan biaya. Tingkat ini telah dibekukan sejak tahun 2009 dan saat ini dibekukan hingga setidaknya tahun 2028, sehingga membawa lebih banyak perkebunan ke dalam cakupan IHT melalui inflasi harga rumah. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak warisan Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak warisan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apa yang dimaksud dengan Kelompok Tarif Nihil Tempat Tinggal?
RNRB adalah tunjangan tambahan £175.000 yang tersedia ketika rumah utama atau aset setara diserahkan kepada keturunan langsung (anak, cucu, anak tiri, anak angkat). Ini diperkecil untuk perkebunan di atas £2 juta. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak warisan Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak warisan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Hadiah apa saja yang dikecualikan dari IHT?
Pengecualian utama meliputi: tunjangan hadiah tahunan sebesar £3,000 per orang per tahun (dapat diteruskan satu tahun), hadiah kecil hingga £250 per penerima, hadiah pernikahan (£5,000 untuk seorang anak, £2,500 untuk cucu, £1,000 untuk lainnya), dan hadiah reguler dari kelebihan pendapatan. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak warisan Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak warisan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Bagaimana cara kerja aturan 7 tahun?
Hadiah yang diberikan lebih dari 7 tahun sebelum kematian sepenuhnya dikecualikan dari IHT. Hadiah yang diberikan dalam jangka waktu 7 tahun berpotensi menjadi transfer yang dikecualikan (PET). Jika donor meninggal dalam waktu 7 tahun, keringanan bertahap akan mengurangi biaya IHT: hadiah 3–4 tahun sebelum kematian membayar 80% dari IHT yang harus dibayar; 4–5 tahun 60%; 5–6 tahun 40%; 6–7 tahun 20%.
Apakah pasangan mendapat warisan tanpa IHT?
Ya. Semua aset yang berpindah antara pasangan yang berdomisili di Inggris atau pasangan sipil dikecualikan dari IHT. NRB dan RNRB pasangan almarhum yang belum terpakai juga dapat dialihkan sepenuhnya kepada penyintas, yang secara efektif melipatgandakan tunjangan gabungan bebas IHT. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak warisan Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak warisan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Kapan IHT harus dibayar?
IHT jatuh tempo 6 bulan sejak akhir bulan terjadinya kematian. Bunga dibebankan pada keterlambatan pembayaran. Namun IHT atas properti dapat dicicil tahunan selama 10 tahun. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak warisan Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak warisan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Apakah pensiun termasuk dalam harta warisan untuk IHT?
Saat ini, pot pensiun iuran pasti umumnya berada di luar perkebunan untuk keperluan IHT. Namun, mulai bulan April 2027 pemerintah berencana untuk memasukkan dana pensiun yang tidak terpakai ke dalam lingkup IHT – sebuah perubahan signifikan dalam perencanaan perkebunan. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak warisan Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak warisan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Keringanan bisnis apa yang bisa mengurangi IHT?
Bantuan Properti Bisnis (BPR) memberikan keringanan IHT 100% atas aset bisnis tertentu yang memenuhi syarat, termasuk saham pada perusahaan dagang yang tidak memiliki kuotasi dan kepentingan dalam kemitraan bisnis. Bantuan Properti Pertanian (APR) memberikan bantuan serupa untuk lahan dan bangunan pertanian. Hal ini sangat penting dalam konteks penghitungan pajak warisan Inggris, di mana keakuratan berdampak langsung pada pengambilan keputusan. Para profesional di berbagai industri mengandalkan penghitungan pajak warisan Inggris yang tepat untuk memvalidasi asumsi, mengoptimalkan proses, dan memastikan kepatuhan terhadap standar yang berlaku. Memahami metodologi yang mendasari membantu pengguna menafsirkan hasil dengan benar dan mengidentifikasi kapan analisis tambahan diperlukan.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
▾
- !Dengan asumsi kepemilikan bersama berarti RNRB otomatis berlaku — rumah harus diserahkan kepada keturunan langsung, bukan hanya milik bersama
- !Lupa mendokumentasikan hadiah reguler dari pendapatan, yang merupakan alat perencanaan IHT yang ampuh namun harus dibuktikan
- !Memberikan hadiah dalam jumlah besar dalam waktu 7 tahun setelah kematian tanpa mempertimbangkan pengurangan pengurangan dan dampaknya terhadap harta warisan
- !Mengabaikan pengurangan RNRB untuk perkebunan di atas £2 juta — perkebunan di atas £2,35 juta kehilangan RNRB sepenuhnya
- !Dengan asumsi pensiun secara permanen di luar IHT — ini berubah mulai April 2027
- !Menunda pembayaran IHT lebih dari 6 bulan sejak kematian, memicu beban bunga HMRC
Tip Pro
Pertimbangkan untuk memberikan hadiah dari kelebihan pendapatan – yang selalu didokumentasikan dengan surat sederhana – daripada hadiah dari modal. Hadiah penghasilan sepenuhnya menghindari jam 7 tahun dan dapat mengurangi harta warisan Anda secara signifikan seiring berjalannya waktu.
Tahukah Anda?
Pajak Warisan sering kali disebut 'pajak sukarela' oleh para perencana perkebunan karena ada begitu banyak cara legal untuk menguranginya. Pada tahun 2022/23, hanya sekitar 4,4% kematian di Inggris yang diakibatkan oleh tagihan IHT — namun tagihan tersebut berhasil mengumpulkan £7,1 miliar untuk Departemen Keuangan.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referensi
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Baca selengkapnya →Dapatkan Tips Matematika Mingguan
Bergabunglah dengan pelanggan 12.000+ yang mendapatkan tip kalkulator setiap minggu.