Saudi Zakat Calculator
Cos'è Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
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La Zakat in Arabia Saudita è amministrata dalla Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA, ex GAZT). I cittadini sauditi e i cittadini del GCC con attività commerciali in Arabia Saudita pagano la Zakat sulla loro quota d’impresa proporzionale anziché sull’imposta sul reddito, mentre le società straniere e gli azionisti non appartenenti al GCC pagano un’imposta sul reddito delle società al 20% sui profitti di origine saudita. Il sistema della Zakat saudita per le imprese utilizza due metodi principali: il metodo del patrimonio netto (calcolo della Zakat sul patrimonio zakatabile netto della società) o il metodo dell'utile netto rettificato. Per i privati, la Zakat sui risparmi segue le regole islamiche standard: 2,5% sulla ricchezza superiore al nisab (85 g di oro equivalente) per un intero hawl. Anche l’Arabia Saudita applica l’IVA al 15% (aumentata dal 5% nel luglio 2020 come misura fiscale COVID). L’obbligo combinato per le imprese saudite e i proprietari nazionali del GCC è la Zakat sul patrimonio netto aziendale al 2,5% annuo, segnalato e pagato alla ZATCA. Le società straniere sono soggette a un’imposta sul reddito delle società pari al 20%. Inoltre, la ritenuta d'acconto si applica ai pagamenti effettuati a non residenti: servizi 5%, royalties 15%, dividendi 5%, interessi 5%. Comprendere la struttura unica della doppia tassazione/Zakat dell'Arabia Saudita è essenziale per le imprese e gli investitori che operano nel Regno.
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Formula
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Zakat aziendale (metodo del patrimonio netto) = patrimonio netto zakabile × 2,5%; Zakat individuale = risparmio superiore al nisab × 2,5% (se trattenuto per hawl); IVA = Fornitura imponibile × 15%; Imposta sul reddito delle società (estero) = utile netto × 20%Leggenda delle variabili
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| Simbolo | Nome | Unità | Descrizione |
|---|---|---|---|
| ZB | Base Zakat (metodo del patrimonio netto) | — | Azioni + Prestiti a lungo termine - Immobilizzazioni - Investimenti a lungo termine: la base di calcolo della Zakat aziendale. |
| CIT | Imposta sul reddito delle società | — | Imposta del 20% sull'utile netto imponibile, pagata dalle società straniere non appartenenti al GCC sui redditi di origine saudita. |
| WHT | Ritenuta fiscale | — | Imposta detratta dal contribuente saudita sui pagamenti transfrontalieri a non residenti: le tariffe variano in base al tipo di pagamento. |
Come Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
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- 1I cittadini sauditi e i cittadini del GCC che possiedono imprese in Arabia Saudita non pagano l’imposta sul reddito delle società: pagano la Zakat sull’attività al 2,5% del patrimonio netto zakatabile.
- 2Il patrimonio netto zakatable è calcolato da ZATCA utilizzando uno dei seguenti metodi: (a) metodo del patrimonio netto: capitale più prestiti a lungo termine meno immobilizzazioni e investimenti; o (b) Metodo dell'utile netto rettificato: utile netto rettificato per elementi non zakatable.
- 3Le società straniere (non appartenenti al GCC) pagano l’imposta sul reddito delle società al 20% sulla loro quota di profitto imponibile di origine saudita, indipendentemente dalla distribuzione. Le azioni dei cittadini del GCC sono soggette alla Zakat, non all'imposta sulle società.
- 4L'IVA al 15% si applica alla maggior parte dei beni e servizi dal 1° luglio 2020. Le dichiarazioni IVA vengono presentate tramite il portale ZATCA Fatoorah e sono dovute entro 30 giorni dalla fine di ciascun periodo fiscale.
- 5Le dichiarazioni annuali della Zakat per le imprese devono essere pagate entro 120 giorni dalla fine dell'anno fiscale. Anche la dichiarazione dei redditi delle società straniere deve essere presentata entro 120 giorni.
- 6La ritenuta alla fonte si applica ai pagamenti transfrontalieri: 5% sulle commissioni di servizio, 5% sui dividendi, 15% sulle royalties, 5% sui pagamenti di interessi a non residenti. Questi devono essere trattenuti e rimessi dal pagatore saudita.
- 7Gli individui calcolano la Zakat personale separatamente dalla Zakat aziendale: su risparmi, oro, crediti e altre liquidità personali al di sopra del nisab per un intero hawl.
Esempi risolti
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Base zakatable = Capitale + Prestiti LT - Immobilizzazioni - Investimenti LT.
Base zakatable = SAR 5.000.000 + SAR 1.000.000 - SAR 2.000.000 - SAR 500.000 = SAR 3.500.000. Zakat = 2,5% × 3.500.000 SAR = 87.500 SAR. Questo è pagabile alla ZATCA entro 120 giorni dalla fine dell'anno.
Risparmio superiore al nisab per l'intera tariffa: si applica la Zakat del 2,5%.
Risparmio netto dopo i debiti deducibili: SAR 130.000. Sopra nisab (22.000 SAR). Si presuppone un attacco completo. Zakat = 2,5% × 130.000 SAR = 3.250 SAR.
L’IVA saudita è al 15% da luglio 2020, una delle più alte nel GCC.
IVA al 15% su SAR 50.000 = SAR 7.500. Totale: SAR 57.500. Il fornitore di servizi lo raccoglie dal cliente e lo rimette alla ZATCA tramite la dichiarazione IVA trimestrale o mensile.
Le società straniere pagano il 20% di CIT – non di Zakat – sui profitti di origine saudita.
Le società straniere non appartenenti al GCC pagano il 20% di CIT sul reddito imponibile netto proveniente da fonti saudite. SAR 2.000.000 × 20% = SAR 400.000 CIT. La ritenuta alla fonte può applicarsi anche a eventuali dividendi distribuiti dall'entità saudita agli azionisti stranieri.
Applicazioni pratiche
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Imprenditori nazionali sauditi e del GCC che calcolano gli obblighi annuali della Zakat utilizzando il metodo del patrimonio netto, che rappresenta un'importante area di applicazione per il Saudi Zakat Calc in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati della zakat saudita supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Società straniere che operano in Arabia Saudita che calcolano la loro responsabilità fiscale del 20% sul reddito delle società, che rappresenta un'importante area di applicazione per il Saudi Zakat Calc in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati della zakat saudita supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Le aziende fissano correttamente i prezzi di beni e servizi con IVA al 15% inclusa e compilano dichiarazioni IVA trimestrali/mensili, che rappresentano un'importante area di applicazione per il Saudi Zakat Calc in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati della zakat saudita supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni.
Team finanziari che gestiscono gli obblighi di ritenuta d'acconto sui contratti di servizio con fornitori internazionali, che rappresentano un'importante area di applicazione per il Saudi Zakat Calc in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati della zakat saudita supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Gli investitori internazionali valutano il carico fiscale totale derivante dall'operare in Arabia Saudita rispetto ad altre giurisdizioni del GCC, che rappresenta un'importante area di applicazione per il Saudi Zakat Calc in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati della zakat saudita supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Casi speciali
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GACA e Saudi Vision 2030
Saudi Vision 2030 ha introdotto molteplici incentivi agli investimenti tra cui il Regional HQ Program che richiede alle multinazionali di stabilire sedi centrali in Arabia Saudita. Le società costituite come sedi centrali regionali ricevono un'esenzione di 30 anni dalle imposte sul reddito, a determinate condizioni. Ciò influisce in modo significativo sul modo in cui le aziende internazionali strutturano le loro operazioni saudite.
Alcuni scenari complessi relativi alla zakat saudita potrebbero richiedere parametri aggiuntivi oltre agli input standard del Saudi Zakat Calc.
Questi potrebbero includere fattori ambientali, variabili dipendenti dal tempo, vincoli normativi o aggiustamenti della zakat saudita specifici del dominio che influiscono materialmente sul risultato. Quando si lavora su applicazioni specializzate della zakat saudita, consultare le linee guida del settore o gli esperti del settore per determinare se sono necessari input supplementari. Il calcolatore standard fornisce un eccellente punto di partenza, ma i casi d'uso specializzati possono richiedere approcci di modellazione estesi.
Regole PE (stabile organizzazione).
Le società straniere con una stabile organizzazione (PE) in Arabia Saudita sono soggette all'imposta saudita sul reddito delle società sul reddito attribuibile alle PE. Le regole PE dell'Arabia Saudita si basano sul modello di convenzione dell'OCSE ma con disposizioni locali specifiche. Una SO può essere creata tramite una sede fissa di attività, un agente dipendente o progetti di costruzione.
Hajj ed esenzioni religiose
Le organizzazioni religiose di beneficenza che operano nell'ambito della Zakat e del quadro di beneficenza sono generalmente esentate dalla Zakat (poiché esse stesse sono destinatarie della Zakat). Le proprietà religiose e i beni waqf (dotazioni) hanno un trattamento speciale. Le entrate derivanti dalle operazioni Hajj del governo saudita non sono soggette alle norme fiscali/Zakat commerciali standard.
Panoramica sulle tasse e sulla Zakat dell'Arabia Saudita
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| Obbligo | Valutare | Chi paga | Autorità |
|---|---|---|---|
| Zakat (individuale) | 2,5% sul risparmio superiore al nisab | Cittadini sauditi/GCC | ZATCA |
| Zakat (Affari) | 2,5% sul patrimonio netto finanziabile | Imprese di proprietà nazionale dell’Arabia Saudita/GCC | ZATCA |
| Imposta sul reddito delle società | 20% sul reddito imponibile | Società straniere/non appartenenti al GCC | ZATCA |
| VAT | 15% | Tutte le imprese registrate | ZATCA |
| Ritenuta d'acconto - Servizi | 5% | Pagatore saudita sulle commissioni dei non residenti | ZATCA |
| Ritenuta fiscale – Royalty | 15% | Pagatore saudita a non residente | ZATCA |
Domande frequenti
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Cos'è la ZATCA?
ZATCA (Zakat, Autorità fiscale e doganale) è l'autorità fiscale e doganale integrata dell'Arabia Saudita, responsabile della riscossione della Zakat dai cittadini sauditi e del GCC, dell'imposta sul reddito delle società da entità straniere, dell'IVA dalle imprese registrate e della gestione dei dazi doganali. È stata costituita fondendo l'Autorità generale della Zakat e delle tasse con l'Autorità generale delle dogane nel 2021.
Chi paga la Zakat rispetto all’imposta sul reddito delle società in Arabia Saudita?
I cittadini sauditi e i cittadini del GCC che possiedono imprese saudite pagano la Zakat (2,5% delle attività zakatabili) sulla loro quota proporzionale. Le società straniere non appartenenti al GCC e i loro azionisti pagano l’imposta sul reddito delle società (20%) sull’utile imponibile. Le società a proprietà mista calcolano proporzionalmente la Zakat sulla quota nazionale del GCC e la CIT sulla quota estera. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli del calcolatore della zakat saudita, dove la precisione influisce direttamente sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano ai calcoli precisi del calcolatore Saudi Zakat per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
Qual è l'aliquota IVA dell'Arabia Saudita?
L'aliquota IVA dell'Arabia Saudita è del 15%, in vigore dal 1° luglio 2020 (in precedenza era del 5% da gennaio 2018 a giugno 2020). L’aumento faceva parte delle misure fiscali adottate durante la pandemia di COVID-19 per sostenere le entrate pubbliche. L'IVA si applica alla maggior parte dei beni e servizi, con alcune categorie ad aliquota zero ed esenti. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli del calcolatore della zakat saudita, dove la precisione influisce direttamente sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano ai calcoli precisi del calcolatore Saudi Zakat per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
Qual è la base Zakat (Wea'a Zakat) per le imprese?
La base Zakat (attività zakatable) per le imprese secondo il metodo del patrimonio netto = capitale netto + prestiti a lungo termine - capitale fisso netto - investimenti a lungo termine - perdite. La cifra risultante rappresenta il capitale liquido/circolante disponibile per Zakat. La guida ZATCA specifica le rettifiche esatte ai dati del bilancio. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli del calcolatore della zakat saudita, dove la precisione influisce direttamente sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano ai calcoli precisi del calcolatore Saudi Zakat per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
La Zakat religiosa e la Zakat della ZATCA sono la stessa cosa?
La raccolta Zakat di ZATCA è destinata ad adempiere all'obbligo islamico. I proventi vanno alla distribuzione gestita dal Tribunale ai destinatari ammissibili e ai programmi sociali amministrati dal governo. I pagamenti individuali della Zakat ZATCA vengono accreditati ai fini dell'obbligo personale della Zakat islamica. Tuttavia, i calcoli ZATCA per le imprese seguono normative specifiche che possono differire leggermente dai tradizionali metodi accademici.
Quali ritenute fiscali si applicano in Arabia Saudita?
L'Arabia Saudita applica una ritenuta alla fonte sui pagamenti a non residenti: commissioni di servizio 5%, servizi tecnici 20%, commissioni di gestione 20%, royalties 15%, affitto 15%, dividendi 5%, interessi 5%, premi assicurativi 5% e trasporto aereo o marittimo 5%. Il pagatore saudita detrae e rimette la ritenuta alla fonte alla ZATCA. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli del calcolatore della zakat saudita, dove la precisione influisce direttamente sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano ai calcoli precisi del calcolatore Saudi Zakat per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
Quali sono i requisiti per la dichiarazione IVA?
Le imprese con un debito IVA annuo superiore a 40 milioni di SAR presentano mensilmente; altri archiviano trimestralmente. Le dichiarazioni IVA devono essere pagate entro 30 giorni dalla fine del periodo, attraverso il portale ZATCA Fatoorah. Le sanzioni per la presentazione tardiva comprendono SAR 1.000 (prima violazione) e successivamente fino a SAR 10.000 per violazione. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli del calcolatore della zakat saudita, dove la precisione influisce direttamente sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano ai calcoli precisi del calcolatore Saudi Zakat per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
La Zakat riduce l’imposta sul reddito delle società?
Per i cittadini sauditi e del GCC, la Zakat sostituisce l’imposta sul reddito delle società: non sono soggetti a doppia tassazione. Per le società straniere con proprietà mista (saudita/straniera), la quota saudita paga la Zakat e la quota straniera paga la CIT. Sono valutati separatamente senza la possibilità di compensare l'uno con l'altro. Ciò è particolarmente importante nel contesto dei calcoli del calcolatore della zakat saudita, dove la precisione influisce direttamente sul processo decisionale. Professionisti di diversi settori si affidano ai calcoli precisi del calcolatore Saudi Zakat per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.
Errori comuni da evitare
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- !Le società straniere presumono di pagare la Zakat: le società straniere (non appartenenti al GCC) pagano l’imposta sul reddito delle società al 20%, non la Zakat.
- !Mescolando il calcolo della base Zakat: il metodo del patrimonio netto richiede aggiustamenti specifici al patrimonio contabile definiti dalle normative ZATCA.
- !Non tenere conto dell’IVA saudita al 15% (non al 5%) quando si fissano i prezzi di prodotti e servizi dopo luglio 2020.
- !Non applicare la ritenuta alla fonte sui pagamenti delle commissioni di servizio a non residenti: il pagatore saudita è soggetto alla ZATCA anche se il destinatario è straniero.
- !Supponendo che i pagamenti della Zakat vengano effettuati a favore di un ente di beneficenza scelto dall'azienda: ZATCA La Zakat deve essere versata all'autorità e non può essere autodistribuita.
- !Non presentare dichiarazioni dei redditi/Zakat pari a zero quando non vi è alcuna responsabilità: tutte le entità registrate devono presentare la dichiarazione indipendentemente dal fatto che un pagamento sia dovuto.
Consiglio Pro
Le imprese saudite con azionisti sia sauditi che stranieri dovrebbero documentare chiaramente le percentuali di proprietà e applicare correttamente la ripartizione Zakat/CIT fin dall’inizio. La proprietà mista è comune nelle joint venture e una suddivisione errata crea rischi di valutazione da parte della ZATCA sia per il pagamento insufficiente della Zakat che per il pagamento insufficiente della CIT.
Lo sapevi?
Le entrate IVA dell’Arabia Saudita sono passate da circa 37 miliardi di SAR (al 5%) nel 2019 a oltre 153 miliardi di SAR (al 15%) nel 2021: un aumento più che quadruplicato dovuto sia alla triplicazione dell’aliquota sia alla ripresa economica post-pandemia. Ciò ha reso l’IVA una delle maggiori fonti di entrate non petrolifere dell’Arabia Saudita praticamente da un giorno all’altro.
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Riferimenti
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