Singapore: Foreigner Buying Property
Cos'è Singapore Property Foreigner Guide?
▾
Gli individui stranieri che acquistano una proprietà residenziale a Singapore sono soggetti ad alcune delle tasse sulle transazioni immobiliari più alte al mondo, rendendo Singapore uno dei mercati immobiliari residenziali più restrittivi per i non residenti. Dall'aprile 2023, gli stranieri (definiti come individui che non sono cittadini di Singapore o residenti permanenti) devono pagare un'imposta di bollo aggiuntiva dell'acquirente (ABSD) del 60% su tutti gli acquisti di proprietà residenziali, oltre all'imposta di bollo standard dell'acquirente (BSD) di circa l'1–6% progressivamente. Non ci sono restrizioni sull’acquisto straniero di proprietà residenziali private a Singapore – gli stranieri possono acquistare legalmente condomini, appartamenti e proprietà fondiarie a Sentosa Cove – ma l’ABSD rende effettivamente la maggior parte degli acquisti molto costosi. Gli stranieri non possono acquistare nuovi appartamenti HDB (edilizia pubblica) e possono acquistare appartamenti HDB di rivendita solo se formano un nucleo familiare con un cittadino di Singapore o un residente permanente. Anche i condomini esecutivi (EC) durante il loro periodo minimo di occupazione (primi 5 anni) sono soggetti a restrizioni. Le proprietà commerciali e industriali – uffici, negozi al dettaglio, unità industriali, negozi – non sono soggette ad ABSD e sono completamente aperte all’acquisto straniero. Il reddito da locazione derivante dalla proprietà di Singapore è imponibile per i non residenti con un'aliquota fissa del 22% sul reddito da locazione netto (al netto delle detrazioni consentite). Per i residenti permanenti di Singapore (PR), il tasso ABSD è del 5% sulla prima proprietà e del 30% su quelli successivi, significativamente inferiore al tasso del 60% per gli stranieri. I cittadini degli Stati Uniti (ai sensi dell'ALS USA-Singapore) sono trattati come cittadini di Singapore ai fini ABSD al loro primo acquisto di proprietà, riducendo l'aliquota applicabile allo 0%.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formula
▾
Costo totale = Prezzo di acquisto + BSD + ABSD (60% per gli stranieri) + Spese legali; BSD = progressivo 1%-6%; ABSD = Prezzo di acquisto × 60%; Imposta sul reddito da locazione (non residente) = Reddito da locazione netto × 22%Leggenda delle variabili
▾
| Simbolo | Nome | Unità | Descrizione |
|---|---|---|---|
| purchasePrice | Prezzo di transazione concordato | — | Il parametro prezzoacquisto rappresenta un input quantitativo chiave nel calcolo della proprietà straniera a Singapore, misurato nella sua unità standard e influenza direttamente il risultato calcolato attraverso la formula matematica |
| bsd | Imposta di bollo dell'acquirente | — | Imposta di bollo dell'acquirente: aliquote progressive dall'1% al 6% sul prezzo di acquisto |
| absd | 60% per gli stranieri | — | 60% per gli stranieri; 5% per PR (primo immobile); 0% per SC (prima proprietà) |
| rentalTaxRate | 22% no | — | Tasso forfettario del 22% per non residenti sul reddito netto da locazione della proprietà di Singapore |
| loanToValue | Massimo 75% | — | Il parametro prestitoToValue rappresenta un input quantitativo chiave nel calcolo della proprietà straniera a Singapore, misurato nella sua unità standard e influenza direttamente il risultato calcolato attraverso la formula matematica |
Come Singapore Property Foreigner Guide
▾
- 1Conferma la tua nazionalità e il tuo stato di residenza: cittadino di Singapore, PR, straniero o cittadino di un paese FTA.
- 2Identificare la tipologia dell'immobile: residenziale (soggetto ad ABSD per gli stranieri), commerciale/industriale (no ABSD) o HDB (per gli stranieri generalmente limitato).
- 3Calcola BSD sul prezzo di acquisto utilizzando la tabella dei tassi progressivi.
- 4Calcola l'ASSD: 60% del prezzo di acquisto per la maggior parte degli stranieri, 5% per i PR che acquistano la prima proprietà.
- 5Ottieni consulenza legale e trasferimenti: commissioni pari a circa lo 0,2–0,4% del prezzo di acquisto.
- 6Organizza finanziamenti se necessario: la maggior parte delle banche presta agli stranieri fino al 75% LTV per proprietà residenziali private.
- 7Per gli investimenti immobiliari, registrarsi per l'imposta sul reddito presso l'IRAS e pagare il 22% sul reddito netto da locazione come non residente.
Esempi risolti
▾
La sola ABSD aggiunge il 60% al prezzo di acquisto per gli stranieri: la tassa sulle transazioni residenziali più alta al mondo
BSD: 1%×$ 180.000+2%×$ 180.000+3%×$ 640.000+4%×$ 500.000+5%×$ 500.000+6%×$ 0 ≈ $ 84.600. ABSD = 2,5 milioni di dollari × 60% = 1,5 milioni di dollari. Totale ≈ $ 4,09 milioni.
L'ABSD della prima proprietà PR è del 5%, molto più accessibile rispetto al tasso del 60% per gli stranieri
BSD ≈ $ 54.600. ABSD = 1,8 milioni di dollari × 5% = 90.000 dollari. Legale ~ $ 3.600. Totale ≈ $ 1.948.200.
L'ALS tra Stati Uniti e Singapore tratta i cittadini statunitensi come cittadini di Singapore per l'ABSD sulla prima proprietà
Senza FTA: 2 milioni di dollari × 60% = 1,2 milioni di dollari ABSD. Con FTA: $ 0 ABSD. BSD rimane ~$64.600.
I non residenti pagano una tariffa forfettaria del 22% sul reddito netto da locazione della proprietà di Singapore
($ 60.000 - $ 15.000) × 22% = $ 45.000 × 22% = $ 9.900 imposta annuale sul reddito all'IRAS.
Applicazioni pratiche
▾
Un dirigente straniero che considera l'acquisto o l'affitto a Singapore, calcolando il costo totale ABSD per determinare il punto di pareggio finanziario, che rappresenta un'importante area di applicazione per la proprietà straniera di Singapore in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati delle proprietà straniere di Singapore supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Un cittadino statunitense a Singapore calcola che la sua esenzione FTA gli fa risparmiare 1,2 milioni di dollari ABSD su una prima proprietà da 2 milioni di dollari, che rappresenta un'importante area di applicazione per la proprietà straniera di Singapore in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati delle proprietà straniere di Singapore supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Un investitore che confronta i rendimenti post-ABSD di un condominio di Singapore rispetto a una bottega commerciale senza ABSD., che rappresenta un'importante area di applicazione per la proprietà straniera di Singapore in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati delle proprietà straniere di Singapore supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Un PR di Singapore che calcola l'ABSD del 5% sul loro primo acquisto residenziale e lo confronta con la continuazione dell'affitto., che rappresenta un'importante area di applicazione per la proprietà straniera di Singapore in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati delle proprietà straniere di Singapore supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Un proprietario straniero che calcola il proprio obbligo fiscale annuale IRAS sul reddito da locazione di un appartamento di Singapore all'aliquota del 22% per non residenti., che rappresenta un'importante area di applicazione per la proprietà straniera di Singapore in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati delle proprietà straniere di Singapore supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Casi speciali
▾
Sentosa Cove: zona straniera approvata
Sentosa Cove è una zona residenziale designata in cui gli stranieri possono acquistare bungalow e proprietà terriere senza richiedere l'approvazione LDAU. Si applica lo stesso ABSD del 60%. Sentosa Cove offre una vita unica sul lungomare di Singapore ma a prezzi premium, spesso più di 10 milioni di dollari per le proprietà fondiarie.
Proprietà commerciale come alternativa
Gli stranieri che cercano un'esposizione immobiliare a Singapore senza ABSD al 60% spesso investono in negozi commerciali, unità industriali o spazi per uffici. Le unità REIT industriali su SGX sono disponibili anche senza ABSD e forniscono un'esposizione diversificata ai mercati immobiliari industriali e logistici di Singapore.
Programma per investitori globali di Singapore
Il Global Investor Program (GIP) consente agli investitori stranieri di richiedere la residenza permanente a Singapore in cambio di investimenti idonei pari o superiori a 2,5 milioni di S$ a Singapore. Lo status di PR riduce il successivo ABSD della proprietà dal 60% al 5% (prima proprietà): una considerazione finanziaria significativa per coloro che cercano legami a lungo termine con Singapore.
Proprietà tramite una società
Nel caso delle proprietà straniere a Singapore, questo scenario richiede ulteriore cautela nell'interpretazione dei risultati relativi alle proprietà straniere a Singapore. La formula standard potrebbe non tenere pienamente conto di tutti i fattori presenti in questo caso limite e potrebbero essere giustificate analisi supplementari o consulenza di esperti. Le migliori pratiche professionali prevedono la documentazione delle ipotesi, l'esecuzione di analisi di sensibilità e il confronto incrociato dei risultati con metodi alternativi quando i calcoli delle proprietà straniere a Singapore rientrano in un territorio non standard.
Dati di riferimento sulle proprietà straniere a Singapore
▾
| Tipo di proprietà | Lo straniero può comprare? | ABSD | Tassa di affitto (non residente) |
|---|---|---|---|
| Condominio/appartamento privato | Yes | 60% | 22% sull'utile netto |
| Atterrato (non Sentosa) | È necessaria l'approvazione LDAU | 60% | 22% |
| Sentosa Cove è atterrato | Sì (approvato) | 60% | 22% |
| Rivendita HDB (con SC/PR) | Condizioni limitate | N/A | N/A |
| Bottega commerciale | Yes | Niente ABSD | 17% non residenti |
| Industriale/ufficio | Yes | Niente ABSD | 17% non residenti |
Domande frequenti
▾
Gli stranieri possono acquistare proprietà a Singapore?
Gli stranieri possono acquistare proprietà residenziali private (condomini, appartamenti) e proprietà fondiarie a Sentosa Cove, soggette al 60% di ABSD. Non possono acquistare appartamenti di rivendita di edilizia residenziale pubblica HDB senza formare un nucleo familiare qualificato con un cittadino o un PR, e non possono affatto acquistare nuovi appartamenti HDB. La proprietà commerciale e industriale non ha restrizioni.
L'ABSD del 60% è un costo una tantum?
SÌ. L'ABSD viene pagato una volta al momento dell'acquisto. Viene calcolato sul prezzo di acquisto ed è dovuto entro 14 giorni dalla data del contratto. Non si ripete annualmente. Il costo totale è significativo ma è una spesa di acquisizione una tantum. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli relativi alle proprietà degli stranieri a Singapore, dove la precisione ha un impatto diretto sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano a calcoli precisi sulle proprietà straniere di Singapore per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
Chi ha diritto all’esenzione ABSD FTA USA-Singapore?
I cittadini degli Stati Uniti hanno diritto allo 0% di ABSD sulla loro prima proprietà residenziale a Singapore ai sensi dell'accordo di libero scambio USA-Singapore. Anche i cittadini di Islanda, Liechtenstein e Norvegia possono beneficiare dell’ALS UE-Singapore. L'idoneità richiede la cittadinanza nazionale del paese qualificante, non solo la residenza. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli relativi alle proprietà degli stranieri a Singapore, dove la precisione ha un impatto diretto sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano a calcoli precisi sulle proprietà straniere di Singapore per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
Gli stranieri possono ottenere un mutuo a Singapore?
SÌ. La maggior parte delle banche di Singapore offrono mutui agli stranieri, soggetti al Total Debt Servicing Ratio (TDSR) standard pari al 55% del reddito mensile lordo e ai limiti LTV. Gli stranieri in genere possono prendere in prestito fino al 75% del valore della proprietà. Tuttavia, l’ABSD deve essere finanziato con risorse proprie: le banche non finanziano l’ABSD.
Perché uno straniero dovrebbe acquistare una proprietà a Singapore al 60% ABSD?
Le proprietà di Singapore rimangono attraenti per gli stranieri con un patrimonio netto molto elevato per ragioni che vanno oltre il rendimento a breve termine: stabilità politica, stato di diritto, forti diritti di proprietà legale, posizione di Singapore come centro finanziario dell'Asia, potenziali benefici di residenza a lungo termine equivalenti al Golden Visa e stabilità storica del dollaro di Singapore. Per alcuni acquirenti il premio è giustificato da considerazioni non finanziarie. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli relativi alle proprietà degli stranieri a Singapore, dove la precisione ha un impatto diretto sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano a calcoli precisi sulle proprietà straniere di Singapore per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
Esiste un'imposta di bollo del venditore per gli stranieri?
L'imposta di bollo del venditore (SSD) si applica a tutti i venditori (indipendentemente dalla nazionalità) che vendono entro 3 anni dall'acquisto: 12% nell'anno 1, 8% nell'anno 2 e 4% nell'anno 3. Dopo 3 anni, non si applica alcuna SSD. Gli stranieri che intendono detenere e rivendere dovrebbero pianificare un periodo di detenzione di almeno 3 anni per evitare l’ulteriore SSD all’uscita.
Gli stranieri sono tassati sulle plusvalenze derivanti dalle vendite immobiliari a Singapore?
Singapore non ha alcuna imposta sulle plusvalenze. Gli utili derivanti dalla vendita di immobili generalmente non sono imponibili, nemmeno per gli stranieri. Tuttavia, se l'IRAS determina che la proprietà è stata acquistata e venduta secondo uno schema coerente con la negoziazione (non con l'investimento), i guadagni possono essere riclassificati come reddito e tassati all'aliquota applicabile.
Qual è la dimensione minima della proprietà che gli stranieri possono acquistare?
Non è previsto alcun limite di dimensione minima per gli stranieri che acquistano condomini o appartamenti privati. Per le proprietà fondiarie, gli stranieri necessitano dell'approvazione della Land Dealings Approval Unit (LDAU) della Singapore Land Authority, ad eccezione delle proprietà a Sentosa Cove che sono aperte all'acquisto straniero approvato. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli relativi alle proprietà degli stranieri a Singapore, dove la precisione ha un impatto diretto sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano a calcoli precisi sulle proprietà straniere di Singapore per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
Errori comuni da evitare
▾
- !Non rendendosi conto che il 60% dell'ABSD deve essere pagato in anticipo al momento dell'acquisto: non può essere preso in prestito e deve provenire dai fondi propri dell'acquirente.
- !Supponendo che le esenzioni FTA si applichino senza verificare la nazionalità, la FTA statunitense si applica ai cittadini statunitensi, non a tutti i residenti negli Stati Uniti.
- !Acquistare un appartamento di rivendita HDB a Singapore come straniero senza formare il nucleo familiare qualificante con un cittadino o PR.
- !Non pianificare l'imposta di bollo del venditore: la vendita entro 3 anni aggiunge un costo aggiuntivo del 4–12% all'uscita.
- !Dimenticare che il reddito da locazione come non residente è tassabile al 22% - trascurare questo crea fatture fiscali IRAS inaspettate.
- !Non esplorare alternative immobiliari commerciali (negozi, unità industriali) che non abbiano ABSD e possano offrire rendimenti comparabili.
Consiglio Pro
Se sei un cittadino statunitense che intende acquistare una proprietà a Singapore, verifica immediatamente la tua idoneità all'ALS tra Stati Uniti e Singapore con un avvocato di Singapore prima di pagare inutilmente il 60% di ABSD. La differenza di $ 0 ABSD rispetto al 60% su una proprietà da S $ 2 milioni è di S $ 1,2 milioni: un errore che non può essere recuperato dopo l'acquisto.
Lo sapevi?
Quando Singapore ha aumentato l’ABSD straniero dal 30% al 60% nell’aprile 2023, le vendite immobiliari agli stranieri sono diminuite di circa il 75% il mese successivo. Nonostante ciò, il mercato immobiliare di Singapore ha continuato ad apprezzarsi, spinto dalla domanda locale, dimostrando la resilienza del suo mercato immobiliare agli interventi di politica esterna.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Riferimenti
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Leggi di più →Ratings & comments
Ricevi suggerimenti matematici settimanali
Unisciti a 12.000+ abbonati che ricevono suggerimenti sulla calcolatrice ogni settimana.