Government Pension Offset Calculator

Il calcolatore della compensazione della pensione governativa (GPO) determina di quanto verrà ridotto il beneficio della previdenza sociale per il coniuge o per i superstiti quando il destinatario riceve anche una pensione da un impiego governativo federale, statale o locale che non era coperto dalla previdenza sociale. Secondo il GPO, due terzi dell'importo della pensione statale vengono detratti dal beneficio per il coniuge o per i superstiti, il che può ridurre significativamente o eliminare completamente il pagamento della previdenza sociale. Il GPO fu emanato nel 1977 e modificato nel 1983 per impedire ai lavoratori di ricevere una pensione governativa completa e un beneficio coniugale completo della previdenza sociale, che il Congresso considerava un doppio beneficio non disponibile per i lavoratori con un impiego coperto dalla previdenza sociale. Il GPO interessa circa 700.000 beneficiari della previdenza sociale, la stragrande maggioranza dei quali sono donne. Molte di queste donne lavoravano come insegnanti, infermiere o altri dipendenti pubblici in posizioni non coperte dalla previdenza sociale, mentre i loro mariti lavoravano in posti di lavoro coperti dalla previdenza sociale. Alla morte o al pensionamento del marito, il beneficio previsto per il coniuge o per i superstiti della moglie viene ridotto o eliminato dal GPO, spesso cogliendo di sorpresa le famiglie. La disposizione è separata dalla Windfall Elimination Provision (WEP), che colpisce le prestazioni di previdenza sociale del lavoratore; L'oggetto Criteri di gruppo si rivolge specificamente ai benefici ausiliari (coniuge e superstite) basati sul record di guadagni di qualcun altro. Chi usa questa calcolatrice? I pensionati governativi che valutano la loro idoneità alle prestazioni di previdenza sociale per il coniuge o per i superstiti, le vedove e i vedovi di lavoratori coperti dalla previdenza sociale che hanno anche pensioni statali, i pianificatori finanziari che forniscono consulenza ai dipendenti del settore pubblico e il personale del Congresso che analizza le proposte di riforma del GPO si affidano tutti ai calcoli del GPO. Il calcolatore è particolarmente importante per la pianificazione pensionistica perché molti lavoratori interessati non scoprono la riduzione del GPO finché non fanno effettivamente domanda per i benefici, a quel punto è troppo tardi per adeguare la loro strategia di risparmio previdenziale. L’impatto finanziario dell’oggetto Criteri di gruppo può essere devastante per le famiglie colpite. Un pensionato statale con una pensione mensile di 3.000 dollari deve affrontare una compensazione GPO di 2.000 dollari, che eliminerebbe completamente un beneficio per il coniuge di 1.500 dollari o ridurrebbe un beneficio per i superstiti di 2.800 dollari a soli 800 dollari. Per le vedove che dipendevano dalla previdenza sociale del marito defunto come principale fonte di reddito, scoprire che il GPO elimina la maggior parte o la totalità di tale beneficio può creare un'immediata crisi finanziaria.

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1. 1Determinare se la persona riceve una pensione da un impiego pubblico in cui le tasse della previdenza sociale non sono state trattenute. Ciò include le pensioni degli enti governativi statali e locali che hanno rinunciato alla previdenza sociale, al sistema pensionistico del servizio civile federale (CSRS) e ad alcune altre posizioni governative non coperte. Se l'impiego governativo era coperto dalla previdenza sociale (come FERS per i dipendenti federali assunti dopo il 1983), il GPO non si applica.
2. 2Calcolare l'importo mensile della pensione governativa. Si tratta della pensione mensile lorda al lordo di eventuali detrazioni per assicurazione sanitaria, tasse o altre ritenute. Se invece della rendita mensile la persona ha ricevuto una somma in capitale, la SSA la converte in un importo mensile mediante tabelle attuariali. Nel calcolo del GPO viene utilizzata l'intera pensione mensile indipendentemente dal fatto che la persona abbia contribuito o meno al sistema pensionistico durante i suoi anni lavorativi.
3. 3Calcolare la compensazione GPO moltiplicando la pensione pubblica mensile per due terzi. Questo è un calcolo semplice. Per una pensione di $ 2.400 al mese, la compensazione è $ 2.400 x 2/3 = $ 1.600. La frazione dei due terzi è stata scelta perché approssima approssimativamente il rapporto tra le prestazioni della previdenza sociale e la quota a carico del datore di lavoro delle tasse della previdenza sociale che sarebbero state pagate per conto del dipendente pubblico se avesse avuto un impiego coperto.
4. 4Determinare il beneficio applicabile al coniuge o ai superstiti della Social Security. L'assegno coniugale presso la FRA è pari al 50% del PIA del lavoratore. La prestazione ai superstiti può arrivare fino al 100% dell'importo della prestazione del lavoratore deceduto (compresi eventuali crediti di pensionamento ritardati). Le riduzioni per la richiesta anticipata si applicano ad entrambi i benefici se richiesti prima della FRA del destinatario. Si tratta dell'importo da cui verrà sottratto l'offset dell'oggetto Criteri di gruppo.
5. 5Sottrarre la compensazione GPO dal coniuge o dalla prestazione ai superstiti della Social Security. Se la compensazione è inferiore al beneficio, la persona riceve l'importo ridotto. Se la compensazione è pari o superiore al beneficio, il beneficio è ridotto a zero. La compensazione non può creare un vantaggio negativo; la soglia è sempre pari a zero dollari. L'eventuale beneficio residuo è ancora soggetto a COLA annuali sulla quota di previdenza sociale.
6. 6Verifica se si applicano eccezioni. L'eccezione principale è la regola dell'ultimo giorno, disponibile per alcuni lavoratori che occupavano posizioni coperte dalla previdenza sociale nel loro ultimo giorno di impiego governativo prima del 1 luglio 2004. I lavoratori che soddisfacevano questa stretta eccezione possono essere esentati dal GPO. Inoltre, il GPO non si applica se la pensione governativa si basa interamente su un impiego coperto dalla previdenza sociale, anche se la pensione è pagata da un ente governativo.

• !L'idea sbagliata più diffusa sull'oggetto Criteri di gruppo è che influisca sui benefici pensionistici della previdenza sociale del pensionato statale. L'oggetto Criteri di gruppo non tocca affatto il vantaggio del lavoratore. Questo è l'ambito della Windfall Elimination Provision (WEP). L'oggetto Criteri di gruppo riduce esclusivamente i benefici per il coniuge e per i superstiti basati sul record di guadagni della previdenza sociale di qualcun altro. Un pensionato statale che beneficia di un sussidio di previdenza sociale derivante da un impiego coperto riceve tale sussidio senza alcuna riduzione GPO. La confusione tra GPO e WEP è pervasiva e porta a presupposti di pianificazione errati, inducendo talvolta le persone a evitare di presentare domanda per i benefici a cui hanno effettivamente diritto di ricevere.
• !Molte persone presumono che la compensazione GPO equivalga all'intero importo della pensione governativa, ritenendo che la loro intera pensione venga sottratta dal beneficio della previdenza sociale. La compensazione ammonta solo a due terzi della pensione, non all'intero importo. Anche se due terzi rappresentano comunque una riduzione significativa, la distinzione è importante per la pianificazione finanziaria. Una persona con una pensione di $ 2.400 ha una compensazione di $ 1.600, non di $ 2.400. Ciò significa che un beneficio ai superstiti di $ 2.000 verrebbe ridotto a $ 400 anziché essere eliminato. Comprendere la frazione dei due terzi può modificare sostanzialmente la proiezione del reddito pensionistico.
• !Alcuni dipendenti pubblici ritengono che se scelgono di prendere una pensione ridotta (ad esempio selezionando un'opzione di pensione congiunta e superstite che paga meno durante la loro vita), la compensazione GPO sarà calcolata sull'importo ridotto. Nella maggior parte dei casi questo è vero; La SSA utilizza l'importo effettivo della pensione mensile ricevuta. Tuttavia, se il lavoratore ha ricevuto una distribuzione in capitale o se la pensione è stata ridotta per motivi diversi dall'età o dalle elezioni dei superstiti, la SSA può calcolare l'importo GPO sulla base dell'importo non ridotto. I lavoratori dovrebbero verificare con la SSA esattamente quale importo pensionistico verrà utilizzato nel calcolo del GPO prima di prendere decisioni irrevocabili sulle elezioni pensionistiche.