Sukanya Samriddhi Yojana (SSY)
Tasso attuale: 8,2%
Cos'è Sukanya Samriddhi Yojana Calculator?
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Sukanya Samriddhi Yojana (SSY) è un programma di risparmio del governo indiano lanciato nel gennaio 2015 come parte dell'iniziativa "Beti Bachao, Beti Padhao" (Salvare la figlia, educare la figlia). È progettato per creare un corpus dedicato alla sicurezza finanziaria, all'istruzione superiore e alle spese matrimoniali delle bambine. Un conto SSY può essere aperto per una bambina che ha meno di 10 anni (un periodo di grazia di un anno si applica alle ragazze che hanno compiuto 10 anni entro un anno dal lancio del programma, ma questo non è più applicabile per i nuovi conti). I genitori o i tutori legali possono aprire il conto presso qualsiasi ufficio postale o banca autorizzata. Il programma attualmente offre un tasso di interesse dell’8,2% annuo (compostato annualmente) per il primo trimestre dell’anno fiscale 2024-25: il tasso di interesse più alto tra tutti i piani di piccolo risparmio sostenuti dal governo. Il deposito annuale minimo è di ₹ 250 e il massimo è di ₹ 1,5 lakh per anno finanziario. I depositi devono essere effettuati per 15 anni dall'apertura del conto; gli interessi continuano a maturare fino alla scadenza del conto, a 21 anni dall'apertura, o al momento del matrimonio della ragazza dopo che ha compiuto 18 anni (a seconda di quale evento si verifica prima). Dopo il compimento dei 18 anni è consentito il ritiro parziale fino al 50% del saldo della fine dell'anno finanziario precedente – per motivi di istruzione superiore (con prova di ammissione ad un istituto riconosciuto). Il regime ha lo status fiscale EEE (Esente-Esente-Esente): i contributi si qualificano per la detrazione della Sezione 80C fino a ₹ 1,5 lakh, gli interessi maturati sono esentasse e i proventi della scadenza sono completamente esenti dall'imposta sul reddito.
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Formula
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Importo a scadenza = P × [((1 + r)^n - 1) / r] × (1 + r); dove i depositi vengono effettuati per 15 anni e gli interessi maturano fino al 21° anno al tasso r = 8,2% p.a.Leggenda delle variabili
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| Simbolo | Nome | Unità | Descrizione |
|---|---|---|---|
| P | Deposito annuale | ₹ | Importo depositato per anno finanziario sul conto SSY (da ₹ 250 a ₹ 1,50.000). |
| r | Tasso di interesse | %/year | Tasso di interesse SSY: attualmente 8,2% per il primo trimestre dell'anno fiscale 2024-25; rivisto trimestralmente dal governo. |
| n1 | Periodo di deposito | years | 15 anni dall'apertura del conto – periodo di deposito obbligatorio; dopodiché non ci saranno più contributi. |
| n2 | Periodo di scadenza totale | years | 21 anni dall'apertura del conto: l'intero mandato include 6 anni di maturazione dei soli interessi dopo l'interruzione dei depositi. |
Come Sukanya Samriddhi Yojana Calculator
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- 1Aprire un conto SSY presso un ufficio postale o una banca autorizzata (SBI, PNB, Bank of Baroda, Canara Bank, ICICI, Axis, ecc.) a nome della bambina; il conto è gestito dal genitore/tutore fino al compimento dei 18 anni della ragazza.
- 2Depositare un minimo di ₹ 250 e un massimo di ₹ 1,5 lakh per anno finanziario; i depositi possono essere effettuati mensilmente, trimestralmente o in un'unica soluzione; è consentito un solo conto per bambina e un massimo di due conti per famiglia (tre in caso di gemelle al secondo parto o trigemine).
- 3I depositi sono obbligatori per 15 anni finanziari dalla data di apertura del conto; dopo il quindicesimo anno non sono richiesti ulteriori depositi, ma gli interessi continuano a maturare al tasso prevalente fino alla scadenza del ventunesimo anno.
- 4Gli interessi sono calcolati sul saldo annuale: ai fini degli interessi annuali, la data di capitalizzazione degli interessi è il 31 marzo; il deposito prima del 5 aprile di ogni anno garantisce il beneficio degli interessi dell'intero anno.
- 5Dopo che la figlia compie 18 anni, il conto può essere chiuso ai fini del matrimonio; in alternativa, fino al 50% del saldo (alla fine dell'anno finanziario precedente) può essere prelevato per spese di istruzione superiore.
- 6Il conto scade 21 anni dalla data di apertura; l'intero corpus delle scadenze – capitale + interessi accumulati – viene pagato al titolare del conto (la bambina) ed è completamente esentasse.
- 7Il titolare del conto (bambina) assume la gestione del conto dal genitore/tutore al compimento dei 18 anni e in quel momento deve presentare Aadhaar, PAN e prova di residenza per KYC.
Esempi risolti
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Investimento totale: ₹ 22,50.000; interessi maturati: ₹ 46,77,578 - completamente esentasse
₹ 1,5 lakh/anno per 15 anni all'8,2% composto annualmente, con altri 6 anni di interessi maturati sul corpus accumulato, produce circa ₹ 69,28 lakh. Il carattere esentasse non comporta alcuna detrazione da tale importo.
Depositi totali: ₹ 7,50.000; il corpus triplica in 21 anni
Aprendo il conto SSY alla nascita e depositando ₹ 50.000 all'anno per 15 anni (fino al quindicesimo anno della ragazza) si ottengono ₹ 23,09 lakh alla scadenza (21 anni) - circa 3 volte l'importo investito, il tutto esentasse.
Deve presentare la lettera di ammissione al college; può essere rateizzato fino a 5 anni o a canoni effettivi
Il ritiro parziale è consentito una volta compiuti i 18 anni, per gli studi superiori. Fino al 50% del saldo di fine anno dell'esercizio finanziario precedente può essere ritirato in una o più rate (pari alle commissioni effettive) in 5 anni.
In caso di trigemini al primo parto o di gemelli al secondo parto con figlia già esistente, sono consentiti tre conti
Sebbene SSY consenta tre conti in specifici scenari gemelli/tripletti, la detrazione della Sezione 80C rimane limitata a ₹ 1,5 lakh totale su tutti i conti SSY e altri investimenti 80C. I depositi in eccesso sono puro risparmio senza ulteriori benefici fiscali.
Applicazioni pratiche
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I professionisti del settore si affidano al Sukanya Samriddhi Calc per i calcoli operativi del Sukanya Samriddhi, i risultati finali dei clienti, i report sulla conformità normativa e la pianificazione strategica in contesti aziendali in cui l'accuratezza del Sukanya Samriddhi ha un impatto diretto sui risultati finanziari e sulle prestazioni organizzative.
Pianificazione delle spese matrimoniali a lungo termine: SSY matura a 21 anni o al matrimonio dopo 18, fornendo un corpus pronto quando necessario, che rappresenta un'importante area di applicazione per il Sukanya Samriddhi Calc in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati del Sukanya Samriddhi supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni.
Pianificazione fiscale della sezione 80C per le famiglie: SSY offre il rendimento più elevato garantito dallo Stato tra gli strumenti 80C, ideale per i genitori che desiderano una crescita sicura e garantita. Rappresenta un'importante area di applicazione per Sukanya Samriddhi Calc in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati di Sukanya Samriddhi supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni.
Confronto finanziario tra SSY, PPF ed ELSS per famiglie con figlie femmine: determinare quale mix di strumenti ottimizza il risparmio fiscale e i rendimenti, che rappresenta un'importante area di applicazione per Sukanya Samriddhi Calc in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati di Sukanya Samriddhi supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Nonni e parenti che regalano denaro ai genitori specificatamente per i depositi SSY: i contributi a SSY da qualsiasi fonte (nonni, parenti) da parte dei genitori sono ammissibili per 80C., che rappresenta un'importante area di applicazione per Sukanya Samriddhi Calc in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati di Sukanya Samriddhi supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Casi speciali
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Trasferimento di conto su una ragazza che compie 18 anni
{'title': 'Account Transfer on Girl Turning 18', 'body': 'Quando la ragazza compie 18 anni, la gestione del conto SSY viene trasferita obbligatoriamente dal tutore alla ragazza stessa. Deve presentare i documenti KYC (Aadhaar, PAN) presso la banca/ufficio postale. Da questo momento, solo il titolare del conto (ragazza) può gestire il conto, richiedere prelievi o chiuderlo a fini matrimoniali.'}
Variazione del tasso di interesse durante il mandato
Se il tasso cambia, per il trimestre successivo si applica la nuova tariffa. A differenza del PPF in cui il tasso viene rivisto trimestralmente e applicato in modo prospettico, anche SSY segue un meccanismo di revisione trimestrale. Il tasso annunciato al momento del deposito non è vincolante per l'intero mandato: al saldo si applica il tasso prevalente per ciascun trimestre.'}
Deposito in più rate
{'title': 'Deposito in più rate', 'body': 'A differenza di alcuni programmi che richiedono un unico deposito annuale, SSY consente di effettuare depositi in qualsiasi numero di rate durante l'anno finanziario (giornaliero, settimanale, mensile, trimestrale o come somma forfettaria). Tuttavia, il totale di tutte le rate in un anno deve essere compreso tra ₹ 250 (minimo) e ₹ 1,50.000 (massimo). I depositi online tramite internet banking sono accettati presso tutte le banche autorizzate.'}
Conto per bambina legalmente adottata
{'title': 'Account for Legally Adopted Girl Child', 'body': "Un conto SSY può essere aperto per una bambina legalmente adottata dai genitori adottivi, a condizione che siano i tutori legali ai sensi della legge indiana. L'adozione deve essere registrata ai sensi della legge sull'adozione applicabile (Hindu Adoptions and Maintenance Act o Juvenile Justice Act). L'età della bambina deve essere inferiore a 10 anni al momento dell'apertura del conto."}
Sukanya Samriddhi Yojana – Caratteristiche principali (anno fiscale 2024-25)
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| Caratteristica | Dettagli |
|---|---|
| Tasso di interesse | 8,2% annuo (primo trimestre dell'anno fiscale 2024-25), capitalizzato annualmente |
| Deposito annuale minimo | ₹ 250 per anno finanziario |
| Deposito annuale massimo | ₹ 1,50.000 per anno finanziario |
| Idoneità | Bambine di età inferiore a 10 anni |
| Account consentiti | 1 per ragazza; max 2 per famiglia (3 per gemelli/tripli) |
| Periodo di deposito | 15 anni dalla data di apertura del conto |
| Periodo di maturità | 21 anni dalla data di apertura |
| Recesso parziale | Il 50% del saldo dopo che la ragazza compie 18 anni, per l'istruzione |
| Stato fiscale | EEE — Detrazione 80C + interessi esenti da imposte + scadenza esente da imposte |
| Vantaggio della sezione 80C | Sì, fino a ₹ 1,50.000 all'anno |
Domande frequenti
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Qual è l'attuale tasso di interesse SSY per l'anno fiscale 2024-25?
Il tasso di interesse del Sukanya Samriddhi Yojana per il primo trimestre dell'anno fiscale 2024-25 (aprile-giugno 2024) è dell'8,2% annuo, capitalizzato annualmente. Il governo rivede questo tasso trimestralmente insieme ad altri piccoli programmi di risparmio. Il tasso SSY è stato storicamente uno dei più alti tra tutti i piani di risparmio governativi, riflettendo la priorità data al benessere delle bambine.
Posso aprire un conto SSY per mia nipote?
No. Solo il tutore naturale (biologico) o legale della bambina può aprire un conto SSY. Un "tutore legale" è qualcuno formalmente nominato da un tribunale. I tutori naturali includono i genitori. Parenti come nonni, zii o zie non possono aprire un conto SSY a meno che non siano il tutore legale per ordine del tribunale. Dopo la morte del genitore, se un nonno diventa il tutore legale, può continuare a gestire il conto.
Cosa succede se perdo il deposito SSY di un anno?
Se non depositi l'importo minimo di ₹ 250 in un anno finanziario, il conto diventa "irregolare". Per rianimarlo, è necessario pagare i depositi arretrati insieme a una penale di ₹ 50 per anno di inadempienza. Il conto deve essere regolarizzato prima della scadenza. Gli interessi sugli importi depositati continuano a maturare al tasso applicabile anche su un conto irregolare.
È possibile chiudere prematuramente l'account SSY?
La chiusura anticipata è consentita solo in determinate circostanze: (1) Decesso del titolare del conto (figlia); (2) Morte del tutore; (3) La bambina diventa cittadina di un altro paese; (4) Per motivi umanitari: malattia potenzialmente letale del titolare del conto che necessita di assistenza medica (con prove documentali); (5) Matrimonio della ragazza dopo i 18 anni (il conto viene chiuso e il corpus pagato). Non è ammessa la chiusura anticipata per qualsiasi altro motivo.
Un NRI può aprire un conto SSY per la propria figlia?
No. I conti SSY possono essere aperti solo per le bambine indiane residenti. Se il titolare del conto (ragazza) diventa un NRI durante il mandato del conto, il conto deve essere chiuso a partire dalla data in cui lo stato è cambiato. Gli interessi vengono accreditati al tasso vigente per i conti di risparmio (tasso cassa di risparmio postale) a partire dalla data del cambiamento di status. Si applicano le normative FEMA.
Posso avere un conto SSY e investire anche in PPF per lo stesso bambino?
SÌ. SSY e PPF sono strumenti di risparmio indipendenti. Un tutore può aprire un conto PPF a nome della bambina e gestire anche un conto SSY per lei. Entrambi godono dello status fiscale di AEE e si qualificano per la detrazione della Sezione 80C. Tuttavia, la detrazione combinata di 80°C rimane limitata a ₹ 1,5 lakh su tutti gli strumenti: il fatto di averli entrambi non aumenta il limite di 80°C.
Quali documenti sono necessari per aprire un conto SSY?
Documenti richiesti: (1) Certificato di nascita della bambina; (2) KYC del genitore/tutore: carta Aadhaar, carta PAN e fotografia formato tessera; (3) Prova della relazione con la bambina; (4) Prova dell'indirizzo del tutore. Il conto viene aperto a nome della ragazza e il tutore lo firma fino al compimento dei 18 anni. Gli uffici postali e tutte le principali banche del settore pubblico e privato accettano questi documenti.
L'importo della scadenza da SSY è imponibile?
No. L'importo a scadenza di SSY è completamente esentasse ai sensi della Sezione 10(11A) della Legge sull'imposta sul reddito. Il regime ha lo status EEE completo (Esente-Esente-Esente): i contributi ottengono una detrazione dell'80C, gli interessi maturano esentasse ogni anno e la somma forfettaria ricevuta alla scadenza (o in caso di matrimonio dopo i 18 anni) non è affatto tassata. Ciò rende SSY uno dei migliori strumenti di investimento senza rischi ed esentasse in India.
Errori comuni da evitare
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- !Aprire il conto troppo tardi: SSY può essere aperto solo per le ragazze di età inferiore a 10 anni; i genitori spesso ritardano e perdono la finestra; prima apri, più anni ottieni.
- !Deposito dopo il 5 aprile: gli interessi SSY (come PPF) sono calcolati sul saldo minimo tra il 5 e l'ultimo giorno di ogni mese; depositando prima del 5 di ogni mese si massimizza l'interesse.
- !Confondendo il periodo di deposito di 15 anni con la scadenza di 21 anni: smetti di effettuare depositi dopo 15 anni (dall'apertura del conto), ma il conto continua a guadagnare interessi fino al 21° anno; non è necessaria alcuna chiusura anticipata.
- !Utilizzo dell’SSY come fondo di emergenza: l’SSY prevede disposizioni molto limitate sul ritiro anticipato; dovrebbe essere trattato come un investimento illiquido e a lungo termine per il futuro della ragazza.
- !Supponendo che gli interessi SSY siano imponibili nelle mani del tutore, gli interessi SSY sono completamente esenti; non è necessario aggiungerlo in nessun momento al reddito del tutore o della ragazza.
- !Aprire più di un conto SSY per la stessa ragazza: la legge consente solo un conto SSY per bambina; non è consentito avere due conti per la stessa ragazza e il secondo conto non frutta alcun beneficio di interessi.
Consiglio Pro
Deposita l'importo massimo di ₹ 1,5 lakh in SSY all'inizio dell'anno finanziario (prima del 5 aprile) anziché alla fine dell'anno. Dato l'interesse annuo dell'8,2% e un mandato di 21 anni, il deposito in aprile rispetto a marzo comporta una differenza cumulativa di circa ₹ 4-5 lakh nell'importo della scadenza finale a causa dell'anno aggiuntivo di interesse composto.
Lo sapevi?
Sukanya Samriddhi Yojana ha accumulato oltre ₹ 1,5 lakh crore su oltre 3 milioni di conti dal suo lancio nel 2015, rendendolo uno dei piani di risparmio governativo adottati più rapidamente nella storia indiana. Il tasso di interesse dell’8,2% rende SSY l’investimento esentasse e sostenuto da uno Stato con il rendimento più elevato in India, superando anche il PPF (7,1%) e l’EPF (8,25% – l’EPF è legato al datore di lavoro).
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Riferimenti
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