LTCG & STCG Calculator (Equity)

投資家は最適な売却時期を決定する前に、株式ポートフォリオの償還に対する納税額を計算します。

毎年の欠損金回収 — 最大 ₹100 万ルピーの LTCG を非課税にするか、利益を相殺するために損失を計上するか、あるいはその両方を実現します。

ファイナンシャル・プランナーは、顧客のポートフォリオについて、株式MF、デットファンド、FDの税引後リターンを比較しています。

公認会計士は、複数の株式取引を行うクライアントのために、ITR でスケジュール CG (キャピタルゲイン) を計算します。

ポートフォリオのリバランスに関する決定 – 株式をいつ売却するかを理解し（LTCG 処理の場合は 12 か月後）、最も税金効率の高い売却タイミングを選択します。

2024～25年度の株式に対するLTCGおよびSTCGの税率はいくらですか?

2024 年 7 月 23 日より前の取引の場合: STCG は 15%、LTCG は 10% (₹1L を超える場合は免除)。 2024 年 7 月 23 日以降の取引 (2024 年予算発効日): STCG 20%、LTCG 12.5% (₹1L を超える免除)。注: 年間 10 万ルピーの LTCG 免除額に変更はありません。 STT は、これらの優遇レートの取引に対して支払われている必要があります。

10 万ルピーの LTCG 免除はどのように機能しますか?

年間 10 万ルピーの免除は、会計年度内のすべての株式投資 (株式 + 株式投資信託) からの LTCG 総額に適用されます。 10万ルピーを超えるLTCGのみに10％（7月23日以前）または12.5％（7月23日以降）が課税されます。この免除は、株式やファンドごとではなく、会計年度ごとに納税者ごとに行われます。戦略的には、償還を複数の会計年度に分散して年間限度額 10 万ルピー以内に抑え、LTCG 税を回避することができます。

株式LTCGにおける祖父条項とは何ですか?

2018 年予算では、遡及課税を防止するための適用除外規定を設けて、株式に対する LTCG 税を再導入しました。 2018 年 2 月 1 日より前に取得した資産の場合、取得原価は、(a) 実際の購入価格、または (b) (i) 2018 年 1 月 31 日の NSE/BSE における資産の最高価格 (または MF の場合は NAV)、(ii) 実際の売却価格のいずれか低い方となります。これは、2018 年 1 月 31 日までに生じた利益が事実上免除されることを意味します。

LTCGの損失は他の収入と相殺できますか?

いいえ。資本損失 (STCL と LTCL の両方) を、給与、事業、その他の収入源など、他の責任者からの収入と相殺することはできません。 STCL は、任意の資産の STCG または LTCG と相殺できます。 LTCL は LTCG に対してのみ相殺できます。STCG に対しては相殺できません。吸収されなかった資本損失は、8 評価年にわたって繰り越し、翌年以降に相殺することができます (損失を繰り越すには期日までに ITR を提出する必要があります)。

株式投資信託における SIP は、LTCG にとって単一の投資として扱われますか?

いいえ。各 SIP 分割払いは、独自の購入日と費用を持つ個別の購入として扱われます。ユニットを引き換えるときは、FIFO (先入れ先出し) 方式が使用されます。つまり、最も古いユニットが最初に販売されるとみなされます。 2022 年 1 月に開始された月次 SIP の場合、2022 年 1 月のユニットは 2023 年 1 月以降、2022 年 2 月のユニットは 2023 年 2 月以降、というように長期になります。このため、SIP 投資家にとって LTCG 追跡は複雑になります。

株式ファンドからの配当はLTCGまたはSTCGを惹きつけますか?

いいえ、株式投資信託からの配当はキャピタルゲインではありません。投資家のスラブ税率で「その他の源泉からの所得」として課税されます（2020年4月以降、配当は非課税になりました）。単一の AMC から年間 ₹5,000 を超える配当については、10% の TDS が差し引かれます。 LTCG/STCG の目的では、ユニットの償還による実際の利益 (販売価格からコストを引いたもの) のみが考慮されます。

NPS株式投資からのLTCGにはどのように課税されますか?

NPS 株式ファンドからの利益は、資金が NPS に残っている限り、通常の株式 LTCG ルールの対象にはなりません。撤退（退職）の際、コーパスの 60% はセクション 10(12A) に基づいて非課税一時金として受け取ることができ、40% は年金化されなければなりません (年金課税)。 NPS 投資は信託内にあり、蓄積段階では課税対象のキャピタルゲインを生成しません。

証券取引税 (STT) とは何ですか?また、LTCG とどのように関係しますか?

STT は、認知された証券取引所における上場有価証券のすべての売買取引に課される税です。株式に対する優遇 LTCG レート (10%/12.5%) および STCG レート (15%/20%) は、購入時および売却時に STT が支払われた場合にのみ適用されます。 STT が支払われなかった場合（市場外譲渡、非上場株式など）、通常のキャピタルゲイン税率が適用されます。STCG はスラブレート、LTCG はインデックス付きで 20%（24 か月以上保有の株式の場合）。