Loan Loss Provision Calculator

ಹಣಕಾಸು ಮತ್ತು ಸಾಲ ನೀಡುವ ವೃತ್ತಿಪರರು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು, ಅಂಕಗಣಿತದ ದೋಷಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಸಹೋದ್ಯೋಗಿಗಳು, ಕ್ಲೈಂಟ್‌ಗಳು ಅಥವಾ ನಿಯಂತ್ರಕ ಸಂಸ್ಥೆಗಳೊಂದಿಗೆ ದಾಖಲಿಸಬಹುದಾದ, ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆ ಮಾಡಬಹುದಾದ ಮತ್ತು ಹಂಚಿಕೊಳ್ಳಬಹುದಾದ ಸ್ಥಿರವಾದ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸಲು ತಮ್ಮ ಪ್ರಮಾಣಿತ ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಕೆಲಸದ ಹರಿವಿನ ಭಾಗವಾಗಿ ಲೋನ್ ನಷ್ಟ ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ.

ವಿಶ್ವವಿದ್ಯಾನಿಲಯದ ಪ್ರೊಫೆಸರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬೋಧಕರು ಸಾಲದ ನಷ್ಟದ ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಪಠ್ಯ ಸಾಮಗ್ರಿಗಳು, ಹೋಮ್‌ವರ್ಕ್ ಅಸೈನ್‌ಮೆಂಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಪರೀಕ್ಷೆಯ ತಯಾರಿ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳಲ್ಲಿ ಸಂಯೋಜಿಸುತ್ತಾರೆ, ವಿದ್ಯಾರ್ಥಿಗಳಿಗೆ ಹಸ್ತಚಾಲಿತ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು, ಇನ್‌ಪುಟ್-ಔಟ್‌ಪುಟ್ ಸಂಬಂಧಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಅಂತಃಪ್ರಜ್ಞೆಯನ್ನು ನಿರ್ಮಿಸಲು ಮತ್ತು ಅಂಕಗಣಿತದ ಬದಲಿಗೆ ಪರಿಕಲ್ಪನಾ ತಿಳುವಳಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ಕೇಂದ್ರೀಕರಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ.

ಸಮಾಲೋಚಕರು ಮತ್ತು ಸಲಹೆಗಾರರು ಕ್ಲೈಂಟ್ ಸಭೆಗಳ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ವಿಭಿನ್ನ ಸನ್ನಿವೇಶಗಳನ್ನು ತ್ವರಿತವಾಗಿ ರೂಪಿಸಲು ಸಾಲದ ನಷ್ಟದ ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ, ವಿವರವಾದ ಸ್ಪ್ರೆಡ್‌ಶೀಟ್-ಆಧಾರಿತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಮತ್ತು ವರದಿಗಾಗಿ ಕಚೇರಿಗೆ ಹಿಂತಿರುಗುವ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳ ನೈಜ-ಸಮಯದ ಅನ್ವೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಕ್ರಿಯಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ.

ವೈಯಕ್ತಿಕ ಯೋಜನಾ ನಿರ್ಧಾರಗಳಿಗಾಗಿ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಬಳಕೆದಾರರು ಸಾಲದ ನಷ್ಟದ ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತಾರೆ - ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸುವುದು, ಸೇವಾ ಪೂರೈಕೆದಾರರಿಂದ ಪಡೆದ ಉಲ್ಲೇಖಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು, ಮೂರನೇ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಪ್ರಮುಖ ನಿರ್ಧಾರದ ಹಿಂದಿನ ಸಂಖ್ಯೆಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಮತ್ತು ಸ್ಥಿರವಾಗಿ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ ಎಂಬ ವಿಶ್ವಾಸವನ್ನು ಬೆಳೆಸುವುದು.

ನಿಬಂಧನೆ ಮತ್ತು ಭತ್ಯೆಯ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವೇನು?

ಈ ಪದಗಳು ಸಂಬಂಧಿಸಿವೆ ಆದರೆ ವಿವಿಧ ಹಣಕಾಸು ಹೇಳಿಕೆ ಐಟಂಗಳನ್ನು ಉಲ್ಲೇಖಿಸುತ್ತವೆ. ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನಷ್ಟಗಳ ನಿಬಂಧನೆಯು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆ ವೆಚ್ಚವಾಗಿದೆ - ಪ್ರಸ್ತುತ ಅವಧಿಯ ಗಳಿಕೆಯ ವಿರುದ್ಧದ ಶುಲ್ಕ. ಪ್ರಸ್ತುತ ಪೋರ್ಟ್‌ಫೋಲಿಯೊ ಗುಣಮಟ್ಟ ಮತ್ತು ಆರ್ಥಿಕ ಮುನ್ಸೂಚನೆಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಮೀಸಲುಗಳಿಗೆ ಸೇರಿಸಬೇಕಾದ ಮೊತ್ತ ನಿರ್ವಹಣೆಯಾಗಿದೆ. ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನಷ್ಟಗಳಿಗೆ ಭತ್ಯೆ (ACL) ಒಂದು ಆಯವ್ಯಯ ವ್ಯತಿರಿಕ್ತ ಆಸ್ತಿಯಾಗಿದ್ದು ಅದು ಕಾಲಾನಂತರದಲ್ಲಿ ಸಂಗ್ರಹಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ - ಇದು ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿರುವ ಸಾಲದ ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೊದಲ್ಲಿ ಹುದುಗಿರುವ ಒಟ್ಟು ಅಂದಾಜು ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ಸಂಬಂಧವು: ACL ಅನ್ನು ಕೊನೆಗೊಳಿಸುವುದು = ACL ಅನ್ನು ಪ್ರಾರಂಭಿಸುವುದು + ನಿಬಂಧನೆ - ನೆಟ್ ಚಾರ್ಜ್-ಆಫ್‌ಗಳು. ACL ಅನ್ನು ಬಕೆಟ್‌ನಂತೆ ಮತ್ತು ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಪ್ರತಿ ತ್ರೈಮಾಸಿಕದಲ್ಲಿ ಸುರಿಯುವ ಮೊತ್ತ ಎಂದು ಯೋಚಿಸಿ, ಆದರೆ ಚಾರ್ಜ್-ಆಫ್‌ಗಳು ನಿಜವಾದ ನಷ್ಟವನ್ನು ಗುರುತಿಸಿದಂತೆ ನೀರನ್ನು ಹರಿಸುತ್ತವೆ.

CECL ಎಂದರೇನು ಮತ್ತು ಅದು ಹಳೆಯ ನಷ್ಟದ ಮಾದರಿಯಿಂದ ಹೇಗೆ ಭಿನ್ನವಾಗಿದೆ?

CECL ಎಂದರೆ ಪ್ರಸ್ತುತ ನಿರೀಕ್ಷಿತ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನಷ್ಟ, ಎಫ್‌ಎಎಸ್‌ಬಿ (ಎಎಸ್‌ಸಿ 326) ನೀಡಿದ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಮಾನದಂಡವಾಗಿದೆ, ಇದು ದೊಡ್ಡ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳಿಗೆ 2020 ರಿಂದ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುವ ಹೆಚ್ಚಿನ ಯುಎಸ್ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಹಳೆಯ ನಷ್ಟದ ಮಾದರಿಯನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸುತ್ತದೆ. ಹಳೆಯ ಉಂಟಾದ ನಷ್ಟದ ಮಾದರಿಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ನಷ್ಟ ಉಂಟಾದಾಗ ಮಾತ್ರ ಸಾಲದ ನಷ್ಟದ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸಬಹುದು - ಅಂದರೆ, ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸಾಲವನ್ನು ಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಮರುಪಾವತಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಎಂಬ ವಸ್ತುನಿಷ್ಠ ಪುರಾವೆಗಳು ಇದ್ದಾಗ. ಇದು 'ತುಂಬಾ ಕಡಿಮೆ, ತಡವಾಗಿ' ಒದಗಿಸುವ ನಮೂನೆಗಳನ್ನು ರಚಿಸಿತು, ಅಲ್ಲಿ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಕಡಿಮೆ-ಮೀಸಲಾತಿ ಹೊಂದಿದ್ದವು ಹಿಂಜರಿತವನ್ನು ಪ್ರವೇಶಿಸುತ್ತವೆ. CECL ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ಎಲ್ಲಾ ಹಣಕಾಸಿನ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೂಲದಲ್ಲಿ ಪೂರ್ಣ ಜೀವಿತಾವಧಿಯ ನಿರೀಕ್ಷಿತ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನಷ್ಟವನ್ನು ಅಂದಾಜು ಮಾಡಬೇಕು ಮತ್ತು ಕಾಯ್ದಿರಿಸಬೇಕು, ಮುಂದೆ ನೋಡುವ ಆರ್ಥಿಕ ಮುನ್ಸೂಚನೆಗಳನ್ನು ಸಂಯೋಜಿಸಬೇಕು. ಇದು ದೊಡ್ಡ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಮುಂಗಡವಾಗಿ ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತದೆ ಆದರೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಚಕ್ರದ ಉದ್ದಕ್ಕೂ ಸುಗಮವಾದ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ, ಸೈದ್ಧಾಂತಿಕವಾಗಿ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಗಳಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಬಾಷ್ಪಶೀಲವಾಗಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚು ನಿಖರವಾದ ಮೀಸಲು.

ಆರ್ಥಿಕ ಮುನ್ಸೂಚನೆಗಳು ಸಾಲದ ನಷ್ಟದ ನಿಬಂಧನೆಗಳ ಮೇಲೆ ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತವೆ?

ತಮ್ಮ ನಿರೀಕ್ಷಿತ ನಷ್ಟದ ಅಂದಾಜಿನಲ್ಲಿ ಸಮಂಜಸವಾದ ಮತ್ತು ಬೆಂಬಲಿತ ಆರ್ಥಿಕ ಮುನ್ನೋಟಗಳನ್ನು ಸಂಯೋಜಿಸಲು ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಸಿಇಸಿಎಲ್ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ನಷ್ಟದ ಪ್ರಕ್ಷೇಪಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುವ ಪ್ರಮುಖ ಸ್ಥೂಲ ಆರ್ಥಿಕ ಅಸ್ಥಿರಗಳು: GDP ಬೆಳವಣಿಗೆ ದರಗಳು, ನಿರುದ್ಯೋಗ ದರಗಳು, ವಸತಿ ಬೆಲೆ ಸೂಚ್ಯಂಕಗಳು (ಅಡಮಾನ ಬಂಡವಾಳಗಳಿಗಾಗಿ), ವಾಣಿಜ್ಯ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಖಾಲಿ ದರಗಳು ಮತ್ತು ಕೇಂದ್ರೀಕೃತ ವಲಯಗಳಿಗೆ ಉದ್ಯಮ-ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸೂಚಕಗಳು. ಆರ್ಥಿಕ ದೃಷ್ಟಿಕೋನವು ಹದಗೆಟ್ಟಾಗ - Q1 2020 ರಲ್ಲಿ COVID-19 ಸಾಂಕ್ರಾಮಿಕದ ಪ್ರಾರಂಭದಲ್ಲಿ ನಾಟಕೀಯವಾಗಿ ಮಾಡಿದಂತೆ - ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ನಿಜವಾದ ಡೀಫಾಲ್ಟ್‌ಗಳು ಸಂಭವಿಸುವ ಮೊದಲೇ ದೊಡ್ಡ ನಿಬಂಧನೆ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುವ ಮೂಲಕ ತಕ್ಷಣವೇ ಮೀಸಲು ನಿರ್ಮಿಸಬೇಕು. Q1 2020 ರಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ, ಪ್ರಮುಖ U.S. ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ತಮ್ಮ ಆರ್ಥಿಕ ಸನ್ನಿವೇಶಗಳನ್ನು ಕೆಳಮುಖವಾಗಿ ಪರಿಷ್ಕರಿಸಿದ ಕಾರಣ ಒಟ್ಟಾರೆಯಾಗಿ $30 ಶತಕೋಟಿ ಮೊತ್ತದ ನಿಬಂಧನೆ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ದಾಖಲಿಸಿವೆ. ಆರ್ಥಿಕ ದೃಷ್ಟಿಕೋನವು ಸುಧಾರಿಸಿದಾಗ, ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು 'ನಿಬಂಧನೆ ಬಿಡುಗಡೆಗಳ' ಮೂಲಕ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಹಿಂತಿರುಗಿಸಬಹುದು, ಗಳಿಕೆಯನ್ನು ಸೇರಿಸಬಹುದು.

U.S. ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳಿಗೆ ಸಾಮಾನ್ಯ ಚಾರ್ಜ್-ಆಫ್ ದರ ಎಷ್ಟು?

ನಿವ್ವಳ ಚಾರ್ಜ್-ಆಫ್ ದರಗಳು ಸಾಲದ ಪ್ರಕಾರ ಮತ್ತು ಆರ್ಥಿಕ ಚಕ್ರದಿಂದ ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ. ಒಟ್ಟಾರೆಯಾಗಿ U.S. ಬ್ಯಾಂಕಿಂಗ್ ಉದ್ಯಮಕ್ಕೆ, ವಾರ್ಷಿಕ ನಿವ್ವಳ ಚಾರ್ಜ್-ಆಫ್ ದರಗಳು ಐತಿಹಾಸಿಕವಾಗಿ ಸಾಮಾನ್ಯ ಆರ್ಥಿಕ ಅವಧಿಗಳಲ್ಲಿ ಒಟ್ಟು ಸಾಲಗಳ ಸರಾಸರಿ 0.5–0.8%. 2008-2009 ರ ಆರ್ಥಿಕ ಬಿಕ್ಕಟ್ಟಿನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಉದ್ಯಮದ ಚಾರ್ಜ್-ಆಫ್ಗಳು ಸಾಲಗಳ 2.5% ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಯಿತು. ಸಾಲದ ಪ್ರಕಾರ: ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕಾರ್ಡ್ ನಿವ್ವಳ ಚಾರ್ಜ್-ಆಫ್ಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ 3-6% ರನ್ ಆಗುತ್ತವೆ; ವಾಹನ ಸಾಲಗಳು 0.5-1.5%; ವಾಣಿಜ್ಯ ಮತ್ತು ಕೈಗಾರಿಕಾ ಸಾಲಗಳು 0.3-0.8%; ಸಾಮಾನ್ಯ ಅವಧಿಗಳಲ್ಲಿ ವಸತಿ ಅಡಮಾನಗಳು 0.1-0.5% (ವಸತಿ ಕುಸಿತದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ತೀವ್ರವಾಗಿ ಏರುತ್ತದೆ); ವಾಣಿಜ್ಯ ಸ್ಥಿರಾಸ್ತಿ 0.2–0.6%. ಫೆಡರಲ್ ರಿಸರ್ವ್ ಎಲ್ಲಾ FDIC-ವಿಮೆ ಮಾಡಿದ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಸಾಲದ ವರ್ಗದ ಮೂಲಕ ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಚಾರ್ಜ್-ಆಫ್ ಮತ್ತು ಅಪರಾಧದ ಡೇಟಾವನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಪ್ರಕಟಿಸುತ್ತದೆ, ಹೋಲಿಕೆಗಾಗಿ ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹ ಮಾನದಂಡವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

ಕವರೇಜ್ ಅನುಪಾತ ಎಂದರೇನು ಮತ್ತು ಅದು ಏಕೆ ಮುಖ್ಯ?

ಕವರೇಜ್ ಅನುಪಾತವನ್ನು (ಅಥವಾ ಮೀಸಲು ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ಅನುಪಾತ) ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನಷ್ಟಗಳಿಗೆ ಭತ್ಯೆಯಾಗಿ ಒಟ್ಟು ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಸಾಲಗಳಿಂದ (NPLs) ಭಾಗಿಸಿ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬ್ಯಾಂಕಿನ ಮೀಸಲು ಎಷ್ಟು ಬಾರಿ ಅದರ ಸಂಪೂರ್ಣ ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಸಾಲದ ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೊವನ್ನು ಹೀರಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಇದು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. 1.0x (100%) ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಕವರೇಜ್ ಅನುಪಾತ ಎಂದರೆ ಬ್ಯಾಂಕ್ ತನ್ನ ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಸಾಲಗಳ ಬಾಕಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನದನ್ನು ಕಾಯ್ದಿರಿಸಿದೆ, ಇದು ಬಲವಾದ ಮೀಸಲು ಸಮರ್ಪಕತೆಯನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. 1.0x ಗಿಂತ ಕೆಳಗಿನ ಅನುಪಾತ ಎಂದರೆ ಭತ್ಯೆಯು NPLಗಳಿಗಿಂತ ಚಿಕ್ಕದಾಗಿದೆ, ಇದು ಮೀಸಲು ಅಸಮರ್ಪಕತೆ ಅಥವಾ ಆಶಾವಾದಿ ನಷ್ಟದ ಊಹೆಗಳನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯ ಆರ್ಥಿಕ ಅವಧಿಗಳಲ್ಲಿ, ಉತ್ತಮವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ 1.5x–2.5x ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ. ನಿಯಂತ್ರಕರು ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಕರು ಕವರೇಜ್ ಅನುಪಾತಗಳಲ್ಲಿನ ಹಠಾತ್ ಕುಸಿತವನ್ನು ಕೆಂಪು ಧ್ವಜಗಳಂತೆ ವೀಕ್ಷಿಸುತ್ತಾರೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಅವುಗಳು ಹೆಚ್ಚುತ್ತಿರುವ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಗುಣಮಟ್ಟದ ಸಮಸ್ಯೆಗಳು ಅಥವಾ ಭವಿಷ್ಯದ ಗಳಿಕೆಯ ಆಶ್ಚರ್ಯಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗುವ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಆಶಾವಾದಿ ನಷ್ಟದ ಊಹೆಗಳನ್ನು ಸೂಚಿಸಬಹುದು.

ಒದಗಿಸುವಿಕೆಯು ಬ್ಯಾಂಕಿನ ಬಂಡವಾಳ ಅನುಪಾತಗಳ ಮೇಲೆ ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ?

ಎರಡು ಚಾನೆಲ್‌ಗಳ ಮೂಲಕ ಬಂಡವಾಳ ಅನುಪಾತಗಳ ಮೇಲೆ ನಿಬಂಧನೆಯು ನೇರ ಮತ್ತು ಮಹತ್ವದ ಪ್ರಭಾವವನ್ನು ಬೀರುತ್ತದೆ. ಮೊದಲನೆಯದಾಗಿ, ನಿಬಂಧನೆ ವೆಚ್ಚವು ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ಉಳಿಸಿಕೊಂಡಿರುವ ಗಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ - ಶ್ರೇಣಿ 1 ಬಂಡವಾಳದ ಒಂದು ಅಂಶವಾಗಿದೆ. 25% ತೆರಿಗೆ ದರದ ಪರಿಸರದಲ್ಲಿ $100M ನಿಬಂಧನೆಯು ತೆರಿಗೆಯ ನಂತರದ ಆದಾಯವನ್ನು $75M ರಷ್ಟು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ನೇರವಾಗಿ CET1 ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಎರಡನೆಯದಾಗಿ, CECL ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನಷ್ಟಗಳಿಗೆ ಕೆಲವು ಅಥವಾ ಎಲ್ಲಾ ಭತ್ಯೆಗಳನ್ನು ಶ್ರೇಣಿ 1 ಬಂಡವಾಳದಿಂದ ಹೊರಗಿಡಬಹುದು ಮತ್ತು ಬದಲಿಗೆ ಶ್ರೇಣಿ 2 ಬಂಡವಾಳದಲ್ಲಿ (ಮಿತಿಗಳೊಂದಿಗೆ) ಎಣಿಸಬಹುದು, ಇದು ಅಪಾಯ-ತೂಕದ ಬಂಡವಾಳ ಅನುಪಾತಗಳ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಬ್ಯಾಂಕಿಂಗ್ ನಿಯಂತ್ರಕರು ಒಂದು ಹಂತದ CECL ಬಂಡವಾಳ ಪರಿವರ್ತನೆಯ ನಿಯಮವನ್ನು ಒದಗಿಸಿದರು, 3-ವರ್ಷದ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ನಿಯಂತ್ರಕ ಬಂಡವಾಳಕ್ಕೆ CECL ಡೇ-1 ಮೀಸಲು ಹೆಚ್ಚಳದ 25% ಅನ್ನು ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ಮರಳಿ ಸೇರಿಸಲು ಅವಕಾಶ ಮಾಡಿಕೊಟ್ಟರು, ಇದು ಅಳವಡಿಕೆಯ ತಕ್ಷಣದ ಬಂಡವಾಳದ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಕೆಲವೊಮ್ಮೆ ಮೀಸಲು ಏಕೆ ಬಿಡುಗಡೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ, ಮತ್ತು ಇದು ಶಕ್ತಿಯ ಸಂಕೇತವೇ?

ಅಂದಾಜು ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಭತ್ಯೆ ಕಡಿಮೆಯಾದಾಗ ನಿಬಂಧನೆ ಬಿಡುಗಡೆಗಳು ಸಂಭವಿಸುತ್ತವೆ - ಆರ್ಥಿಕ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳು ಸುಧಾರಿಸಿದ ಕಾರಣ, ಸಾಲಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗಿದೆ ಅಥವಾ ಬ್ಯಾಂಕ್ ತನ್ನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ದೃಷ್ಟಿಕೋನವನ್ನು ನವೀಕರಿಸಿದೆ. ಬಿಡುಗಡೆಗಳು ಸಂಭವಿಸಿದಾಗ, ಋಣಾತ್ಮಕ ನಿಬಂಧನೆ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ದಾಖಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ವರದಿಯಾದ ಗಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ. 2021 ರ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ಪ್ರಮುಖ ಯುಎಸ್ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ಕೋವಿಡ್-ಯುಗದ ಮೀಸಲುಗಳಲ್ಲಿ ಹತ್ತಾರು ಶತಕೋಟಿಗಳನ್ನು ಬಿಡುಗಡೆ ಮಾಡಿದವು, ಏಕೆಂದರೆ ಆರ್ಥಿಕತೆಯು ನಿರೀಕ್ಷೆಗಿಂತ ವೇಗವಾಗಿ ಚೇತರಿಸಿಕೊಂಡಿತು, ಪ್ರತಿ ಷೇರಿಗೆ ವರದಿಯಾದ ಗಳಿಕೆಯನ್ನು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿಸಿತು. ವಿಶ್ಲೇಷಕರು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಮೀಸಲು ಬಿಡುಗಡೆಗಳನ್ನು ಸ್ವಲ್ಪ ಎಚ್ಚರಿಕೆಯಿಂದ ವೀಕ್ಷಿಸುತ್ತಾರೆ - ಅವರು ಪ್ರಸ್ತುತ-ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಗಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತಾರೆ ಆದರೆ ನಿಜವಾದ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಸುಧಾರಣೆಯನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುವುದಿಲ್ಲ (ಯಾವುದೇ ಹೊಸ ಆದಾಯವನ್ನು ರಚಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ). ಕೆಲವು ವಿಶ್ಲೇಷಕರು 'ಪೂರ್ವ ನಿಬಂಧನೆ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ' (PPNR) ಅನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಶಬ್ದದಿಂದ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಲು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ, ನಿಬಂಧನೆ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ವೀಕ್ಷಿಸುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಬಿಡುಗಡೆಗಳು ಅಂತರ್ಗತವಾಗಿ ಆವರ್ತಕ ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಣಾ ತೀರ್ಪಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ.