IBNR Reserve Calculator

金融および融資の専門家は、標準的な分析ワークフローの一部として Ibnr リザーブを使用して、計算を検証し、算術エラーを削減し、コンプライアンスの目的で文書化し、監査し、同僚、顧客、または規制機関と共有できる一貫した結果を生成します。

大学の教授や講師は、Ibnr リザーブをコース教材、宿題、試験準備リソースに組み込んでおり、学生が手計算を確認し、入出力関係についての直観を養い、算術ではなく概念的な理解に集中できるようにしています。

コンサルタントとアドバイザーは、Ibnr リザーブを使用してクライアントとのミーティング中にさまざまなシナリオを迅速にモデル化し、スプレッドシートベースの詳細な分析とレポート作成のためにオフィスに戻る必要がある仮定の質問をリアルタイムで検討できるようにします。

個々のユーザーは、オプションの比較、サービスプロバイダーから受け取った見積もりの​​検証、サードパーティの計算の確認、重要な決定の背後にある数値が正しく一貫して計算されているという自信の構築など、個人的な計画の決定に Ibnr Reserves を利用しています。

IBNRとケースリザーブの違いは何ですか?

ケースリザーブ（ケース推定値または特定リザーブとも呼ばれます）は、報告された未解決の請求ごとに、請求の最終価値に対する査定人の評価に基づいて、請求査定人によって設定される個別の引当金です。訴訟準備金は、既知の特定の請求を解決するために最終的に支払う金額の保険会社の最良の見積もりを表します。 IBNR 準備金は、特定された保険金請求には関連付けられていません。これらは、次の 2 つのカテゴリーをカバーする集計統計推定値です。(1) 純粋な IBNR - すでに発生しているが、保険会社にまだ報告されていない保険金請求 (請求者がまだ保険金請求を行っていない、または被保険者が損失をまだ報告していない)、および (2) 開発準備金 - 保険金請求準備金に予想される将来の不利な展開 (初期の保険金請求準備金は保守的であることが多く、特に保険金請求の初期段階で、最終的な保険金請求コストを過小評価しているため)。請求準備金の合計 = 訴訟準備金 + IBNR。 IBNR は本質的にケースリザーブよりも不確実性が高く、個々の保険金請求の評価ではなく保険数理上の推定が必要です。

IBNRの準備金が最も多い保険商品はどれですか?

IBNR の準備金は、損失の発生から最終決済までに長いタイムラグがある保険商品であるロングテール負債ラインで (保険料と比較して) 最も大きくなります。 IBNRが最も重点を置く項目には、労働者災害補償（重傷に対する生涯医療給付、20年以上の開発期間）、医療過誤（複雑な訴訟、5～10年の開発）、商業一般責任（有害不法行為、環境保​​護請求は数十年にわたって発展する可能性がある）、専門職責任（取締役および役員、過失と不作為）、および製造物責任（特にアスベスト、医薬品に関する大量不法行為請求、および新たな責任理論）が含まれる。個人の自動車の物的損害や物的損害などのショートテールラインは、ほとんどの保険金請求が発生から数日から数週間以内に報告され解決され、報告されない損失が発生する余地がほとんどないため、IBNR は最小限です。

チェーンラダー法とは何ですか?またその限界は何ですか?

チェーンラダー法 (展開法またはリンク比法とも呼ばれる) は、最も広く使用されている IBNR 推定手法です。これは、観察された過去の年齢ごとの成長要因を現在発生している損失に適用することにより、将来の損失を予測します。その主な利点は、シンプルさ、透明性、そして実際の企業データへの依存です。その制限は重要です。この方法は、将来の発展が歴史的発展を正確に反映すると暗黙的に仮定しています。この仮定は、ビジネスの帳簿の性質や規模が変化する、請求解決慣行が変化する、法的または司法環境が変化する（社会インフレ）、またはデータに異常または外れ値が含まれる場合に崩れます。連鎖はしごは、開発が数か月しかない未熟な事故年（初期データのランダムな変動により予測が非常に不安定になる場合）、過去のデータが不十分な新規または成長中の事業分野、および個々の多額の請求が開発要因を歪める可能性がある事業分野では特に信頼できません。ほとんどの保険計理士は、チェーンラダーを他の方法と組み合わせて使用​​して、より信頼性の高い推定値を三角測量します。

ボーンヒュッター・ファーガソン法とは何ですか?いつそれが好まれるのですか?

1972 年にロン ボーンヒュッターとロナルド ファーガソンによって開発されたボーンヒュッター ファーガソン (BF) 法は、チェーンラダー投影とアプリオリな予想損失推定を組み合わせたものです。 BF IBNR は、予想される最終損失にまだ報告されていない損失の割合を乗じたものに等しくなります (1 − 1/CDF)。この混合は、データが未熟である (CDF が大きい) 場合、BF の結果がアプリオリな期待に大きく重み付けされることを意味します。より多くの開発が利用可能になるにつれて、BF の結果は実際のデータをますます重視します。 BF 法は、次のような場合に推奨されます。事故年が未成熟（開発期間が 12 ～ 24 か月）、ビジネスの記録が新しいか急速に成長している、過去の開発パターンが不安定または信頼性が低い、または大きな個別の請求が連鎖梯子の推定を歪める場合。 BF 法の主な制限は、アプリオリな損失率の品質に依存することです。ELR 自体の推定が不十分な場合、それに応じて BF の結果に偏りが生じます。

規制当局や格付け会社は財務分析においてIBNR準備金をどのように利用しているのでしょうか?

IBNR 準備金は、保険会社の財務分析において最も精査される項目の 1 つです。その適切性によって、保険会社が報告する黒字が真の財務状況を正確に反映しているかどうかが決まるからです。州の保険規制当局は、積立金が少なくとも関連する保険数理基準に基づいて指定された最低額であることについて、有資格保険数理士による毎年の証明を要求しています。 NAIC のリスクベース資本 (RBC) 計算式には、逆準備金の開発履歴がある保険会社に追加の必要資本を課す準備金開発リスク要素が含まれています。 AM ベストを含む格付け会社は、財務力格付けにおいて引当金の適切性を明示的に評価しており、引当金が不十分な企業は格付けが低くなります。規制当局の調査では、州の独立した保険計理人が出再会社の損失三角データを精査し、任命された保険計理人の見積もりが不十分であるとみなされる場合には引当金の積み増しが必要となる場合がある。準備金の余剰（過剰準備金）はあまり批判されることはありませんが、税務上は重要です。過剰な準備金は、将来の支払いが正当化されない税額控除を生み出します。

積立金に関する保険数理上の意見は何ですか?誰がそれを提供する必要がありますか?

米国の保険規制では、各損害保険会社に対し、資格のある保険数理人（通常は適切な損害保険資格を持つ損害保険数理士会のフェローまたは保険計理士会のフェロー）が署名した保険数理意見書を年次で提出することが義務付けられています。任命された保険計理人は、保険会社の準備金が、(a) 少なくとも法定最低額に等しいか (数理意見最低額)、(b) 高い信頼水準で将来の支払見込額をカバーするのに十分であるか (限定付き適正意見)、または (c) 準備金の充足性が裏付けられない場合には、いくつかの不利な条件のいずれかの対象となるかについて意見を述べます。大手保険会社は、保険数理人の意見を裏付ける完全な文書を提供する保険数理意見覚書（SAOM）を提出することも義務付けられています。この規制要件と専門家の説明責任の組み合わせにより、IBNR の準備金の適正性は、保険会社の財務報告において最も厳密に検査される側面の 1 つとなります。

「社会インフレ」とは何ですか?それはIBNR準備金にどのような影響を与えますか?

社会的インフレとは、医療や経済のインフレではなく、社会的要因によって引き起こされる保険金請求費用の増加傾向を指します。つまり、被告の責任を拡大する法理論の進化、原告弁護士の戦術や核判決の影響を受ける陪審の評決と和解の拡大、新たな業界への集団訴訟の拡大、より積極的な訴訟戦略などです。社会インフレは、過去の発展パターンが将来の発展を予測する信頼性が低くなり、IBNRの準備金に影響を及ぼします。古い損失トライアングルは訴訟が少ない環境で発展し、その発展要素を現在のビジネスに適用すると、将来の発展が過小評価されます。アクチュアリーは、過去の発展要因に定性的傾向調整を適用し、比重の高いより最近のデータサブ期間を使用し、新たな負債の傾向について法律専門家の意見を参考にし、社会インフレの既知の分野（商用自動車、専門職責任、一般責任）に明示的な負荷係数を追加することにより、社会インフレに対処します。