Cos'è Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
La Capital Gains Tax (CGT) è un'imposta britannica sugli utili realizzati vendendo o cedendo un bene che ha aumentato di valore. È il guadagno, non il ricavato totale della vendita, ad essere tassato. La CGT si applica a beni tra cui azioni e fondi di investimento, beni aziendali, seconde proprietà, beni personali per un valore superiore a £ 6.000 e criptovaluta. Per il 2024/25 ogni individuo ha un importo di esenzione annuale (AEA) di £ 3.000: i guadagni inferiori a questa soglia sono esentasse. I guadagni superiori all'AEA sono tassati con aliquote che dipendono dal fatto che il contribuente paghi l'imposta sul reddito di base o ad aliquota superiore/addizionale e dalla natura del bene. Per la maggior parte dei beni diversi dalla proprietà residenziale, i contribuenti con aliquota base pagano il 10% CGT e i contribuenti con aliquota più alta/addizionale pagano il 20%. I guadagni derivanti dalle proprietà residenziali (diverse dalla casa principale) sono tassati al 18% per i contribuenti con aliquota base e al 24% per i contribuenti con aliquota più alta/addizionale nel 2024/25. Tieni presente che l'aliquota residenziale è stata aumentata dal 18%/28% al 18%/24% nel Bilancio di ottobre 2024. Business Asset Disposal Relief (BADR, in precedenza Entrepreneurs' Relief) consente agli imprenditori qualificati di pagare CGT solo al 10% su un massimo di £ 1 milione di guadagni qualificanti a vita. La tua residenza privata principale è completamente esente dalla CGT ai sensi della Private Residence Relief. Anche gli ISA e gli investimenti pensionistici sono completamente esterni al sistema CGT. La CGT deve essere segnalata tramite Self Assessment e, per le cessioni di immobili residenziali, si applica anche un separato obbligo di rendicontazione e pagamento di 60 giorni.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formula
▾
CGT = (Utile − Importo esente annuo) × tasso applicabile. L'aliquota dipende da: fascia di imposta sul reddito dopo l'aggiunta del guadagno e tipo di attività (proprietà rispetto ad altre attività). BADR: guadagni qualificanti × 10% (fino a £ 1 milione a vita).Leggenda delle variabili
▾
| Simbolo | Nome | Unità | Descrizione |
|---|---|---|---|
| G | Guadagno lordo | — | Il parametro G rappresenta un input quantitativo chiave nel calcolo del uk cgt ulator, misurato nella sua unità standard e influenza direttamente il risultato calcolato attraverso la formula matematica |
| AEA | Importo esente annuo | — | Il parametro AEA rappresenta un input quantitativo chiave nel calcolo del cgt ulator del Regno Unito, misurato nella sua unità standard e influenza direttamente il risultato calcolato attraverso la formula matematica |
| TG | Guadagno imponibile = | — | Il parametro TG rappresenta un input quantitativo chiave nel calcolo del uk cgt ulator, misurato nella sua unità standard e influenza direttamente il risultato calcolato attraverso la formula matematica |
| r_b | Tasso base CGT | — | Il parametro r_b rappresenta un input quantitativo chiave nel calcolo del uk cgt ulator, misurato nella sua unità standard e influenza direttamente il risultato calcolato attraverso la formula matematica |
| r_h | CGT ad aliquota più elevata | — | Il parametro r_h rappresenta un input quantitativo chiave nel calcolo del uk cgt ulator, misurato nella sua unità standard e influenza direttamente il risultato calcolato attraverso la formula matematica |
Come Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Calcola il guadagno: ricavo della vendita meno costi ammissibili (prezzo di acquisto, costi di miglioramento, costi di vendita, imposta di bollo pagata all'acquisto)
- 2Sottrai l'importo annuale di esenzione (£ 3.000 per il 2024/25): qualsiasi guadagno rimanente è tassabile
- 3Determina quale aliquota CGT si applica: stabilisci innanzitutto se il tuo reddito (dopo aver aggiunto il guadagno) supera il limite della fascia tariffaria base di £ 50.270
- 4Per i beni non immobiliari: 10% se si resta contribuenti con aliquota base; 20% sugli utili che rientrano nella fascia di tasso più alta
- 5Per le proprietà residenziali nel Regno Unito (non la casa principale): 18% (aliquota base) o 24% (aliquota più elevata) sulla plusvalenza imponibile
- 6Se si richiede BADR: applicare il 10% sui guadagni aziendali qualificanti fino al limite di £ 1 milione a vita
- 7Segnalare i guadagni superiori a £ 3.000 o i proventi superiori a £ 50.000 tramite l'autovalutazione entro il 31 gennaio successivo all'anno fiscale; le cessioni di immobili residenziali devono essere comunicate entro 60 giorni dal completamento
Esempi risolti
▾
Guadagno imponibile: £ 15.000 − £ 3.000 AEA = £ 12.000; CGT: £ 12.000 × 10% = £ 1.200
L'aliquota base del 10% si applica alle plusvalenze per un contribuente con aliquota non superiore. L'AEA cancella le prime 3.000 sterline di guadagno.
Guadagno imponibile: £ 80.000 − £ 3.000 = £ 77.000; CGT: £ 77.000 × 24% = £ 18.480
I contribuenti con aliquota più elevata pagheranno il 24% sugli utili immobiliari residenziali a partire da aprile 2024. Si applica anche la regola di rendicontazione di 60 giorni.
Guadagno imponibile: £ 500.000 − £ 3.000 = £ 497.000; CGT: £ 497.000 × 10% = £ 49.700
BADR riduce l'aliquota al 10% sugli utili aziendali idonei fino a 1 milione di sterline a vita. Senza BADR un contribuente con aliquota più elevata pagherebbe £ 99.400.
Fascia di aliquota base rimanente: £ 50.270 − £ 40.000 − £ 12.570 reddito tassato = £ 10.270 al 10%; eccesso £ 16.730 al 20%
I guadagni vengono accumulati oltre al reddito. La parte della plusvalenza che rientra nella fascia dell'aliquota base è tassata al 10%; il resto al 20%.
Applicazioni pratiche
▾
Calcolo del CGT dovuto sulla vendita di immobili di investimento o di un portafoglio buy-to-let, che rappresenta un'importante area di applicazione per il calcolatore Cgt del Regno Unito in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati del calcolatore Cgt del Regno Unito supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Pianificare quando vendere azioni per rimanere entro l'importo di esenzione annuale, che rappresenta un'importante area di applicazione per il calcolatore Cgt del Regno Unito in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati del calcolatore Cgt del Regno Unito supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Valutazione dell'idoneità allo sgravio per la cessione di beni aziendali prima di una vendita aziendale, che rappresenta un'importante area di applicazione per il calcolatore Cgt del Regno Unito in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati del calcolatore Cgt del Regno Unito supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Decidere se investire nelle partecipazioni Bed e ISA per proteggere i guadagni futuri, rappresenta un'importante area di applicazione per il calcolatore Cgt del Regno Unito in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati del calcolatore Cgt del Regno Unito supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Monitoraggio del portafoglio di criptovalute e obblighi di reporting CGT, che rappresentano un'importante area di applicazione per il calcolatore Cgt del Regno Unito in contesti professionali e analitici in cui calcoli accurati del calcolatore Cgt del Regno Unito supportano direttamente il processo decisionale informato, la pianificazione strategica e l'ottimizzazione delle prestazioni
Casi speciali
▾
Letto e ISA
Nel calcolatore Cgt del Regno Unito, questo scenario richiede ulteriore cautela nell'interpretazione dei risultati del calcolatore Cgt del Regno Unito. La formula standard potrebbe non tenere pienamente conto di tutti i fattori presenti in questo caso limite e potrebbero essere giustificate analisi supplementari o consulenza di esperti. Le migliori pratiche professionali implicano la documentazione delle ipotesi, l'esecuzione di analisi di sensibilità e il confronto incrociato dei risultati con metodi alternativi quando i calcoli del uk cgt ulator rientrano in un territorio non standard.
Regola Bed and Breakfast di 30 giorni
{'title': '30-Day Bed and Breakfast Rule', 'body': "Se vendi azioni e riacquisti le stesse azioni entro 30 giorni, le azioni riacquistate vengono" abbinate "alla vendita ai fini CGT, impedendo la creazione di una perdita artificiale. La regola dei 30 giorni si applica solo alle azioni, non ai riacquisti ISA."}. Nel calcolatore Cgt del Regno Unito, questo scenario richiede ulteriore cautela nell'interpretazione dei risultati del calcolatore Cgt del Regno Unito. La formula standard potrebbe non tenere pienamente conto di tutti i fattori presenti in questo caso limite e potrebbero essere giustificate analisi supplementari o consulenza di esperti. Le migliori pratiche professionali implicano la documentazione delle ipotesi, l'esecuzione di analisi di sensibilità e il confronto incrociato dei risultati con metodi alternativi quando i calcoli del uk cgt ulator rientrano in un territorio non standard.
Dono di beni
Nel calcolatore Cgt del Regno Unito, questo scenario richiede ulteriore cautela nell'interpretazione dei risultati del calcolatore Cgt del Regno Unito. La formula standard potrebbe non tenere pienamente conto di tutti i fattori presenti in questo caso limite e potrebbero essere giustificate analisi supplementari o consulenza di esperti. Le migliori pratiche professionali implicano la documentazione delle ipotesi, l'esecuzione di analisi di sensibilità e il confronto incrociato dei risultati con metodi alternativi quando i calcoli del uk cgt ulator rientrano in un territorio non standard.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief offre un'aliquota CGT del 10% su un massimo di £ 10 milioni di utili qualificanti derivanti da azioni di società commerciali non quotate in cui non sei un dipendente. Questo è separato e in aggiunta al limite di vita BADR di 1 milione di £."}. Nel calcolatore Cgt del Regno Unito, questo scenario richiede ulteriore cautela nell'interpretazione dei risultati del calcolatore Cgt del Regno Unito. La formula standard potrebbe non tenere pienamente conto di tutti i fattori presenti in questo caso limite e potrebbero essere giustificate analisi supplementari o consulenza di esperti. Le migliori pratiche professionali implicano la documentazione delle ipotesi, l'esecuzione di analisi di sensibilità e il confronto incrociato dei risultati con metodi alternativi quando i calcoli del uk cgt ulator rientrano in un territorio non standard.
CGT sulla proprietà straniera
Nel calcolatore Cgt del Regno Unito, questo scenario richiede ulteriore cautela nell'interpretazione dei risultati del calcolatore Cgt del Regno Unito. La formula standard potrebbe non tenere pienamente conto di tutti i fattori presenti in questo caso limite e potrebbero essere giustificate analisi supplementari o consulenza di esperti. Le migliori pratiche professionali implicano la documentazione delle ipotesi, l'esecuzione di analisi di sensibilità e il confronto incrociato dei risultati con metodi alternativi quando i calcoli del uk cgt ulator rientrano in un territorio non standard.
Tassi CGT 2024/25 — Regno Unito
▾
| Tipo di risorsa | Contribuente con aliquota base | Contribuente con aliquota più elevata/addizionale |
|---|---|---|
| Azioni e la maggior parte degli asset | 10% | 20% |
| Proprietà residenziale nel Regno Unito | 18% | 24% |
| Agevolazione per la cessione di beni aziendali | 10% | 10% (fino a £ 1 milione di durata) |
| Importo esente annuo | £ 3.000 – esentasse | £ 3.000 – esentasse |
Domande frequenti
▾
Come funziona l'imposta sulle plusvalenze nel Regno Unito?
L'imposta sulle plusvalenze (CGT) viene addebitata sull'utile quando si vende o si dispone di un bene che ha aumentato di valore. La plusvalenza = ricavato della cessione - costo di acquisizione - costi ammissibili (migliorie, spese legali, imposta di bollo). L’importo annuale di esenzione (esenzione fiscale) per il 2024-25 è di £ 3.000 (ridotto da £ 6.000 nel 2023-24 e £ 12.300 nel 2022-23 – una riduzione drammatica). Le aliquote CGT dipendono dal tipo di bene e dalla fascia di imposta sul reddito: proprietà residenziale (non la casa principale): 18% per i contribuenti con aliquota di base, 24% per i contribuenti con aliquota più alta/addizionale (aumentata dal 28% nel Bilancio autunnale 2024, poi ridotta al 24%). Altri beni (azioni, criptovalute, seconde case vendute prima di aprile 2025): 10% per la tariffa base, 20% per la tariffa maggiorata/aggiuntiva. Importante: i guadagni vengono aggiunti al reddito dell'anno fiscale quando si determina quale aliquota si applica. Se il tuo reddito è di £ 40.000 (la soglia della tariffa base è £ 50.270), un guadagno di £ 15.000 verrebbe suddiviso: £ 10.270 al 10% e £ 4.730 al 20%. Viene applicata per prima la detrazione fiscale di £ 3.000, quindi solo £ 12.000 del guadagno di £ 15.000 sono imponibili. La CGT deve essere denunciata e versata entro il 31 gennaio successivo all'anno d'imposta, salvo che per le cessioni immobiliari che devono essere denunciate entro 60 giorni.
Quali sgravi e strategie possono ridurre la responsabilità fiscale sulle plusvalenze nel Regno Unito?
Principal Private Residence Relief (PPR): la tua abitazione principale è completamente esente dalla CGT. Questo è il sollievo CGT più prezioso per la maggior parte delle persone. Se hai vissuto nell'immobile per parte del periodo di proprietà, si applica uno sgravio proporzionale. Gli ultimi 9 mesi di proprietà sono sempre esenti (indipendentemente dal fatto che tu abbia vissuto lì). Lettings Relief: se hai affittato una proprietà che una volta era la tua casa principale, fino a £ 40.000 di guadagno potrebbero essere esenti (ma solo se vivevi lì contemporaneamente all'inquilino: questo è stato notevolmente limitato da aprile 2020). Importo annuale di esenzione: utilizzalo ogni anno (£ 3.000 per il periodo 2024-25). Se entrambi i coniugi/partner civili possiedono un bene, trasferirne la metà all'altro partner prima di venderlo per utilizzare entrambe le quote (£ 6.000 in totale). I trasferimenti coniugali sono esenti da CGT. Perdite: le perdite di capitale compensano i guadagni nello stesso anno e le perdite in eccesso vengono riportate a tempo indeterminato. Il "bed and breakfast" (vendita in perdita e riacquisto immediato) è impedito dalla regola dei 30 giorni: se si riacquista entro 30 giorni, la perdita viene differita. Tuttavia, puoi vendere e far acquistare al tuo coniuge, oppure vendere e acquistare in un ISA o in un fondo diverso che segue lo stesso indice. Business Asset Disposal Relief (ex Entrepreneurs' Relief): riduce la CGT al 10% sulle cessioni aziendali qualificate fino a un limite a vita di 1 milione di sterline (ridotto da 10 milioni di sterline nel 2020). ISA e contributi pensionistici: i guadagni nell'ambito degli ISA e delle pensioni sono completamente esenti da CGT. Detenere azioni in un wrapper ISA evita tutti i futuri CGT indipendentemente dall'entità del guadagno.
Qual è l'importo di esenzione annuale dall'imposta sulle plusvalenze (AEA) per il 2024/25?
L'importo annuale di esenzione (AEA) è l'importo delle plusvalenze che un individuo può realizzare in un anno fiscale prima che qualsiasi CGT diventi pagabile. Per l’anno fiscale 2024/25, l’AEA è di £ 3.000. Eventuali plusvalenze imponibili che superano questa soglia sono quindi soggette a CGT alle aliquote applicabili.
Quali sono le attuali aliquote fiscali sulle plusvalenze nel Regno Unito?
L'aliquota della CGT che paghi dipende dalla tua fascia di imposta sul reddito e dal tipo di bene. Per i guadagni derivanti dalla proprietà residenziale, i contribuenti con aliquota più alta e aggiuntiva pagano il 24%, mentre i contribuenti con aliquota base pagano il 18% sulla parte dei guadagni che eccede la fascia di imposta sul reddito con aliquota base. Per altri beni come azioni o fondi di investimento, i contribuenti con aliquota più alta e aggiuntiva pagano il 20% e i contribuenti con aliquota base pagano il 10% sugli utili superiori alla soglia dell’aliquota base.
Quando devo dichiarare e pagare l'imposta sulle plusvalenze?
Per i guadagni derivanti da proprietà residenziali nel Regno Unito, è necessario dichiarare il guadagno e pagare l'eventuale CGT dovuta entro 60 giorni dalla data di completamento della vendita. Per gli altri beni, le plusvalenze vengono generalmente riportate nella dichiarazione dei redditi annuale di autovalutazione. La scadenza per la presentazione della dichiarazione di autovalutazione online e per il pagamento delle eventuali imposte dovute è solitamente il 31 gennaio successivo alla fine dell'anno fiscale.
Errori comuni da evitare
▾
- !Dimenticando che l’AEA è stata ridotta a £ 3.000 a partire dall’aprile 2024: era di £ 12.300 solo due anni prima
- !Mancata segnalazione dei guadagni immobiliari residenziali entro il termine di 60 giorni dal completamento
- !Non compensare le minusvalenze con le plusvalenze nello stesso anno prima di riportarle a nuovo
- !Ignorando le cessioni di criptovaluta: l'HMRC tratta ogni scambio o pagamento come un evento CGT imponibile
- !Utilizzando l'intero ricavo della vendita anziché il guadagno netto come base CGT
- !Manca la possibilità di trasferire beni al coniuge prima della cessione per usufruire di entrambe le esenzioni annuali
Consiglio Pro
Distribuire le cessioni di grandi attività su due anni fiscali per utilizzare due importi esenti annuali (£ 3.000 ciascuno = £ 6.000 esentasse). Questa semplice strategia di tempistica può far risparmiare a un contribuente con aliquota più elevata fino a £ 1.200 in CGT.
Lo sapevi?
L'importo annuale di esenzione è diminuito drasticamente negli ultimi anni come misura fiscale nascosta. Nel 2022/23 era di £ 12.300, quattro volte le attuali £ 3.000. Questa riduzione ha portato molti più investitori ad aderire all’obbligo di rendicontazione CGT.
Riferimenti
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Leggi di più →Ricevi suggerimenti matematici settimanali
Unisciti a 12.000+ abbonati che ricevono suggerimenti sulla calcolatrice ogni settimana.