とは何か Medicare Premium Calculator?
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メディケア保険料計算ツールは、標準のパート B 保険料、パート D の処方薬保険料、および高所得の受益者に適用される所得関連月次調整額 (IRMAA) 追加料金を含む、メディケア保険の月額総コストを見積もります。メディケアは、リンドン・B・ジョンソン大統領の下で社会保障法第18編として1965年に設立され、65歳以上の約6,700万人のアメリカ人、特定の障害のある若年者、および末期腎疾患（ESRD）患者に健康保険を提供している。 メディケア パート B (医療保険) は、医師サービス、外来診療、予防サービス、耐久性のある医療機器、その他多くの医療サービスをカバーします。 2024 年の標準パート B 保険料は月額 174.70 ドルで、ほとんどの受益者がこれを支払います。ただし、2年前の納税申告書から修正調整後総所得（MAGI）が103,000ドル（個人）または206,000ドル（夫婦共同申告）を超える受益者は、パートBの保険料を最高所得層で月額594.00ドルまで増額するIRMAA追加料金の対象となります。 メディケア パート D (処方薬補償) は、民間保険プランを通じて外来処方薬に対するオプションの補償を提供します。パート D の保険料はプランによって異なりますが、2024 年の平均月額約 55 ドルです。高所得の受益者は、プランの保険料に加えて、月額 12.90 ドルから 81.00 ドルの範囲のパート D IRMAA 追加料金に直面します。 2022年のインフレ抑制法では、2024年から2025年にかけて始まるパートDの重要な改革が導入され、これには年間自己負担上限額2,000ドルや月額35ドルのインスリン上限が含まれる。 IRMAA の決定では 2 年間の遡及期間が使用されます。つまり、2024 年の保険料は 2022 年の納税申告書 (IRS によって処理された最新の申告書) に基づいています。このため、現在の収入が 2 年前の退職前の収入よりも大幅に低い可能性がある新たに退職した個人にとって、計画の作成が困難になります。社会保障局は、受益者が結婚、離婚、配偶者の死、仕事の停止、仕事の削減、収入を生み出す財産の喪失、または年金給付の喪失を経験した場合、人生を変える出来事の訴え（フォームSSA-44を使用）を通じてIRMAAの減額または廃止を要求することを許可しています。
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
公式
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月間メディケア保険料総額 = パート B 保険料 + パート D プラン保険料 + パート B IRMAA + パート D IRMAA
パート B 標準プレミアム (2024): $174.70/月
パート B IRMAA 追加料金 (2024 年、個人/MFJ):
$103,001～$129,000 / $206,001～$258,000: 合計 $244.60 (+$69.90)
$129,001～$161,000 / $258,001～$322,000: 合計 $349.40 (+$174.70)
$161,001～$193,000 / $322,001～$386,000: 合計 $454.20 (+$279.50)
$193,001～$500,000 / $386,001～$750,000: 合計 $559.00 (+$384.30)
$500,000 以上 / $750,000 以上: 合計 $594.00 (+$419.30)
パート D IRMAA 追加料金 (2024):
同じ所得階層: +$12.90、+$33.30、+$53.80、+$74.20、+$81.00
実用例 — 退職した夫婦、2022 MAGI 280,000 ドル (MFJ):
パート B: 各 $349.40/月 (IRMAA Tier 2)
パート D プラン: 各 $45/月
パート D IRMAA: 各 $33.30/月
1 人あたり: $349.40 + $45.00 + $33.30 = $427.70/月
カップルの合計: 427.70 ドル x 2 = 855.40 ドル/月 (10,265 ドル/年)変数の説明
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| 記号 | 名前 | 単位 | 説明 |
|---|---|---|---|
| MAGI | 修正調整後総収入 | USD/year | IRMAA の決定に使用される所得指標は、AGI に保険料年度の 2 年前の納税申告書からの非課税利息収入を加えたものに等しい |
| B | パートBプレミアム | USD/month | メディケア パート B 医療保険の月額保険料。標準額 (2024 年には 174.70 ドル) または高所得受益者向けの IRMAA 調整額のいずれか |
| D | パート D プレミアム | USD/month | 選択したメディケア パート D 処方薬プランの月額保険料 (プランによって異なり、高所得受益者向けのパート D IRMAA 追加料金が追加されます) |
| IRMAA | 所得に応じた月額調整額 | USD/month | 指定された基準値を超える MAGI を持つ受益者に対してメディケア パート B およびパート D に適用される追加の割増料金 |
| LB | 振り返り年 | tax year | SSA が IRMAA を決定するために使用する課税年度。現在の保険料年度 (2024 年の保険料に対する 2022 年の申告) の 2 年前です。 |
方法 Medicare Premium Calculator
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- 1メディケア パート A のステータスを確認します。ほとんどの受益者は、自分またはその配偶者がメディケア給与税を少なくとも 40 四半期 (10 年間) 支払ったため、パート A (病院保険) の保険料を無料で受け取ります。四半期が 40 未満の場合は、2024 年に月額 278 ドル (30 ～ 39 四半期) または月額 505 ドル (30 四半期未満) のパート A 保険料を支払うことができます。パート A には、入院、熟練した介護施設のケア、ホスピス、および一部の在宅医療が含まれます。
- 2初期登録期間 (IEP) 中にメディケア パート B に登録します。この期間は、65 歳の誕生日の前後 7 か月 (3 か月前、誕生日の月、3 か月後) です。雇用主の補償条件を満たさずに IEP を超えて登録を遅らせた場合、パート B の保険料に 12 か月ごとに 10% の登録遅延ペナルティが永続的に追加されます。標準の 2024 年パート B 保険料は月額 174.70 ドルで、社会保障支払いから直接差し引かれます。
- 32 年前の納税申告書の修正調整総収入 (MAGI) を使用して、IRMAA ステータスを確認します。 2024 年の保険料については、SSA は 2022 年の納税申告書を使用します。 IRMAA の目的における MAGI は、調整総収入 (AGI) に非課税の利息収入を加えたものと等しくなります。あなたの MAGI を IRMAA の所得階層と比較して、パート B の保険料に対して追加料金を支払う義務があるかどうかを判断してください。追加料金の範囲は、月額 69.90 ドル (個人 103,000 ドルを超える最初の段階) から月額 419.30 ドル (個人 500,000 ドルを超える最高段階) です。
- 4初期登録期間または年間メディケアオープン登録期間 (10 月 15 日から 12 月 7 日まで) 中に、メディケア パート D 処方薬プランを選択して登録します。パート D の保険料はプランによって大幅に異なり、プランの処方内容、薬局ネットワーク、補償レベルに応じて月額 0 ドルから 100 ドル以上までの範囲があります。 2024 年の全国平均パート D 保険料は月額約 55 ドルです。パート B と同様に、信用できる医薬品補償なしで加入が遅れた場合、遅延月ごとに全国基本保険料の 1% の永久ペナルティが課せられます。
- 5パート B IRMAA と同じ所得階層を使用して、パート D IRMAA の追加料金を計算します。パート D IRMAA の範囲は、月額 $12.90 (最低の追加料金レベル) から月額 $81.00 (最高レベル) です。標準保険料を置き換えるパート B IRMAA とは異なり、パート D IRMAA はプランの通常の保険料に加えて追加されます。パート D IRMAA は CMS によって別途請求され (社会保障から差し引かれません)、直接支払う必要があります。
- 6すべての要素を追加して、毎月のメディケア保険料の合計を計算します。パート B 保険料 (標準または IRMAA 調整済み)、パート D プラン保険料、およびパート D IRMAA 追加料金。 IRMAA は共同納税申告書に基づいていますが、保険料は個別に評価されるため、カップルの場合は各人を個別に計算します。メディケア サプリメント (メディギャップ) の保険料、メディケア アドバンテージ プランの保険料、および自己負担額 (免責金額、自己負担金、共同保険) は、これらの基本保険料を超える追加費用であることを考慮してください。
- 7遡及年以降に収入が大幅に減少した場合（退職、失業、またはその他の人生を変える出来事により）、フォームSSA-44（メディケア収入関連の月次調整額 - 人生を変える出来事）を社会保障局に提出し、IRMAAの減額を要求してください。対象となる人生を変える出来事には、結婚、離婚、配偶者の死、仕事の停止または仕事の削減、収入を生み出す資産の喪失、年金の喪失などが含まれます。 SSA が再判断できるよう、イベントとあなたの現在または予想される収入に関する文書を提出してください。
解いた例
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2022 年の MAGI が 85,000 ドルであるこの退職者は、IRMAA の個人基準である 103,000 ドルを下回っており、標準のパート B 保険料と選択したパート D プラン保険料のみを支払います。これは最も一般的なシナリオです。メディケア受給者の約 93% が IRMAA 追加料金なしで標準保険料を支払っています。パート B およびパート D 保険料の年間コスト 2,600 ドルは、メディギャップ保険料と自己負担費用を追加する必要がある基準です。
このカップルの共同 MAGI は 310,000 ドルで、IRMAA の第 2 層に分類されます (MFJ の場合は 258,001 ドルから 322,000 ドル)。各配偶者は、プラン保険料に加えて、IRMAA で調整されたパート B の保険料 349.40 ドルとパート D IRMAA の 33.30 ドルを支払います。メディケア保険料の年間総額は 10,505 ドルで、IRMAA の追加料金なしで支払うよりも 5,480 ドル高くなります。このカップルは、寄付者からのアドバイスを受けた基金や適格慈善分配を通じて慈善寄付金を増やすなど、MAGI を 258,000 ドルの基準値以下に下げる戦略から恩恵を受ける可能性があります。
この個人は2022年に25万ドル稼いでいましたが、2023年に退職し、現在は年金と社会保障からの収入が6万5千ドルです。控訴がなければ、2022年の収入によりIRMAA第3段階が発動される。 フォームSSA-44に仕事の停止に関する文書（退職届、最終給与明細）と予想現在の収入を提出することで、SSAは低い現在の収入に基づいてIRMAAを再決定し、課徴金を完全に廃止する可能性がある。これにより、パート B の保険料だけで年間 3,354 ドルが節約され、さらにパート D IRMAA も節約されます。
最も高い IRMAA 段階 (個人 500,000 ドル以上) では、この受益者は、標準保険料の 3.4 倍である月あたり最大パート B 保険料 594.00 ドルと、最大パート D IRMAA ドル 81.00 ドルを支払います。メディケアの保険料だけで、メディギャップの保険料と自己負担を加える前の総額は年間 8,880 ドルです。この層の高所得受益者は、Roth 転換、非課税地方債投資、またはその他の戦略により、将来 MAGI がより低い層に引き下げられる可能性があるかどうかを検討する必要があります。
実際の応用
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ファイナンシャル・プランナーと退職専門家は、IRMAA の予測を包括的な退職所得計画に組み込んで、Roth への変換、社会保障請求、ポートフォリオの引き出しのタイミングを最適化し、生涯にわたるメディケア保険料コストを最小限に抑えます。複数年にわたる IRMAA の最適化により、退職者はメディケア加入期間中に数万ドルを節約できます。
税務専門家は、最近退職、離婚、または配偶者を亡くした顧客向けに、IRMAA の廃止または減額を確保するために収入の減少を文書化したフォーム SSA-44 人生を変える出来事に関するアピールを作成します。これは最も影響力のある退職後の税務計画サービスの 1 つであり、多くの場合、クライアントはメディケア加入の初年度に数千ドルを節約できます。
州健康保険支援プログラム (SHIP) のメディケア保険ブローカーとカウンセラーは、保険料、IRMAA、メディギャップまたはメディケア アドバンテージの保険料、自己負担額を含むメディケアの総費用を受益者が理解できるように支援します。無料の SHIP カウンセリングはすべての州で利用でき、営業の圧力を受けることなく客観的なガイダンスを提供します。
社会保障局は、IRS の収入データを使用してすべてのメディケア受給者の IRMAA 決定を処理し、最初の決定通知を送信し、SSA-44 の人生を変える出来事の訴えを処理し、社会保障支払いシステムを通じて保険料を調整します。この自動化されたプロセスは、年間約 6,700 万件の判定を処理します。
特殊なケース
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夫婦別個申告（MFS）申告者は圧縮された IRMAA ブラケットに直面している
夫婦別申告（MFS）申告者は、2 段階のみの圧縮された IRMAA ブラケット構造に直面しています。103,000 ドル以下の MAGI は標準保険料を支払いますが、103,000 ドルを超える MAGI は直ちに最高の IRMAA 段階（パート B で 594.00 ドル、パート D で 81.00 ドル）にジャンプします。これは、MFS 申請者に重大な結婚ペナルティをもたらし、夫婦の申請ステータスを決定する際の重要な考慮事項となります。場合によっては、共同申告（より広い括弧を使用）による IRMAA の節約が、個別申告による他の税務上の利点を上回ります。
メディケアとメディケイドの両方を受け取る受給者（二重適格者）
メディケアとメディケイドの両方を受け取る受給者 (二重資格のある個人) は、パート B の保険料を州のメディケイド プログラムによってメディケア貯蓄プログラムを通じて支払われます。特定のメディケア貯蓄プログラムに応じて、メディケイドはパート B の控除額、パート A と B の費用負担、パート D の保険料と費用負担もカバーする場合があります。二重資格のある個人はパート D の低所得者補助金 (特別支援) に自動的に登録され、パート D の保険料と費用負担が減額または廃止されます。約 1,200 万人のメディケア受給者が二重受給資格を持っています。
65歳未満の末期腎疾患（ESRD）の受給者は、
65 歳未満の末期腎疾患 (ESRD) の受給者は、待機期間を経た後、年齢に関係なくメディケアの資格を得ることができます。 ESRD メディケアの受益者は、給付の調整という課題に直面しています。最初の 30 か月間は、雇用主または他のグループの健康保険が主であり、メディケアは副次的です。 30 か月後、メディケアがプライマリになります。腎移植レシピエントは、65 歳未満でその他の資格がない場合、移植後 36 か月後にメディケアの資格を失う可能性がありますが、免疫抑制剤給付金では移植薬に対するパート B の補償が無期限に提供されます。
2024 年メディケア パート B IRMAA ブラケットと月額保険料
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| 個別のMAGI | MFJマジ | パート B 毎月 | パート B IRMAA | パート D IRMAA | 合計 B+D IRMAA |
|---|---|---|---|---|---|
| 103,000ドル以下 | 206,000ドル以下 | $174.70 | $0.00 | $0.00 | $0.00 |
| $103,001～$129,000 | $206,001～$258,000 | $244.60 | $69.90 | $12.90 | $82.80 |
| $129,001～$161,000 | 258,001ドル～322,000ドル | $349.40 | $174.70 | $33.30 | $208.00 |
| $161,001～$193,000 | $322,001～$386,000 | $454.20 | $279.50 | $53.80 | $333.30 |
| 193,001ドル～500,000ドル | 386,001ドル～750,000ドル | $559.00 | $384.30 | $74.20 | $458.50 |
| 500,000ドル以上 | 750,000ドル以上 | $594.00 | $419.30 | $81.00 | $500.30 |
よくある質問
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IRMAAを決定するためにどのような収入が使用されますか?
IRMAA は、今年の 2 年前の納税申告書からの修正調整総収入 (MAGI) に基づいています。 2024 年の保険料については、SSA は 2022 年の納税申告書を使用します。 IRMAA の目的における MAGI は、調整総収入 (AGI) に非課税の利子収入 (地方債からの) を加えたものとして定義されます。これは、他の目的 (ACA 補助金など) に使用される MAGI とは異なります。 MAGIを増加させる一般的な収入源には、賃金、自営業収入、社会保障給付金（課税部分）、年金および年金の支払い、IRAの分配金、キャピタルゲイン、家賃収入、および利子（地方債の非課税利子を含む）が含まれます。
IRMAA の決定に対して異議を申し立てることはできますか?
はい、遡及年以降に収入が減少するような人生を変えるような出来事を経験した場合は、社会保障局にフォーム SSA-44 を提出して IRMAA の再検討をリクエストできます。対象となる出来事には、結婚、離婚、配偶者の死亡、仕事の停止（退職）、仕事の削減、収入を生み出す資産の喪失、年金の喪失などが含まれます。イベントの文書と、現在または予想される収入の証拠を提出する必要があります。 SSA は、より最近の収入を使用して IRMAA を再計算します。このアピールは、退職前の収入が高い IRMAA を引き起こすが、退職後の収入はそうではない、最近退職した人にとって特に価値があります。
Roth の変換により IRMAA は増加しますか?
はい、Roth 変換により、変換された年に変換された金額が AGI に追加され、MAGI が増加し、2 年後に IRMAA がトリガーまたは増加する可能性があります。たとえば、2024 年に 100,000 ドルを Roth に変換すると、2024 年の MAGI が増加し、2026 年のメディケア保険料を決定するために使用されます。これは、Roth の転換を検討している退職者にとって、計画を立てる上で重要な考慮事項です。最適な戦略には、より高いプレミアム層のトリガーを回避するために、年間 Roth コンバージョン額を次の IRMAA しきい値のすぐ下に維持することが含まれることがよくあります。 MAGI がしきい値を超えて 1 ドル増加すると、年間 840 ドル以上の追加保険料がかかる可能性があります。
パート B の登録遅延ペナルティとは何ですか?
初期登録期間中にパート B に登録せず、適格な雇用主補償に加入していない場合は、パート B に加入できたにもかかわらず加入しなかった 12 か月ごとに、標準保険料の 10% の遅延加入違約金を支払うことになります。この違約金は永久的なもので、メディケアに加入している限り、パート B の保険料に追加されます。たとえば、加入を 3 年遅らせた場合、違約金は標準保険料の 30% となり、パート B の費用に月額約 52.41 ドル (年間 629 ドル) が永久に追加されます。遅延中に雇用主ベースの集団健康保険に加入していた場合、ペナルティは適用されません。
メディケアは雇用主の補償とどのように関係しますか?
あなたが 65 歳以上で、まだ雇用主の健康保険に加入している場合、メディケアと雇用主の保険の調整は雇用主の規模によって異なります。従業員数が 20 名以上の雇用主の場合、雇用主プランが主 (最初に支払い) であり、メディケアは副次的です。有効な雇用主の保険に加入しており、その保険を失ってから特別登録期間を通じて 8 か月以内に登録する限り、ペナルティなしでパート B の登録を遅らせることができます。従業員数が 20 人未満の雇用主の場合、メディケアが主であり、雇用主プランは副次的です。この状況でパート B への加入が遅れると、ペナルティが課せられます。
インフレ抑制法に基づくパート D では何が変わりましたか?
2022 年のインフレ抑制法では、2023 年から 2025 年にかけて段階的に実施される主要なパート D 改革が導入されました。主な変更点には、インスリン費用負担の月額上限 35 ドル（2023 年発効）、災害補償段階における 5% 共同保険の廃止（2024 年発効）、パート D 費用の自己負担上限額年間 2,000 ドル（2025 年発効）、CMS が選択された高額医薬品の価格交渉を可能にするメディケア薬価交渉プログラムが含まれます。 2,000ドルの自己負担上限は最も影響力のある変更であり、これまで破滅的な基準を超えて無制限の費用負担を支払っていたメディケア受給者にとって、推定年間74億ドルの節約となる。
避けるべきよくある間違い
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- !最も高くつく間違いは、人生を変えるような出来事（特に退職）により、過去の年の収入が大幅に減少したときに、フォーム SSA-44 を提出しなかったことです。新たに退職した受給者の多くは、人生を変えるような出来事に対する異議申し立てプロセスを知らないため、不必要な IRMAA 追加料金として数千ドルを支払っています。 2022年の収入が30万ドルで、2024年の収入が年金と社会保障から6万ドルである退職者は、仕事の停止の文書を添えてSSA-44を提出することで年間4,000ドル以上を節約できる可能性がある。
- !退職者は、Roth 転換、キャピタルゲインの実現、必須最小分配金 (RMD) などの財務上の意思決定を行う際に、IRMAA の影響を考慮しないことがよくあります。 IRMAA ブラケットには鋭いクリフ効果 (しきい値を 1 ドル上回ると、次のティアの全額追加料金が発生する) があるため、MAGI を次のティアのすぐ下に維持するように管理すると、1 人あたり年間 1,000 ～ 6,000 ドルを節約できます。税金と財務計画には、税引き後の退職所得総額を最適化するために、連邦税および州税区分とともに IRMAA の基準値を組み込む必要があります。
- !多くの受益者は、非課税の地方債利子が連邦課税所得から除外されているにもかかわらず、IRMAA の目的で MAGI にカウントされることを認識していません。 90,000ドルのAGIと20,000ドルの地方債利息を持つ退職者のIRMAA MAGIは110,000ドルで、彼らはIRMAAの第1段階に押し上げられ、パートBとパートDの追加料金として年間994ドルの追加料金がかかります。これにより、IRMAAの基準値に近いメディケア受益者にとって、地方債の税引き後利益が予想よりも不利になる可能性がある。
プロのヒント
税務顧問と協力して、今年度の MAGI を予測し、2 年後の IRMAA への影響を推定します。 IRMAA の基準値に近い場合は、キャピタルゲインのタイミングを計ったり、Roth 換算額を調整したり、IRA から適格慈善分配を行ったり、税損失を回収したりするなど、小さな調整を行うことで、崖の下に維持し、年間 1,000 ～ 6,000 ドルの保険料を節約できます。 IRMAA は段階的な段階的導入ではなく、クリフ構造を採用していることに注意してください。しきい値を 1 ドル上回ると、その段階の追加料金全額がかかります。
ご存知でしたか？
IRMAA の追加料金を支払っているのはメディケア受益者の約 7% だけですが、パート B の資金調達において不釣り合いな割合を占めています。標準のパート B 保険料はパート B の費用の約 25% をカバーし、連邦政府が残りの 75% を一般財源で支払います。 IRMAA を支払う高所得の受益者は、その段階に応じてパート B の費用の 35%、50%、65%、80%、または 85% を負担し、政府の補助金を削減します。この所得関連構造は 2003 年のメディケア近代化法によって導入され、その後の法律を通じて拡大されました。
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