Come calcolare l'imposta sulle plusvalenze

L'imposta sulle plusvalenze è dovuta quando vendi un bene (azioni, beni immobili, oggetti da collezione) per un importo superiore a quello pagato. L’aliquota fiscale dipende da quanto tempo hai detenuto il bene e dal tuo livello di reddito. Capire come calcolarlo ti aiuta a pianificare strategicamente le tue vendite.

Plusvalenze a breve termine e a lungo termine

  • Breve termine: Attività detenuta ≤ 1 anno. Tassato come reddito ordinario (10%–37% a seconda della fascia).
  • A lungo termine: Asset detenuto > 1 anno. Tassazione ad aliquote preferenziali: 0%, 15% o 20%.

La formula base

Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate

Base di costo include il prezzo di acquisto più eventuali commissioni, spese o miglioramenti.

Esempio passo passo

Hai acquistato 100 azioni a $ 50/azione e le hai vendute 2 anni dopo a $ 80/azione.

  1. Base di costo: 100 × $ 50 = $ 5.000
  2. Proventi della vendita: 100 × $ 80 = $ 8.000
  3. Plusvalenza: $ 8.000 − $ 5.000 = $ 3.000
  4. Come singolo dichiarante con un reddito di $ 60.000, il tuo tasso a lungo termine è del 15%
  5. Imposta dovuta: $ 3.000 × 0,15 = $ 450

Aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine del 2024

Stato di archiviazione Tasso 0%. Tasso del 15%. Tasso del 20%.
Separare Fino a $ 47.025 $ 47.026– $ 518.900 Oltre $ 518.900
Deposito sposato congiuntamente Fino a $ 94.050 $ 94.051– $ 583.750 Oltre $ 583.750

Imposta sul reddito netto da investimenti (NIIT)

Le persone ad alto reddito possono dover pagare un NIIT aggiuntivo del 3,8% sul reddito da investimenti se il loro AGI modificato supera $ 200.000 (single) o $ 250.000 (dichiarazione sposata congiuntamente).

Raccolta delle perdite fiscali

È possibile compensare le plusvalenze realizzando minusvalenze nello stesso anno fiscale. Se hai $ 3.000 di guadagni e $ 1.200 di perdite, pagherai le tasse solo sui $ 1.800 netti.

Utilizza il nostro calcolatore delle imposte sulle plusvalenze per stimare l'importo dovuto.