Cos'è Medicare Premium Calculator?
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Il calcolatore del premio Medicare stima il costo mensile totale della copertura Medicare, compreso il premio standard della Parte B, il premio per i farmaci soggetti a prescrizione della Parte D e i supplementi IRMAA (Income-Related Monthly Adjustment Amount) che si applicano ai beneficiari con reddito più elevato. Medicare, istituita nel 1965 come Titolo XVIII del Social Security Act sotto il presidente Lyndon B. Johnson, fornisce assicurazione sanitaria a circa 67 milioni di americani di età pari o superiore a 65 anni, a soggetti più giovani con determinate disabilità e a persone con malattia renale allo stadio terminale (ESRD). Medicare Parte B (assicurazione medica) copre i servizi medici, le cure ambulatoriali, i servizi di prevenzione, le attrezzature mediche durevoli e molti altri servizi medici. Il premio standard della Parte B per il 2024 è di $ 174,70 al mese, pagato dalla maggior parte dei beneficiari. Tuttavia, i beneficiari con reddito lordo rettificato modificato (MAGI) superiore a $ 103.000 (individuale) o $ 206.000 (coniugati che presentano dichiarazione congiunta) dalla loro dichiarazione dei redditi due anni prima sono soggetti a supplementi IRMAA che aumentano il premio della Parte B fino a $ 594,00 al mese al livello di reddito più alto. Medicare Parte D (copertura dei farmaci soggetti a prescrizione) fornisce una copertura facoltativa per i farmaci soggetti a prescrizione ambulatoriale attraverso piani assicurativi privati. I premi della Parte D variano in base al piano, ma in media sono circa $ 55 al mese nel 2024. I beneficiari con reddito più elevato devono far fronte a supplementi IRMAA della Parte D che vanno da $ 12,90 a $ 81,00 al mese oltre al premio del piano. L’Inflation Reduction Act del 2022 ha introdotto significative riforme della Parte D a partire dal 2024-2025, tra cui un tetto massimo annuale di 2.000 dollari per le spese vive e un tetto mensile di insulina di 35 dollari. La determinazione dell'IRMAA utilizza un periodo di ricerca di due anni: i premi del 2024 si basano sulla dichiarazione dei redditi del 2022 (la dichiarazione più recente elaborata dall'IRS). Ciò crea sfide di pianificazione per i soggetti appena pensionati il cui reddito attuale può essere significativamente inferiore al reddito pre-pensionamento di due anni fa. La Social Security Administration consente ai beneficiari di richiedere una riduzione o l'eliminazione dell'IRMAA attraverso un ricorso per eventi che cambiano la vita (utilizzando il modulo SSA-44) se hanno subito matrimonio, divorzio, morte del coniuge, interruzione del lavoro, riduzione del lavoro, perdita di proprietà produttrici di reddito o perdita di benefici pensionistici.
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Formula
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Premio Medicare mensile totale = Premio Parte B + Premio Piano Parte D + Parte B IRMAA + Parte D IRMAA
Parte B Standard Premium (2024): $ 174,70/mese
Parte B Supplementi IRMAA (2024, Individuale/MFJ):
$ 103.001-$ 129.000 / $ 206.001-$ 258.000: $ 244,60 totale (+ $ 69,90)
$ 129.001-$ 161.000 / $ 258.001-$ 322.000: $ 349,40 totale (+ $ 174,70)
$ 161.001-$ 193.000 / $ 322.001-$ 386.000: $ 454,20 totale (+ $ 279,50)
$ 193.001-$ 500.000 / $ 386.001-$ 750.000: $ 559,00 totale (+ $ 384,30)
Sopra $ 500.000 / Sopra $ 750.000: $ 594,00 totale (+ $ 419,30)
Parte D Supplementi IRMAA (2024):
Stesse fasce di reddito: +$12,90, +$33,30, +$53,80, +$74,20, +$81,00
Esempio lavorato - Coppia di pensionati, MAGI $ 280.000 (MFJ) nel 2022:
Parte B: $ 349,40/mese ciascuna (IRMAA livello 2)
Piano Parte D: $ 45 al mese ciascuno
Parte D IRMAA: $ 33,30/mese ciascuno
A persona: $ 349,40 + $ 45,00 + $ 33,30 = $ 427,70/mese
Totale coppia: $ 427,70 x 2 = $ 855,40/mese ($ 10.265/anno)Leggenda delle variabili
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| Simbolo | Nome | Unità | Descrizione |
|---|---|---|---|
| MAGI | Reddito lordo rettificato modificato | USD/year | Misura del reddito utilizzata per la determinazione dell'IRMAA, pari all'AGI più interessi attivi esenti da imposta derivanti dalla dichiarazione dei redditi due anni prima dell'anno del premio |
| B | Premio parte B | USD/month | Il premio mensile per l'assicurazione medica Medicare Parte B, l'importo standard ($ 174,70 nel 2024) o l'importo corretto dall'IRMAA per i beneficiari a reddito più elevato |
| D | Premio parte D | USD/month | Il premio mensile per il piano di farmaci su prescrizione Medicare Parte D prescelto, che varia in base al piano e integrato dal supplemento IRMAA Parte D per i beneficiari con reddito più elevato |
| IRMAA | Importo di aggiustamento mensile relativo al reddito | USD/month | Supplemento premio aggiuntivo applicato a Medicare Parte B e Parte D per i beneficiari con MAGI superiore alle soglie specificate |
| LB | Anno di ripensamento | tax year | L'anno fiscale utilizzato dalla SSA per determinare l'IRMAA, ovvero due anni prima dell'anno di premio corrente (dichiarazione del 2022 per i premi del 2024) |
Come Medicare Premium Calculator
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- 1Determina il tuo stato Medicare Parte A. La maggior parte dei beneficiari ricevono la Parte A (assicurazione ospedaliera) senza premi perché loro o il loro coniuge hanno pagato le imposte sui salari Medicare per almeno 40 trimestri (10 anni). Se hai meno di 40 trimestri, puoi pagare un premio della Parte A di $ 278 al mese (30-39 trimestri) o $ 505 al mese (meno di 30 trimestri) nel 2024. La Parte A copre i ricoveri ospedalieri ospedalieri, l'assistenza in strutture infermieristiche qualificate, l'hospice e alcune cure sanitarie a domicilio.
- 2Iscriviti a Medicare Parte B durante il periodo di iscrizione iniziale (IEP), ovvero una finestra di 7 mesi intorno al tuo 65esimo compleanno (3 mesi prima, il mese del compleanno e 3 mesi dopo). Se ritardi l'iscrizione oltre l'IEP senza la copertura del datore di lavoro qualificata, una penalità di iscrizione tardiva del 10% per un periodo di 12 mesi viene aggiunta permanentemente al premio della Parte B. Il premio standard della Parte B per il 2024 è di $ 174,70 al mese, detratto direttamente dal pagamento della previdenza sociale.
- 3Cerca il tuo stato IRMAA utilizzando il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) dalla dichiarazione dei redditi di due anni prima. Per i premi del 2024, la SSA utilizza la dichiarazione dei redditi del 2022. MAGI ai fini IRMAA equivale al reddito lordo rettificato (AGI) più il reddito da interessi esentasse. Confronta il tuo MAGI con le fasce di reddito IRMAA per determinare se devi un supplemento sul premio della Parte B. I supplementi vanno da $ 69,90 al mese (primo livello sopra i $ 103.000 individuali) a $ 419,30 al mese (livello più alto sopra i $ 500.000 individuali).
- 4Scegli e iscriviti a un piano di farmaci su prescrizione Medicare Parte D durante il periodo di iscrizione iniziale o il periodo di iscrizione aperta annuale a Medicare (dal 15 ottobre al 7 dicembre). I premi della Parte D variano in modo significativo in base al piano, da $ 0 a oltre $ 100 al mese a seconda del formulario del piano, della rete di farmacie e del livello di copertura. Il premio medio nazionale della Parte D per il 2024 è di circa $ 55 al mese. Come nella Parte B, l'iscrizione tardiva senza una copertura farmaceutica accreditabile comporta una penalità permanente pari all'1% del premio base nazionale per ogni mese di ritardo.
- 5Calcola il supplemento IRMAA Parte D utilizzando le stesse fasce di reddito dell'IRMAA Parte B. La Parte D dell'IRMAA varia da $ 12,90 al mese (livello di supplemento più basso) a $ 81,00 al mese (livello più alto). A differenza della Parte B IRMAA che sostituisce il premio standard, la Parte D IRMAA viene aggiunta al premio regolare del tuo piano. La Parte D IRMAA viene fatturata separatamente da CMS (non detratta dalla Previdenza Sociale) e deve essere pagata direttamente.
- 6Aggiungi tutti i componenti per calcolare il premio Medicare mensile totale: premio della Parte B (standard o adeguato all'IRMAA), premio del piano Parte D e supplemento IRMAA della Parte D. Per una coppia, calcolare ciascuna persona separatamente poiché l'IRMAA si basa sulla dichiarazione dei redditi congiunta ma i premi vengono valutati individualmente. Considera che i premi Medicare Supplement (Medigap), i premi del piano Medicare Advantage e le spese vive (franchigie, ticket, coassicurazione) sono spese aggiuntive oltre a questi premi base.
- 7Se il tuo reddito è diminuito in modo significativo dall'anno di riferimento (a causa di pensionamento, perdita del lavoro o altri eventi che cambiano la vita), presenta il modulo SSA-44 (Importo di adeguamento mensile correlato al reddito Medicare - Evento che cambia la vita) presso la Social Security Administration per richiedere la riduzione dell'IRMAA. Gli eventi che cambiano la vita comprendono il matrimonio, il divorzio, la morte del coniuge, l'interruzione o la riduzione del lavoro, la perdita di beni che producono reddito e la perdita della pensione. Fornisci la documentazione dell'evento e il tuo reddito attuale o previsto affinché la SSA possa effettuare una rideterminazione.
Esempi risolti
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Con un MAGI 2022 di $ 85.000, questo pensionato è al di sotto della soglia IRMAA di $ 103.000 per gli individui e paga solo il premio standard della Parte B più il premio del piano Parte D scelto. Questo è lo scenario più comune: circa il 93% dei beneficiari Medicare paga il premio standard senza supplementi IRMAA. Il costo annuale di $ 2.600 per i premi della Parte B e della Parte D è un valore di base a cui devono essere aggiunti i premi Medigap e le spese vive.
Il MAGI congiunto di $ 310.000 di questa coppia li colloca nel secondo livello IRMAA ($ 258.001- $ 322.000 per MFJ). Ciascun coniuge paga il premio della Parte B adeguato all'IRMAA di $ 349,40 più la Parte D IRMAA di $ 33,30 in aggiunta al premio del piano. Il costo annuale totale del premio Medicare di 10.505 dollari è di 5.480 dollari in più rispetto a quanto pagherebbero senza supplementi IRMAA. Questa coppia può trarre vantaggio da strategie per ridurre MAGI al di sotto della soglia di $ 258.000, come l’aumento dei contributi di beneficenza attraverso un fondo assistito dai donatori o una distribuzione di beneficenza qualificata.
Questo individuo ha guadagnato $ 250.000 nel 2022, ma è andato in pensione nel 2023 e ora ha un reddito di $ 65.000 dalla pensione e dalla previdenza sociale. Senza ricorso, il reddito del 2022 attiva il livello 3 dell'IRMAA. Compilando il modulo SSA-44 con la documentazione dell'interruzione del lavoro (lettera di pensionamento, busta paga finale) e il reddito corrente previsto, la SSA può rideterminare l'IRMAA sulla base del reddito corrente inferiore, eliminando potenzialmente del tutto la sovrattassa. Ciò consente di risparmiare $ 3.354 all'anno solo sui premi della Parte B, oltre a ulteriori risparmi sulla Parte D IRMAA.
Al livello IRMAA più alto (oltre $ 500.000 individuali), questo beneficiario paga il premio massimo della Parte B di $ 594,00 al mese - 3,4 volte il premio standard - più il massimo IRMAA della Parte D di $ 81,00. Il solo premio Medicare totale è di $ 8.880 all'anno, prima di aggiungere i premi Medigap e le spese vive. I beneficiari ad alto reddito di questo livello dovrebbero considerare se le conversioni Roth, gli investimenti in obbligazioni comunali esentasse o altre strategie potrebbero ridurre MAGI a un livello inferiore negli anni futuri.
Applicazioni pratiche
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I pianificatori finanziari e gli specialisti del pensionamento incorporano le proiezioni IRMAA in piani completi di reddito pensionistico, ottimizzando i tempi delle conversioni Roth, delle richieste di previdenza sociale e dei prelievi dal portafoglio per ridurre al minimo i costi dei premi Medicare a vita. L'ottimizzazione pluriennale dell'IRMAA può far risparmiare ai pensionati decine di migliaia di dollari nel corso della loro iscrizione a Medicare.
I professionisti fiscali preparano i ricorsi per eventi che cambiano la vita del modulo SSA-44 per i clienti che sono recentemente andati in pensione, hanno divorziato o hanno perso il coniuge, documentando la riduzione del reddito per garantire l'eliminazione o la riduzione dell'IRMAA. Questo è uno dei servizi di pianificazione fiscale post-pensionamento di maggior impatto, che spesso fa risparmiare ai clienti migliaia di dollari nel primo anno di iscrizione a Medicare.
Gli intermediari assicurativi e i consulenti Medicare presso i programmi di assistenza sanitaria statale (SHIP) aiutano i beneficiari a comprendere i costi totali di Medicare, inclusi premi, premi IRMAA, Medigap o Medicare Advantage e spese vive. La consulenza SHIP gratuita è disponibile in ogni stato e fornisce una guida obiettiva senza pressioni sulle vendite.
La Social Security Administration elabora le determinazioni IRMAA per tutti i beneficiari Medicare utilizzando i dati sul reddito IRS, invia avvisi di determinazione iniziale, elabora ricorsi per eventi che cambiano la vita SSA-44 e adegua i premi attraverso il sistema di pagamento della Social Security. Questo processo automatizzato gestisce circa 67 milioni di determinazioni all'anno.
Casi speciali
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Coloro che presentano la domanda di archiviazione separata per matrimonio (MFS) si trovano ad affrontare una fascia IRMAA compressa
Coloro che presentano domanda di archiviazione separata per matrimonio (MFS) si trovano ad affrontare una struttura compressa IRMAA con solo due livelli: MAGI di $ 103.000 o meno paga il premio standard, mentre MAGI sopra $ 103.000 passa immediatamente al livello IRMAA più alto ($ 594,00 per la Parte B, $ 81,00 per la Parte D). Ciò crea una significativa sanzione matrimoniale per i compilatori MFS ed è una considerazione importante nella decisione sullo stato di deposito per le coppie sposate. In alcuni casi, i risparmi IRMAA derivanti dalla presentazione congiunta (utilizzando gli scaglioni più ampi) superano qualsiasi altro vantaggio fiscale derivante dalla presentazione separata.
Beneficiari che ricevono sia Medicare che Medicaid (doppia idoneità
I beneficiari che ricevono sia Medicare che Medicaid (individui con doppia idoneità) ricevono il premio della Parte B pagato dal programma statale Medicaid attraverso il Programma di risparmio Medicare. A seconda dello specifico programma di risparmio Medicare, Medicaid può anche coprire la franchigia della Parte B, la condivisione dei costi delle Parti A e B, nonché i premi e la condivisione dei costi della Parte D. Gli individui con doppia idoneità vengono automaticamente iscritti al sussidio per redditi bassi della Parte D (aiuto extra), che riduce o elimina i premi della Parte D e la condivisione dei costi. Circa 12 milioni di beneficiari di Medicare hanno doppia idoneità.
Diventano beneficiari con malattia renale allo stadio terminale (ESRD) che hanno meno di 65 anni
I beneficiari affetti da malattia renale allo stadio terminale (ESRD) che hanno meno di 65 anni diventano idonei a Medicare indipendentemente dall'età dopo un periodo di attesa. I beneficiari di ESRD Medicare devono affrontare sfide di coordinamento dei benefici: durante i primi 30 mesi, il datore di lavoro o altro piano sanitario di gruppo è primario e Medicare è secondario. Dopo 30 mesi, Medicare diventa primaria. I destinatari del trapianto di rene possono perdere l'idoneità a Medicare 36 mesi dopo il trapianto se hanno meno di 65 anni e non sono altrimenti idonei, sebbene il beneficio sui farmaci immunosoppressori fornisca la copertura della Parte B per i farmaci per il trapianto a tempo indeterminato.
Fasce IRMAA Medicare Parte B 2024 e premi mensili
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| MAGI individuali | MFJ MAGI | Parte B mensile | Parte B IRMAA | Parte D IRMAA | IRMAA totale B+D |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 103.000 o meno | $ 206.000 o meno | $ 174,70 | $ 0,00 | $ 0,00 | $ 0,00 |
| $ 103.001-$ 129.000 | $ 206.001-$ 258.000 | $ 244,60 | $ 69,90 | $ 12,90 | $ 82,80 |
| $ 129.001-$ 161.000 | $ 258.001-$ 322.000 | $ 349,40 | $ 174,70 | $ 33,30 | $ 208,00 |
| $ 161.001-$ 193.000 | $ 322.001-$ 386.000 | $ 454,20 | $ 279,50 | $ 53,80 | $ 333,30 |
| $ 193.001-$ 500.000 | $ 386.001-$ 750.000 | $ 559,00 | $ 384,30 | $ 74,20 | $ 458,50 |
| Oltre $ 500.000 | Oltre $ 750.000 | $ 594,00 | $ 419,30 | $ 81,00 | $ 500,30 |
Domande frequenti
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Quale reddito viene utilizzato per determinare l'IRMAA?
L'IRMAA si basa sul reddito lordo rettificato modificato (MAGI) dalla dichiarazione dei redditi di due anni prima dell'anno in corso. Per i premi del 2024, la SSA utilizza la dichiarazione dei redditi del 2022. MAGI ai fini IRMAA è definito come il reddito lordo rettificato (AGI) più il reddito da interessi esentasse (da obbligazioni comunali). Questo è diverso dal MAGI utilizzato per altri scopi (come i sussidi ACA). Le fonti di reddito comuni che aumentano il MAGI includono salari, redditi da lavoro autonomo, benefici della previdenza sociale (la parte imponibile), pagamenti di pensioni e rendite, distribuzioni IRA, plusvalenze, redditi da locazione e interessi (compresi gli interessi esentasse dalle obbligazioni comunali).
Posso presentare ricorso contro la mia decisione IRMAA?
Sì, se hai vissuto un evento che ti ha cambiato la vita e che ha ridotto il tuo reddito rispetto all'anno precedente, puoi presentare il modulo SSA-44 alla Social Security Administration per richiedere la riconsiderazione dell'IRMAA. Gli eventi qualificanti includono il matrimonio, il divorzio, la morte del coniuge, l'interruzione del lavoro (pensionamento), la riduzione del lavoro, la perdita di beni produttivi di reddito e la perdita della pensione. È necessario fornire la documentazione dell'evento e la prova del reddito attuale o previsto. La SSA utilizzerà il reddito più recente per ricalcolare l'IRMAA. Questo appello è particolarmente utile per i pensionati recenti il cui reddito pre-pensionamento innesca un IRMAA elevato ma il cui reddito post-pensionamento non lo farebbe.
Una conversione Roth aumenta il mio IRMAA?
Sì, una conversione Roth aggiunge l'importo convertito al tuo AGI nell'anno della conversione, il che può aumentare il tuo MAGI e attivare o aumentare l'IRMAA due anni dopo. Ad esempio, una conversione Roth di $ 100.000 nel 2024 aumenta il tuo MAGI 2024, che verrà utilizzato per determinare i premi Medicare 2026. Questa è una considerazione di pianificazione fondamentale per i pensionati che considerano le conversioni Roth. La strategia ottimale spesso prevede di mantenere gli importi di conversione Roth annuali appena al di sotto della successiva soglia IRMAA per evitare di attivare un livello premium più elevato. Un aumento di $ 1 del MAGI al di sopra di una soglia può costare più di $ 840 all'anno in premi aggiuntivi.
Qual è la penalità per l'iscrizione tardiva alla Parte B?
Se non ti iscrivi alla Parte B durante il periodo di iscrizione iniziale e non disponi di una copertura da parte del datore di lavoro qualificata, pagherai una penalità di iscrizione tardiva pari al 10% del premio standard per ciascun periodo completo di 12 mesi in cui avresti potuto usufruire della Parte B ma non l'hai ottenuta. Questa sanzione è permanente: viene aggiunta al premio della Parte B per tutto il tempo in cui hai Medicare. Ad esempio, se ritardi l'iscrizione di 3 anni, la tua penalità sarà pari al 30% del premio standard, aggiungendo circa $ 52,41 al mese ($ 629 all'anno) al costo della Parte B in modo permanente. La sanzione non si applica se durante il ritardo avevi una copertura sanitaria collettiva a carico del datore di lavoro.
Come interagisce Medicare con la copertura del datore di lavoro?
Se hai 65 anni o più e lavori ancora con la copertura sanitaria del datore di lavoro, il coordinamento tra Medicare e la copertura del datore di lavoro dipende dalle dimensioni del tuo datore di lavoro. Per i datori di lavoro con 20 o più dipendenti, il piano del datore di lavoro è primario (paga prima) e Medicare è secondario. Puoi ritardare l'iscrizione alla Parte B senza penalità purché disponi di una copertura attiva da parte del datore di lavoro e ti iscrivi entro 8 mesi dalla perdita di tale copertura durante il Periodo di iscrizione speciale. Per i datori di lavoro con meno di 20 dipendenti, Medicare è primario e il piano del datore di lavoro è secondario: ritardare l’iscrizione alla Parte B in questa situazione comporterebbe una sanzione.
Cosa è cambiato con la Parte D dell’Inflation Reduction Act?
L’Inflation Reduction Act del 2022 ha introdotto importanti riforme della Parte D attuate gradualmente nel periodo 2023-2025. Le principali modifiche includono: un tetto mensile di 35 dollari sulla condivisione dei costi dell’insulina (in vigore dal 2023), l’eliminazione della coassicurazione del 5% nella fase di copertura catastrofica (in vigore dal 2024), un massimo annuale di 2.000 dollari vivi per i costi della Parte D (in vigore dal 2025) e un programma di negoziazione dei prezzi dei farmaci Medicare che consente a CMS di negoziare i prezzi per farmaci selezionati ad alto costo. Il tetto massimo di 2.000 dollari è il cambiamento di maggiore impatto, poiché fa risparmiare circa 7,4 miliardi di dollari all’anno per i beneficiari di Medicare che in precedenza pagavano una condivisione illimitata dei costi al di sopra della soglia catastrofica.
Errori comuni da evitare
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- !L'errore più costoso è non presentare il modulo SSA-44 quando un evento che cambia la vita (in particolare la pensione) ha ridotto significativamente il reddito rispetto all'anno precedente. Molti beneficiari appena pensionati pagano migliaia di dollari in sovrattasse IRMAA non necessarie perché non sono a conoscenza del processo di ricorso per eventi che cambiano la vita. Un pensionato il cui reddito nel 2022 fosse di $ 300.000 ma il cui reddito nel 2024 fosse di $ 60.000 da pensione e previdenza sociale potrebbe risparmiare oltre $ 4.000 all'anno presentando la documentazione SSA-44 relativa all'interruzione del lavoro.
- !I pensionati spesso non riescono a considerare l'impatto dell'IRMAA quando prendono decisioni finanziarie come conversioni Roth, realizzazioni di plusvalenze e distribuzioni minime richieste (RMD). Poiché le fasce IRMAA hanno forti effetti di cliff (un singolo dollaro al di sopra di una soglia fa scattare l’intero sovrapprezzo per il livello successivo), gestire MAGI per rimanere appena al di sotto del livello successivo può far risparmiare $ 1.000-$ 6.000 all’anno per persona. La pianificazione fiscale e finanziaria dovrebbe incorporare le soglie IRMAA insieme agli scaglioni fiscali federali e statali per ottimizzare il reddito pensionistico totale al netto delle imposte.
- !Molti beneficiari non si rendono conto che gli interessi obbligazionari municipali esenti da imposte contano ai fini del MAGI ai fini dell'IRMAA anche se sono esclusi dal reddito imponibile federale. Un pensionato con $ 90.000 in AGI e $ 20.000 in interessi obbligazionari municipali ha un MAGI IRMAA di $ 110.000, spingendolo nel primo livello IRMAA e costando ulteriori $ 994 all'anno in supplementi della Parte B e della Parte D. Ciò può rendere il beneficio al netto delle imposte delle obbligazioni comunali meno favorevole del previsto per i beneficiari di Medicare vicini alle soglie IRMAA.
Consiglio Pro
Collabora con il tuo consulente fiscale per proiettare il tuo MAGI per l'anno in corso e stimare l'impatto dell'IRMAA tra due anni. Se sei vicino a una soglia IRMAA, piccoli aggiustamenti - tempistica di una plusvalenza, aggiustamento di un importo di conversione Roth, effettuazione di una distribuzione di beneficenza qualificata da un'IRA o raccolta di perdite fiscali - possono tenerti sotto il precipizio e risparmiare $ 1.000- $ 6.000 all'anno in premi. Ricorda che l’IRMAA utilizza una struttura a scogliera, non un’introduzione graduale: essere $ 1 sopra una soglia costa l’intero supplemento per quel livello.
Lo sapevi?
Solo circa il 7% dei beneficiari di Medicare paga le sovrattasse IRMAA, ma contribuisce con una quota sproporzionata al finanziamento della Parte B. Il premio standard della Parte B copre circa il 25% dei costi della Parte B, mentre il governo federale paga il restante 75% attraverso le entrate generali. I beneficiari a reddito più elevato che pagano l'IRMAA contribuiscono al 35%, 50%, 65%, 80% o 85% dei costi della Parte B a seconda del loro livello, riducendo il sussidio governativo. Questa struttura legata al reddito è stata introdotta dal Medicare Modernization Act del 2003 ed è stata ampliata attraverso la legislazione successiva.
Regional Guides
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Federal (all US)▾
High-cost states▾
States with income tax▾
Riferimenti
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