Gli scaglioni fiscali (o scaglioni di imposta sul reddito) determinano quante tasse paghi su diverse parti del tuo reddito. Un malinteso comune è che passare a una fascia più alta tassa tutto il tuo reddito a un’aliquota più alta: non è così.
Come funzionano gli scaglioni fiscali: il sistema dell'aliquota marginale
Solo il reddito all'interno di ciascuna fascia viene tassato all'aliquota di quella fascia. Si applicano sempre per prime le fasce di reddito inferiori.
Fasce di imposta sul reddito nel Regno Unito (2025/26)
| Banda | Reddito | Valutare |
|---|---|---|
| Indennità personale | Fino a £ 12.570 | 0% |
| Tariffa base | £ 12.571–£ 50.270 | 20% |
| Tasso più alto | £ 50.271–£ 125.140 | 40% |
| Tariffa aggiuntiva | Oltre £ 125.140 | 45% |
Nota: L'indennità personale si riduce di £ 1 per ogni £ 2 guadagnati oltre £ 100.000.
Esempio elaborato: reddito nel Regno Unito di £ 60.000
| Banda | Reddito in fascia | Aliquota fiscale | Tassare |
|---|---|---|---|
| Indennità personale | £ 12.570 | 0% | £ 0 |
| Tariffa base | £ 37.700 | 20% | £ 7.540 |
| Tasso più alto | £ 9.730 | 40% | £ 3.892 |
| Imposta totale | £ 11.432 |
Tasso marginale: 40% (il tasso sull'ultima sterlina guadagnata) Tasso effettivo: £11.432 ÷ £60.000 = 19,1% (tasso medio su tutti i redditi)
Scaglioni fiscali federali statunitensi (2025, file unico)
| Valutare | Fascia di reddito |
|---|---|
| 10% | Fino a $ 11.925 |
| 12% | $ 11.926– $ 48.475 |
| 22% | $ 48.476– $ 103.350 |
| 24% | $ 103.351– $ 197.300 |
| 32% | $ 197.301– $ 250.525 |
| 35% | $ 250.526– $ 626.350 |
| 37% | Oltre $ 626.350 |
Inoltre: la detrazione standard ($ 15.000 nel 2025) riduce il reddito imponibile.
Tasso marginale rispetto al tasso effettivo
| Misura | Definizione | Utile per |
|---|---|---|
| Tasso marginale | Tassa sulla successiva sterlina guadagnata | Decidere se guadagnare di più |
| Tasso effettivo | Imposta totale ÷ reddito totale | Confronto del carico fiscale complessivo |
| Tasso medio | Uguale al tasso effettivo | Confronti tra paesi |
La trappola dell'aumento di stipendio (è un mito)
Passare a una fascia fiscale più alta non ti fa mai peggiorare la situazione. Solo il reddito aggiuntivo al di sopra della soglia viene tassato con l’aliquota più elevata.
Esempio: Guadagni £ 50.000 e ricevi un aumento di £ 1.000:
- Le prime £ 270 dell'aumento sono tassate al 20% (fino alla soglia di £ 50.270)
- Le rimanenti £ 730 sono tassate al 40%
Porti a casa ancora più soldi di prima.
Indennità che riducono le tasse
- Indennità personale: £ 12.570 esentasse
- Assegno di matrimonio: Trasferimento di £ 1.260 di assegno non utilizzato al coniuge
- Contributi pensionistici: Riduci il reddito imponibile alla tua aliquota marginale
- Aiuti regalo: le donazioni di beneficenza vengono calcolate al lordo per i contribuenti con aliquota base
- Interessi/dividendi ISA: Rendimenti di investimento esentasse