UAE Corporate Tax Calculator

Imprese degli Emirati Arabi Uniti che calcolano la responsabilità CT del primo anno e determinano se si applica lo Small Business Relief, dove un'accurata analisi dell'imposta societaria negli Emirati Arabi Uniti attraverso l'imposta societaria degli Emirati Arabi Uniti supporta un processo decisionale basato sull'evidenza e il rigore quantitativo nei flussi di lavoro professionali

Le società della zona franca valutano se si qualificano come QFZP e separano i redditi qualificanti da quelli non qualificanti, dove un'analisi accurata dell'imposta societaria negli Emirati Arabi Uniti attraverso l'imposta societaria degli Emirati Arabi Uniti supporta un processo decisionale basato sull'evidenza e il rigore quantitativo nei flussi di lavoro professionali

Multinazionali con operazioni negli Emirati Arabi Uniti che valutano l'esposizione del Secondo Pilastro e i calcoli dell'aliquota fiscale effettiva negli Emirati Arabi Uniti, dove un'accurata analisi dell'imposta societaria negli Emirati Arabi Uniti attraverso l'imposta sulle società degli Emirati Arabi Uniti supporta il processo decisionale basato sull'evidenza e il rigore quantitativo nei flussi di lavoro professionali

Consulenti fiscali aziendali che forniscono consulenza ai clienti su strutture di gruppo, esenzioni di partecipazione e formazione di gruppi fiscali, dove un'accurata analisi dell'imposta societaria negli Emirati Arabi Uniti attraverso l'imposta societaria degli Emirati Arabi Uniti supporta il processo decisionale basato sull'evidenza e il rigore quantitativo nei flussi di lavoro professionali

Direttori finanziari che modellano l'impatto del CT degli Emirati Arabi Uniti sui rendiconti finanziari e impostano processi di conformità del CT.

Quando è iniziata l'imposta sulle società negli Emirati Arabi Uniti?

L'imposta sulle società degli Emirati Arabi Uniti si applica agli anni finanziari che iniziano a partire dal 1° giugno 2023. Una società con un anno finanziario da giugno a maggio avrebbe avuto il suo primo anno CT degli Emirati Arabi Uniti a partire dal 1° giugno 2023. Una società con un anno finanziario da gennaio a dicembre avrebbe avuto il suo primo anno CT degli Emirati Arabi Uniti a partire dal 1° gennaio 2024.

Qual è la tariffa CT degli Emirati Arabi Uniti?

0% sul reddito imponibile fino a 375.000 AED; 9% sul reddito imponibile superiore a 375.000 AED. Le persone qualificate della zona franca (QFZP) della zona franca pagano lo 0% sul reddito qualificante. Le grandi multinazionali potrebbero essere soggette a un’ulteriore tassa nazionale minima di ricarica (DMTT) a partire dal 2025 per soddisfare il minimo globale del 15% del secondo pilastro.

Le società della zona franca sono esenti dall'imposta societaria negli Emirati Arabi Uniti?

Le società della zona franca che si qualificano come persone qualificate della zona franca (QFZP) possono beneficiare di una CT dello 0% sul reddito qualificante. Tuttavia, devono soddisfare condizioni rigorose, incluso il mantenimento di “sostanze adeguate” nella zona franca. Il reddito non qualificabile è soggetto all'aliquota CT standard del 9%. Non tutte le aziende della zona franca si qualificano automaticamente.

Che cos'è lo sgravio per le piccole imprese?

Small Business Relief consente alle imprese con un fatturato annuo inferiore a 3 milioni di AED (per gli esercizi finanziari che terminano prima o il 31 dicembre 2026) di scegliere di essere trattate come aventi reddito imponibile pari a zero. Ciò solleva le piccole imprese dalla complessa conformità CT. L'elezione deve essere effettuata ogni anno. Ciò è particolarmente importante nel contesto del calcolo delle imposte societarie negli Emirati Arabi Uniti, dove la precisione incide direttamente sul processo decisionale. I professionisti di diversi settori si affidano a calcoli precisi delle imposte societarie negli Emirati Arabi Uniti per convalidare ipotesi, ottimizzare i processi e garantire la conformità agli standard applicabili. Comprendere la metodologia sottostante aiuta gli utenti a interpretare correttamente i risultati e a identificare quando potrebbero essere necessarie ulteriori analisi.

Le perdite CT degli Emirati Arabi Uniti possono essere riportate?

SÌ. Le perdite CT degli Emirati Arabi Uniti possono essere riportate a nuovo indefinitamente e compensate con il reddito imponibile futuro. La compensazione annuale è limitata al 75% del reddito imponibile per un dato anno (consentendo solo un assorbimento parziale delle perdite ogni anno). Le perdite derivanti dai gruppi fiscali possono essere trasferite tra i membri del gruppo a determinate condizioni.

Quali sono i requisiti sui prezzi di trasferimento secondo la CT degli Emirati Arabi Uniti?

UAE CT richiede che tutte le transazioni tra parti correlate siano condotte a condizioni di mercato (prezzo di mercato). Le aziende devono conservare la documentazione sui prezzi di trasferimento. L'ALS può adeguare i prezzi di trasferimento alle condizioni di mercato se i prezzi effettivi si discostano. I requisiti del file master e del file locale si applicano ai gruppi di grandi dimensioni in base alle soglie di fatturato.

È prevista una ritenuta d'acconto ai sensi della CT degli Emirati Arabi Uniti?

La legge CT degli Emirati Arabi Uniti non introduce una ritenuta fiscale generale su dividendi, interessi o royalties pagati a non residenti. Le zone economiche speciali e i regimi specifici esistenti hanno le proprie regole. Ciò significa che gli Emirati Arabi Uniti rimangono un luogo interessante per le holding poiché i pagamenti in uscita generalmente non sono soggetti alla ritenuta alla fonte degli Emirati Arabi Uniti.

Che cos'è il Secondo Pilastro/DMTT?

Il secondo pilastro dell’OCSE (regole globali anti-base erosion) stabilisce un’aliquota fiscale effettiva minima globale del 15% per le grandi multinazionali con entrate globali superiori a 750 milioni di euro. Gli Emirati Arabi Uniti hanno introdotto la tassa nazionale minima di integrazione (DMTT) dal 2025 per riscuotere questa imposta aggiuntiva negli Emirati Arabi Uniti prima che altri paesi possano richiederla, in linea con il mantenimento della sovranità degli Emirati Arabi Uniti sulla propria base imponibile.