ACA Health Insurance Subsidy Calculator

Affordable Care Act (ACA) Marketplace Subsidy Calculator は、医療保険マーケットプレイス (Healthcare.gov または州ベースの取引所) を通じて健康保険を購入する個人および家族が利用できる保険料控除 (PTC) を推定します。 2010 年の患者保護および医療費負担適正化法の一部として制定された PTC は、ACA が雇用主主催の保険を受けていない、またはメディケイドの資格がない人々に手頃な価格の健康保険を提供する主要なメカニズムです。このクレジットは連邦貧困水準（FPL）の100％から400％の所得を持つ世帯が利用できるが、2022年のインフレ抑制法で制定された補助金の強化により、2025年まで収入の上限は一時的に解消された。 PTC は、ベンチマーク プラン (地域内で 2 番目に低コストのシルバー プラン (SLCSP)) の費用に対する世帯の予想拠出額を、収入に応じて増加する世帯収入の割合で制限することによって機能します。 2024 年に予想される拠出額は、FPL 100% の人々の収入の 0% から FPL 400% 以上の人々の 8.5% (補助金強化のもと) までの範囲になります。 PTC は、SLCSP プレミアムと予想される貢献額の差額に等しく、マーケットプレイスのメタル層プラン (ブロンズ、シルバー、ゴールド、またはプラチナ) に適用できますが、補助金の金額は常にシルバー ベンチマークに基づいて計算されます。 コスト分担削減 (CSR) は、FPL が 100% から 250% の間の収入を持つ世帯に追加の財政援助を提供しますが、これはシルバー プランに登録している場合に限ります。 CSR は、シルバー プラン内の自己負担コスト (控除額、自己負担金、および共同保険) を削減し、所得レベルに応じて 73%、87%、または 94% の保険数理値を持つプランに事実上アップグレードします。 CSR はシルバー プランでのみ利用できるため、低所得世帯がブロンズやゴールドではなくシルバーを選択する強力なインセンティブが生まれます。 PTC は、保険会社への毎月の支払いとして前払いすることも (毎月の保険料をリアルタイムで減額する)、または年次納税申告書で全額請求することもできます。ほとんどの加入者は、即時の保険料軽減のための前払いオプションを選択します。ただし、事前 PTC はその年の推定所得に基づいているため、推定所得と実際の所得の差は納税の際に調整する必要があります。実際の収入が推定よりも高い場合、世帯は前払い PTC の一部または全額を返済する義務がある可能性があります。実際の収入が低い場合は、追加のクレジットが与えられます。 Form 8962 に基づいて行われるこの調整プロセスは、ACA 税務コンプライアンスの最も複雑な側面の 1 つです。

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1. 1あなたの世帯人数と、補償対象年の推定世帯年収を決定します。世帯収入には、納税世帯内で納税申告書の提出が必要な全員の修正調整総収入（MAGI）が含まれます。 MAGI には、賃金、自営業の収入、社会保障給付、失業補償、利子、配当、その他の収入から、学生ローンの利息や IRA 拠出金などの特定の控除を差し引いた額が含まれます。 SNAP、TANF、SSI、または養育費は収入として含めないでください。
2. 2世帯規模に対する連邦貧困レベルのパーセンテージとして収入を計算します。 2024 年の本土 48 州の 4 人家族の 100% FPL は 31,200 ドルです。世帯収入を世帯規模の FPL で割って 100 を掛けて、FPL の割合を求めます。たとえば、4 人家族の 62,400 ドルの収入は 200% FPL に相当します。標準的な PTC 資格を得るには、100% ～ 400% の FPL でなければなりませんが、強化された補助金は 400% を超えています。
3. 3ご利用のサービスエリアで 2 番目に安いシルバー プラン (SLCSP) の保険料を調べてください。これは、PTC 額を決定するベンチマーク プランです。 SLCSP 保険料は、地域、世帯員の年齢、タバコの使用状況によって大きく異なります。 SLCSP 保険料は、Healthcare.gov、州取引所、または IRS Health Coverage Tax Tool を通じて見つけることができます。実際にどのプランに登録しているかに関係なく、補助金は常に SLCSP を使用して計算されます。
4. 4あなたの収入レベルに該当する割合を使用して、期待される拠出額を計算します。適用される割合は、所得に応じて増加するスライド式で、最低所得レベルの 0% から 400% FPL 以上の 8.5% までの範囲です。世帯収入に該当する割合を乗じて、SLCSP に対して年間支払うことが予想される最大金額を決定します。この金額は、あなたの所得レベルに応じて手頃な金額についての政府の評価を表します。
5. 5SLCSP 保険料から予想される拠出額を差し引いて、保険料税額控除を決定します。 SLCSP 保険料が年間 18,000 ドルで、予想拠出額が 3,000 ドルの場合、年間 PTC は 15,000 ドルとなります。 12 で割ると、毎月の前払い PTC 金額が得られます。この補助金はどのメタル層プランにも適用できます。より安価なブロンズ プランを選択すると、補助金の多くが保険料の削減 (0 ドルになる可能性があります) に当てられます。より高価なゴールド プランを選択した場合は、ゴールド プレミアムと SLCSP プレミアムの差額に予想される拠出額を加えた金額を支払います。
6. 6あなたの収入が FPL 100% から 250% の間である場合、費用負担軽減の資格があるかどうかを判断します。 CSR はシルバー プランでのみ利用可能で、免責金額、自己負担額、自己負担限度額が減額されます。 100 ～ 150% の FPL では、シルバー プランは保険数理値 94% に強化されます (プラチナと同様)。 150 ～ 200% の FPL では、プランは保険数理値 87% に強化されます (ゴールドと同様)。 FPL が 200 ～ 250% の場合、計画は保険数理値の 73% に強化されます。シルバー以外のプランに登録すると、CSR 特典が完全に失われます。
7. 7PTC を（毎月の保険料の軽減として）事前に受け取るか、年次納税申告書で請求するかを選択します。ほとんどの人は、保険料をすぐに軽減するために前払いオプションを選択します。前払いを選択した場合は、納税申告書を提出するときに Form 8962 で前払い PTC と実際の収入を照合する必要があります。収入、世帯人数、その他の補償資格の変更を年間を通してマーケットプレイスに報告して、前払いを調整し、驚くべき調整を最小限に抑えます。

• !最も損害を被るミスは、年間の収入の変化をマーケットプレイスに報告しなかったことです。収入が見積もりを大幅に上回り、前払い PTC を調整しない場合、納税申告書を提出するときに多額の返済義務が生じることになります。 FPL が 400% を超える世帯の場合、返済上限はありません。つまり、前払い PTC の全額を返済する必要があり、場合によっては数千ドルになる可能性があります。マーケットプレイスで四半期ごとの収入チェックインを設定すると、このような予期せぬ事態を防ぐことができます。逆に、収入の減少を申告しないということは、必要以上に高い保険料を支払っていることになります。
• !多くの消費者は、シルバー プランでのみ利用できるコスト負担削減の価値を考慮せずに、自動的に最低保険料のブロンズ プランを選択します。 FPL が 100 ～ 200% の世帯の場合、CSR 強化シルバー プランの方が、保険料がゼロのブロンズ プランよりも総費用 (保険料と自己負担額) が低くなることがよくあります。これは、ブロンズ プランの高い免責金額 (8,000 ドル以上) では、加入者が保険で費用のカバーが始まる前に数千ドルの自己負担金を支払うことになるためです。予想されるヘルスケア利用を含む、メタル層全体の総コスト比較を実行することが不可欠です。
• !事前に PTC を受け取った納税者は、納税申告書とともにフォーム 8962 を提出しなかったり、納税申告書をまったく提出しなかったりすることがあります。これにより、将来の前払い PTC 支払いが自動的にブロックされ、世帯は翌年の補助金を受けられなくなります。 IRS は調整漏れに関する通知を送信しますが、多くの受信者はすぐに応答しません。たとえ遅くても、申告書とフォーム 8962 を提出すると、ブロックは解決されます。 VITA を通じた無料の納税準備サービスは、Form 8962 の調整に役立ちます。