Student Loan Forgiveness Calculator

学生ローン免除計算ツールは、連邦プログラムに基づくローン免除の資格があるかどうか、および標準的な返済額と比較してどれくらい節約できるかを推定します。主な免除プログラムは、対象となる雇用主に勤めている間、対象となる月々の支払いを 120 回 (10 年間) 行った後の残額を免除する公共サービスローン免除 (PSLF) と、IDR プランに基づいて 20 ～ 25 年間の支払い後に残りの残額を免除する収入主導型返済 (IDR) 免除です。 2023年に導入されたSAVEプラン（貴重な教育への節約）は、大学院ローンについては20年間、元の残高が12,000ドル未満の借り手には10年間の免除という最も寛大なIDR条件を提供する。 連邦学生ローンの状況は近年、劇的な変化を遂げています。米国の学生ローンの負債総額は1兆7,500億ドルを超え、約4,300万人の借り手が保有しています。平均的な学部の借り手は約 28,000 ドルの連邦学生ローン負債を抱えていますが、平均的な大学院または専門学校の借り手は 70,000 ドルから 150,000 ドル以上の負債を抱えています。バイデン政権は、PSLFの免除、IDRの調整、借り手の弁護免責を通じて対象を絞った救済を実施しながら、広範な免除（最高裁判所が却下した借り手1人当たり最大2万ドルの取り消し計画を含む）に向けた複数のアプローチを追求した。 PSLF は、適格な借り手にとって最も価値のある免除プログラムです。資格を得るには、直接ローンを利用している（または他の連邦ローンを直接ローンに統合している）こと、IDR プランまたは 10 年間の標準プランに登録していること、対象となる毎月 120 回の支払い（連続している必要はない）を行っていること、および対象となる雇用主（あらゆるレベルの政府、501(c)(3) 非営利団体、AmeriCorps、Peace Corps、およびその他の特定の公共サービス組織）でフルタイムで働いていることが必要です。現在の法律では、免除された金額は非課税です。限定的 PSLF 免除とその後の PSLF アカウント調整を受けて、2021 年以降 PSLF への参加が劇的に増加しました。 IDR免除は、PSLFの資格を得ることなく20〜25年間支払いを行う収入主導型プラン（貯蓄、返済、支払い、IBR、ICR）の借り手に適用されます。 IDRに基づく免除残高は歴史的に課税所得（税金爆弾）として扱われてきたが、2021年のアメリカ救済計画法では、免除された学生ローン債務を2025年まで連邦所得税から一時的に免除している。この免除が延長されるかどうかは、20～25年の免除基準に近づいている何百万もの借り手に影響を与える重要な未解決の問題である。

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1. 1ローンの種類と統合の必要性を決定します。 PSLF およびほとんどの IDR プランの対象となるのは直接ローンのみです。 FFEL ローン、Perkins ローン、または Parent PLUS ローンをお持ちの場合、免除プログラムにアクセスするには、それらを Direct Consolidation Loan に統合する必要があります。 PSLF 免除期間の調整を利用した場合、統合によって必ずしも支払い回数がリセットされるわけではありません。 StudentAid.gov でローンの種類を確認するか、ローンサービサーに問い合わせてください。民間の学生ローンは連邦政府の免除プログラムの対象となりません。
2. 2収入に応じた返済計画を立てましょう。現在、4 つの IDR プランが利用可能です: SAVE (2023 年に新設、REPAYE に置き換わります。支払いは学部ローンの場合は自由裁量収入の 5%、大学院生は 10%。自由裁量収入は貧困ラインの 225% を超える収入として定義されます)、PAY(貧困ラインの 150% を超える自由裁量収入の 10%、2007 年以降の新規借り手に利用可能)、IBR (以上の裁量収入の 10% または 15%)貧困ラインの 150%（借入時期に応じて）、ICR（自由裁量収入の 20% または 12 年間の固定支払い額のいずれか低い方）。通常、SAVE はほとんどの借り手に最低額の支払いを提供します。
3. 3PSLF の場合は、雇用を確認し、毎年、または雇用主を変更したときに雇用証明書フォーム (ECF) を提出します。対象となる雇用主には、あらゆるレベルの連邦、州、地方、および部族の政府機関、501(c)(3) 非課税非営利団体、アメリカ軍団および平和部隊のサービス、および対象となる公共サービスを提供するその他の特定の非営利団体が含まれます。 ECF (現在 StudentAid.gov の PSLF ヘルプ ツールに統合されています) を MOHELA (現在の PSLF サービサー) に提出して、対象となる支払い数を追跡します。フルタイム雇用は通常、週 30 時間以上 (または雇用主のフルタイムの定義を満たす) と定義されます。
4. 4120 回支払い (PSLF) または 240/300 回支払い (IDR 免除) の目標に向けて、対象となる毎月の支払いを行ってください。適格な支払いは、適格な返済計画（IDR または PSLF の場合は標準 10 年）に基づいて行われ、全額支払われ、期限内に（期日から 15 日以内に）行われ、適格な雇用主にフルタイムで雇用されている間に行われなければなりません（PSLF の場合）。猶予中または猶予中の支払いは通常カウントされませんが、最近の調整により特定の行政上の猶予が認められています。 CARES 法の支払い一時停止（2020 年 3 月から 2023 年 8 月まで）は、PSLF と IDR 両方の免除の対象となる支払いとしてカウントされました。
5. 5毎年、サービサーが指定する期限までに収入を再証明してください。 IDR プランの支払いは、更新された収入 (最新の納税申告書からの AGI) と家族の人数に基づいて毎年再計算されます。期限までに再認定を行わなかった場合、支払いは標準の 10 年支払い額に戻り、大幅に高額になる可能性があります。 SAVE プランでは、再認定を怠った場合、支払いが増額されるのではなく、利息が発生する猶予期間が設けられますが、この猶予期間は免除にカウントされない場合があります。
6. 6免除額と標準返済額から総貯蓄額を計算します。比較: 10 年間 (PSLF) または 20 ～ 25 年間 (IDR 免除) の IDR プランに基づいて支払われた合計金額、免除残高、免除額に対する税金負債 (2025 年以降に免税が期限切れになる場合の IDR 免除)、および標準 10 年プランに基づいて支払う合計金額。大学院の借金を抱える多くの公務員にとって、PSLF は 6 桁の節約をもたらします。 IDR 免除の場合、返済期間の長期化と税金爆弾の可能性によって節約効果の一部が相殺されますが、それでも多額の負債を抱え、低所得の借り手にとっては相当な額になる可能性があります。
7. 7許しの利益を最大化するための戦略を検討してください。 PSLF 候補者の場合: 結婚申告として税金を別々に申告することで月々の支払額を最小限に抑え (配偶者に収入がある場合)、AGI を削減し、退職拠出金を最大化し (これにより AGI が削減されます)、支払額が最も低い IDR プランを選択します (通常は SAVE)。 IDR 免除候補者の場合: 同様の AGI 削減戦略が適用され、ローンに対して追加料金を支払うか、差額を投資する方が長期的な収益が向上するかを検討します。すべての借り手の皆様へ: 不必要な猶予（支払いカウントの一時停止）を避け、雇用と支払いに関する文書を保管し、PSLF ヘルプ ツールを定期的に使用して進捗状況を追跡してください。

• !PSLF を求める前に非直接ローンを統合しない: 直接ローンのみが PSLF の対象となります。 FFEL ローン (2010 年より前に借りた人に共通)、パーキンス ローン、または親の PLUS ローンを持つ借り手は、PSLF の適格者になるために、直接統合ローンに統合する必要があります。多くの借り手は、何年も支払いを続けた後、自分のローンが直接ローンではなく、支払いが PSLF にカウントされていないことに気づきます。免除を求める場合は、StudentAid.gov でローンの種類をすぐに確認してください。統合すると支払い回数がリセットされる場合があるので (特別免除期間を除く)、タイミングが重要であることに注意してください。
• !PSLF の年次雇用証明書の提出の失敗: 免除を申請するまで技術的には必須ではありませんが、PSLF 雇用証明書フォーム (ECF) を毎年提出することを強くお勧めします。年次提出により、MOHELA は、最終的に 10 年間の歴史を再構築しようとするのではなく、対象となる支払いと雇用をリアルタイムで確認することができます。 PSLF の否認の多くは、実際には資格を満たしていない雇用、不正確な支払額、または早期に発見されていれば修正できたであろう書類の欠落に起因しています。 ECF は毎年、また雇用主を変更するたびに提出してください。
• !IDR 税爆弾を理解していない: IDR 免除 (20 ～ 25 年) では、通常、免除された残高は免除年の課税所得として扱われます。 100,000ドルの免除を受けた借り手の場合、税額に応じて22,000～37,000ドルの納税義務が生じる可能性があります。 American Rescue Plan では、免除された学生ローンを 2025 年まで連邦所得税から一時的に免除していますが、この免除は延長されない可能性があります。 2025 年以降に IDR 免除が近づいている借り手は、貯蓄するか IRS との支払い計画を確立することで、潜在的な納税義務に備えて計画を立てる必要があります。 PSLF の免除は、IRC セクション 108(f)(1) に基づいて永久に非課税となります。