W-4 Withholding Calculator

W-4 源泉徴収計算ツールは、従業員が雇用主によって各給与から源泉徴収される連邦所得税の正確な額を決定するのに役立ちます。再設計された W-4 フォーム (2020 年以降発効) では、源泉徴収手当が廃止され、代わりに実際の予想所得、控除、クレジットに基づく 5 段階のプロセスが使用されます。 W-4 を適切に設定すれば、4 月に多額の税金を支払う義務がなくなり、過剰な源泉徴収によって IRS に無利子ローンを提供することもなくなります。この計算ツールは、W-4 フォームの各ステップを順を追って説明し、複数の仕事や共働き配偶者への対応など、あなたの経済状況に最適な入力を推奨します。

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1. 1ステップ 1: 申告ステータスを選択します (独身/既婚の別々の申告、夫婦の共同申告、または世帯主)。これにより、基本標準控除と源泉徴収ブラケットのしきい値が決まります。
2. 2ステップ 2: 複数の仕事をしている場合、または共働きの配偶者がいる場合は、IRS の源泉徴収見積ツールまたは W-4 の複数の仕事のワークシートを使用して、必要な追加の源泉徴収を計算します。より高賃金の仕事の W-4 は、複合的な収入効果を考慮する必要があります。
3. 3ステップ 3: 申請する予定のクレジットの合計金額を入力します。これには、対象となる 17 歳未満の子供 1 人あたり 2,000 ドル、その他の扶養家族 1 人あたり 500 ドルが含まれます。これらのクレジットにより、期間ごとの源泉徴収が削減されます。
4. 4ステップ 4(a): 源泉徴収を希望する追加の非雇用収入 (利子、配当、退職所得) を入力します。これにより、期間ごとの源泉徴収が増加します。
5. 5ステップ 4(b): 項目別控除が標準控除を超えると予想される金額を入力します。これにより、標準的な表で想定されているよりも支払う税金が少なくなるため、期間ごとの源泉徴収額が減少します。
6. 6ステップ 4(c): 計算された金額を超えて保留したい追加の支払い期間ごとの金額を入力します。不規則な収入、副業税、州税の過払いをカバーするのに役立ちます。
7. 7次に、計算機は 2025 パーセント方式の源泉徴収表 (出版物 15-T) を適用して、給与ごとの源泉徴収額と年換算の合計額を決定し、予測される納税額と比較します。

• !配偶者の両方がステップ 2 のボックスにチェックを入れずに働いている場合に、W-4 で「夫婦共同申告」ステータスを主張すると、各雇用主が MFJ の完全な枠と控除がその仕事のみに適用されると想定するため、大幅な源泉徴収が行われなくなります。
• !結婚、離婚、出産、住宅購入、配偶者の仕事の開始または停止などの大きなライフイベントの後、W-4 のアップデートを忘れてしまいます。
• !ステップ 4(b) で、標準控除を超える超過額だけを入力するのではなく、項目別控除額の合計を入力すると、超過源泉徴収が発生します。
• !ステップ 4(a) で非給与所得 (家賃収入、投資利益、副業) が考慮されていないため、申告時に予想外の税金が請求されることになります。
• !古い「許容量」システムを新しい W-4 ステップと同等のものとして扱います。 2020 年以降の W-4 では、許容値が完全に廃止されました。 「クレーム 0」または「クレーム 1」に関する古いアドバイスはもう適用されません。