Government Pension Offset Calculator

政府年金オフセット (GPO) 計算ツールは、受取人が社会保障でカバーされていない連邦政府、州政府、または地方自治体の雇用による年金も受け取っている場合に、社会保障の配偶者給付金または遺族給付金がどれだけ減額されるかを決定します。 GPO では、政府の年金額の 3 分の 2 が配偶者給付金または遺族給付金から差し引かれ、これにより社会保障の支払いが大幅に削減または完全になくなる可能性があります。 GPOは1977年に制定され、1983年に修正され、労働者が全額政府年金と全額の社会保障配偶者給付金を受け取ることができないようになったが、議会はこれを社会保障雇用の労働者には受けられない二重給付金とみなした。 GPO は約 70 万人の社会保障受給者に影響を及ぼし、その大多数は女性です。これらの女性の多くは、教師、看護師、その他の公務員として社会保障の対象外の職で働き、夫は社会保障の対象となる雇用で働いていました。夫の死亡または退職により、妻が期待していた配偶者給付金や遺族給付金が GPO によって減額または廃止されるため、家族は驚かれることがよくあります。この条項は、労働者自身の社会保障給付に影響を与える棚ぼた排除条項 (WEP) とは別のものです。 GPO は、他人の収入記録に基づく補助給付金 (配偶者および遺族) を特に対象としています。 この電卓を使うのは誰ですか?配偶者や遺族の社会保障給付金の受給資格を評価する政府退職者、公的年金も受給している社会保障対象労働者の未亡人や寡夫、公共部門の職員に助言を与えるファイナンシャル・プランナー、GPO改革案を分析する議会スタッフはすべてGPOの計算に頼っている。この計算ツールは退職計画に特に重要です。影響を受ける労働者の多くは、実際に給付金を申請するまで GPO の削減に気づかず、その時点で退職後の貯蓄戦略を調整するには手遅れになってしまうからです。 GPO の経済的影響は、影響を受ける世帯にとって壊滅的なものになる可能性があります。月額 3,000 ドルの年金を持つ政府退職者は、2,000 ドルの GPO 相殺に直面することになります。これは、1,500 ドルの配偶者手当が完全に廃止されるか、2,800 ドルの遺族手当がわずか 800 ドルに減額されることになります。亡くなった夫の社会保障を主な収入源として依存していた未亡人にとって、GPO によってその給付金のほとんどまたはすべてが廃止されると判明すると、即座に経済危機が生じる可能性があります。

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1. 1その人が政府雇用で社会保障税が源泉徴収されなかった場合に年金を受け取っているかどうかを確認します。これには、社会保障、連邦公務員退職制度（CSRS）、およびその他の対象外の政府職をオプトアウトした州および地方政府機関からの年金が含まれます。政府の雇用が社会保障の対象となっている場合（1983 年以降に雇用された連邦職員に対する FERS など）、GPO は適用されません。
2. 2公的年金の月額を計算します。これは、健康保険、税金、その他の源泉徴収が行われる前の総年金月額です。その人が毎月の年金ではなく一時金を受け取った場合、SSA は数理表を使用してそれを月額相当額に換算します。 GPO の計算には、その人が現役時代に年金制度に加入していたかどうかに関係なく、月額年金の全額が使用されます。
3. 3毎月の政府年金に 3 分の 2 を乗じて GPO オフセットを計算します。これは単純な計算です。月額 2,400 ドルの年金の場合、相殺額は 2,400 ドル x 2/3 = 1,600 ドルとなります。 3 分の 2 という割合が選択されたのは、この割合が社会保障給付と、公務員が適用対象の雇用に就いていた場合に政府職員に代わって支払われるはずだった社会保障税の雇用主負担との関係にほぼ近似しているためです。
4. 4適用される社会保障の配偶者給付金または遺族給付金を決定します。 FRA の配偶者手当は労働者の PIA の 50% です。遺族給付金は、死亡した労働者の給付額（遅延退職金を含む）の最大 100% となります。早期請求の減額は、受取人の FRA 前に請求された場合、両方の特典に適用されます。これは、GPO オフセットが差し引かれる量です。
5. 5社会保障の配偶者または遺族給付金から GPO 相殺額を差し引きます。相殺額が給付金よりも少ない場合、その人は減額された金額を受け取ります。オフセットが利益と等しいかそれを超える場合、利益はゼロに減らされます。オフセットによってマイナスの利益を生み出すことはできません。下限は常にゼロドルです。残りの給付金がある場合は、社会保障部分に関する年次 COLA の対象となります。
6. 6例外が適用されるかどうかを確認してください。主な例外は最終日規則で、これは 2004 年 7 月 1 日以前に政府雇用の最終日に社会保障の対象となる職に就いていた特定の労働者に適用されていました。この狭い例外を満たした労働者は GPO を免除される場合があります。さらに、政府年金が完全に社会保障の対象となる雇用に基づいている場合、たとえ年金が政府機関によって支払われている場合でも、GPO は適用されません。

• !GPO について最も広く広まっている誤解は、GPO が政府退職者自身の社会保障退職金に影響を与えるということです。 GPO は労働者自身の利益にはまったく触れません。それが棚ぼた排除条項 (WEP) の領域です。 GPO は、他人の社会保障収入記録に基づく配偶者給付金および遺族給付金を独占的に減額します。対象となる雇用から独自の社会保障給付を受けている政府退職者は、GPO の減額なしでその給付金を受け取ります。 GPO と WEP の間の混同は蔓延しており、誤った計画の前提につながり、実際に受け取る資格がある給付金の申請を回避する原因となることがあります。
• !多くの人は、GPO 相殺額が政府年金の全額と等しいと考えており、自分の年金全額が社会保障給付金から差し引かれると信じています。相殺されるのは年金の全額ではなく、3分の2だけです。 3 分の 2 は依然として大幅な削減ですが、この違いは財務計画にとって重要です。 2,400 ドルの年金を受給している人は、2,400 ドルの相殺ではなく、1,600 ドルの相殺が行われます。これは、2,000ドルの生存者給付金が廃止されるのではなく、400ドルに減額されることを意味します。 3 分の 2 の割合を理解すると、退職後の収入の予測が大幅に変わる可能性があります。
• !政府職員の中には、減額された年金を受け取ることを選択した場合（たとえば、生涯の支払額が少ない共同遺族年金オプションを選択した場合）、減額された金額に基づいて GPO 相殺が計算されると信じている人もいます。ほとんどの場合、これは当てはまります。 SSA は実際に受け取った年金月額を使用します。ただし、労働者が一時金の分配を受けた場合、または年齢や共同生存者選挙以外の理由で年金が減額された場合、SSA は減額されなかった額に基づいて GPO を計算することがあります。労働者は、取り消し不能な年金選択の決定を下す前に、GPO の計算にどの年金金額が使用されるかを SSA に正確に確認する必要があります。