Come calcolare l'imposta sul lavoro autonomo
Se sei un lavoratore autonomo, paghi l'imposta sul lavoro autonomo (SE) invece di chiedere al datore di lavoro di trattenere le tasse FICA (Social Security e Medicare). L’imposta SE copre sia la quota dei dipendenti che quella del datore di lavoro.
L'aliquota fiscale SE
- Aliquota fiscale totale SE: 15,3% sul reddito netto da lavoro autonomo
- Ripartizione: 12,4% Previdenza Sociale + 2,9% Medicare
- Base salariale della previdenza sociale (2024): $ 168.600 (sopra questa soglia si applica solo la quota Medicare del 2,9%)
- Imposta Medicare aggiuntiva: 0,9% sui guadagni superiori a $ 200.000 (celibe) o $ 250.000 (sposati)
I passaggi del calcolo
Passaggio 1: Calcola il reddito netto da lavoro autonomo
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
Passaggio 2: Calcola la base imponibile SE (paghi solo il 92,35% per tenere conto della detrazione del datore di lavoro)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
Passaggio 3: Calcola l'imposta SE
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
Passaggio 4: Detrazione dell'imposta SE (puoi detrarre metà dell'imposta SE dal reddito)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Esempio passo passo
Reddito netto da lavoro autonomo: $ 80.000
- Base SE: $ 80.000 × 0,9235 = $ 73.880
- Imposta SE: $ 73.880 × 0,153 = $ 11.304
- Metà deducibile: $ 11.304 / 2 = $ 5.652 (riduce il reddito lordo rettificato)
Imposte stimate trimestrali
I lavoratori autonomi in genere devono pagare le imposte stimate trimestralmente (scadenza per aprile, giugno, settembre, gennaio) per evitare sanzioni per mancato pagamento.
Utilizza il nostro calcolatore delle imposte sul lavoro autonomo per stimare i tuoi pagamenti trimestrali.