Earned Income Tax Credit Calculator

Il credito d’imposta sul reddito guadagnato (EITC) è un credito d’imposta federale rimborsabile progettato per integrare i salari dei lavoratori a reddito medio-basso, in particolare quelli con figli. Emanato per la prima volta come disposizione temporanea nel Tax Reduction Act del 1975 sotto il presidente Gerald Ford, l'EITC è stato reso permanente nel 1978 ed è stato ampliato in modo significativo attraverso la legislazione successiva, tra cui il Tax Reform Act del 1986, gli Omnibus Budget Reconciliation Acts del 1990 e 1993 e l'American Rescue Plan Act del 2021. Il credito è stato originariamente concepito come un modo per compensare l'impatto regressivo delle imposte sui salari sui salari. lavoratori a basso reddito, incentivando allo stesso tempo la partecipazione della forza lavoro. L’EITC opera attraverso una struttura unica di introduzione graduale, plateau ed eliminazione graduale che la distingue dalla maggior parte delle altre disposizioni fiscali. Man mano che il reddito da lavoro aumenta da zero, il credito cresce a un tasso di introduzione graduale specificato (ad esempio, 45% per le famiglie con tre o più figli aventi diritto nel 2024) fino a raggiungere un importo massimo di credito. Il credito rimane quindi al suo massimo attraverso un intervallo di reddito stabile prima di gradualmente scomparire ad un tasso di eliminazione progressiva mentre il reddito continua ad aumentare. Per l’anno fiscale 2024, l’EITC massimo varia da 632 dollari per i lavoratori senza figli idonei a 7.430 dollari per le famiglie con tre o più figli idonei, rendendolo uno dei crediti più preziosi nel codice fiscale federale. L’EITC è ampiamente considerato come il programma contro la povertà più efficace negli Stati Uniti. Il Congressional Budget Office e il Census Bureau stimano che l’EITC e il relativo Child Tax Credit tolgano dalla povertà più bambini di qualsiasi altro programma governativo, spostando circa 5,6 milioni di persone al di sopra della soglia di povertà ogni anno, inclusi 3 milioni di bambini. Il credito genera anche significativi effetti moltiplicatori economici, poiché i destinatari in genere spendono rapidamente i fondi in beni e servizi essenziali, stimolando le economie locali. Nonostante la sua efficacia, l’EITC presenta un significativo problema di mancata partecipazione e un notevole tasso di pagamenti impropri. L’IRS stima che circa il 20% dei contribuenti aventi diritto non richiedono l’EITC, lasciando miliardi di dollari non riscossi ogni anno. Allo stesso tempo, l'IRS stima che il 25-30% delle richieste dell'EITC contengano errori (sia richieste in eccesso che in difetto), in gran parte a causa della complessità delle norme qualificanti sui figli e delle definizioni di reddito. Questa duplice sfida, rappresentata dalla sottopartecipazione e dai pagamenti impropri, ha stimolato gli sforzi in corso per semplificare il credito e migliorare l’amministrazione.

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1. 1Determina il tuo stato di archiviazione e assicurati di essere idoneo. È necessario presentare la domanda come celibe, capofamiglia, sposato congiunto o coniuge sopravvissuto qualificato. La dichiarazione di matrimonio separato non è idonea per l'EITC. Sia tu che il tuo coniuge (se presentate la domanda congiunta) dovete avere numeri di previdenza sociale validi rilasciati per l'occupazione. Non puoi essere figlio qualificato di un altro contribuente e devi essere cittadino statunitense o straniero residente per l'intero anno fiscale.
2. 2Calcola il tuo reddito da lavoro per l'anno fiscale. Il reddito da lavoro comprende salari, stipendi, mance, reddito netto da lavoro autonomo, indennità di sciopero sindacale, alcuni pagamenti di invalidità ricevuti prima dell'età minima pensionabile e indennità di combattimento (che può essere scelta come reddito da lavoro). Il reddito da lavoro non comprende interessi, dividendi, pensioni, benefici della previdenza sociale, indennità di disoccupazione, alimenti o mantenimento dei figli. Il reddito da lavoro autonomo viene calcolato dopo aver detratto la quota equivalente al datore di lavoro dell'imposta sul lavoro autonomo.
3. 3Determinare il numero di figli idonei, se presenti. Un figlio idoneo deve soddisfare quattro test: parentela (tuo figlio, figliastro, figlio adottivo, fratello o discendente di uno di questi), età (sotto i 19 anni o sotto i 24 anni se studente a tempo pieno, o permanentemente e totalmente disabile a qualsiasi età), residenza (ha vissuto con te negli Stati Uniti per più di metà anno) e dichiarazione congiunta (il bambino non ha presentato una dichiarazione congiunta o ha presentato domanda solo per richiedere un rimborso). Ogni figlio avente diritto può essere richiesto da un solo contribuente.
4. 4Verifica che il reddito da investimento non superi il limite annuale ($ 11.600 per il 2024). Il reddito da investimenti comprende interessi imponibili, interessi esenti da imposte, dividendi, plusvalenze, redditi da locazione e royalties. Se il tuo reddito da investimento supera questa soglia, sei completamente squalificato dall'EITC indipendentemente dal livello di reddito da lavoro. Questa disposizione è stata concepita per impedire che il credito vada a individui con portafogli di investimento sostanziali nonostante il basso reddito da lavoro.
5. 5Cerca l'importo dell'EITC utilizzando le tabelle dell'IRS EITC o calcolalo in base ai parametri di introduzione graduale, plateau ed eliminazione graduale per lo stato di archiviazione e il numero di figli idonei. Il credito viene calcolato in base al maggiore tra il reddito da lavoro o il reddito lordo rettificato (AGI) per il calcolo dell'eliminazione graduale, il che significa che altre fonti di reddito come le indennità di disoccupazione possono ridurre il credito anche se non contano come reddito da lavoro.
6. 6Richiedi l'EITC sulla tua dichiarazione dei redditi federale utilizzando Schedule EIC (per filer con figli idonei) e inserendo l'importo del credito nella riga appropriata del modulo 1040. Poiché l'EITC è rimborsabile, riceverai l'intero importo del credito anche se supera il tuo debito fiscale. La parte rimborsabile ti viene pagata come rimborso fiscale. L'IRS è tenuto per legge (PATH Act) a trattenere i rimborsi per i resi che richiedono l'EITC fino a metà febbraio per consentire il tempo per il rilevamento delle frodi.
7. 7Prendi in considerazione la possibilità di richiedere l'EITC del tuo stato se il tuo stato ne offre uno. A partire dal 2024, circa 31 stati più il Distretto di Columbia e diverse città offrono i propri crediti d'imposta sul reddito da lavoro, tipicamente calcolati come percentuale dell'EITC federale che va dal 3% (Montana) al 125% (Carolina del Sud). Alcuni EITC statali sono rimborsabili mentre altri non sono rimborsabili. L'EITC federale e statale combinato può fornire un sostanziale reddito aggiuntivo alle famiglie qualificate.

• !L’errore più comune dell’EITC riguarda le norme relative ai figli qualificanti, in particolare quando più contribuenti rivendicano lo stesso figlio. Quando un bambino soddisfa i test di qualificazione per più di una persona (ad esempio, entrambi i genitori in una coppia non sposata, o un genitore e un nonno), l'IRS applica le regole di spareggio: (1) se solo una persona è il genitore del bambino, il genitore vince; (2) se entrambi i genitori reclamano il figlio ma non presentano istanza congiunta, vince il genitore con cui il figlio ha vissuto più a lungo; (3) se il bambino vive equamente con ciascun genitore, vince il genitore con l'AGI più alto; (4) se nessun richiedente è il genitore del bambino, vince la persona con l'AGI più alto. Il mancato rispetto di queste regole di spareggio comporta il rifiuto o il controllo di uno o entrambi i resi.
• !I richiedenti EITC lavoratori autonomi commettono spesso errori nel calcolo del reddito netto da lavoro autonomo, gonfiando il reddito per massimizzare il credito transitorio o sottodichiarando il reddito per rimanere entro l'intervallo di ammissibilità. L'IRS utilizza algoritmi sofisticati per rilevare modelli insoliti nel reddito della Programma C tra i richiedenti dell'EITC e i lavoratori autonomi che richiedono l'EITC devono affrontare tassi di audit molte volte superiori rispetto alla popolazione generale. Tutti i redditi e le spese derivanti dal lavoro autonomo devono essere accuratamente riportati unitamente alla documentazione giustificativa.
• !Molti contribuenti credono erroneamente che ricevere l’indennità di disoccupazione li escluda dall’EITC. Sebbene le indennità di disoccupazione non siano conteggiate come reddito da lavoro (e quindi non possano generare l’EITC), sono incluse nel reddito lordo corretto (AGI), che viene utilizzato nel calcolo dell’eliminazione graduale. Un contribuente con 15.000 dollari di reddito da lavoro e 10.000 dollari di sussidi di disoccupazione ha un AGI di 25.000 dollari e l’eliminazione graduale viene calcolata utilizzando 25.000 dollari anziché 15.000 se l’AGI è superiore al reddito da lavoro. Ciò si traduce spesso in un credito inferiore a quello che il contribuente si aspetta.