What is Bitcoin Cost Basis Calculator?
▾
ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಕಾಸ್ಟ್ ಬೇಸಿಸ್ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಡುವಾಗ ಅಥವಾ ಖರ್ಚು ಮಾಡುವಾಗ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು IRS-ಮಾನ್ಯತೆ ಪಡೆದ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ವಿಧಾನಗಳನ್ನು (FIFO, LIFO, HIFO, ಅಥವಾ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗುರುತಿಸುವಿಕೆ) ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಬಹು ಖರೀದಿಗಳು, ವಿನಿಮಯಗಳು, ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ವಿಲೇವಾರಿ ಘಟನೆಗಳಾದ್ಯಂತ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಹಿಡುವಳಿಗಳ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವು ಆಸ್ತಿಯ ಮೂಲ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯಾಗಿದೆ, ಶುಲ್ಕಕ್ಕೆ ಸರಿಹೊಂದಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಇದು ಅಡಿಪಾಯವಾಗಿದೆ. ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್‌ಗಾಗಿ, ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವು ಅನನ್ಯವಾಗಿ ಸಂಕೀರ್ಣವಾಗಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಹೋಲ್ಡರ್‌ಗಳು ತಿಂಗಳುಗಳು ಅಥವಾ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ವಿಭಿನ್ನ ಬೆಲೆಗಳಲ್ಲಿ ಡಜನ್ಗಟ್ಟಲೆ ಅಥವಾ ನೂರಾರು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಖರೀದಿಗಳ ಮೂಲಕ ಸಂಗ್ರಹಿಸುತ್ತಾರೆ. ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಸವಾಲು ಸ್ವತ್ತಿನ ವಿಶಿಷ್ಟ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳಿಂದ ಉದ್ಭವಿಸುತ್ತದೆ: ಇದನ್ನು ಏಕಕಾಲದಲ್ಲಿ ಅನೇಕ ವಿನಿಮಯ ಕೇಂದ್ರಗಳಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಬಹುದು, ತೆರಿಗೆ ಘಟನೆಯನ್ನು ಪ್ರಚೋದಿಸದೆಯೇ ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗಳ ನಡುವೆ ಸರಿಸಬಹುದು, ಭಾಗಶಃ ಮೊತ್ತಗಳಾಗಿ (ಸತೋಶಿಸ್) ವಿಭಜಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ನೇರ ಮಾರಾಟ, ಕ್ರಿಪ್ಟೋ-ಟು-ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಟ್ರೇಡ್‌ಗಳ ಮೂಲಕ ಪಾವತಿ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆ, ಡಿಫೈಪ್ಟೋ ಟ್ರೇಡ್‌ಗಳ ಮೂಲಕ ಪಾವತಿ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ಹಲವಾರು ವಿಧಾನಗಳ ಮೂಲಕ ವಿಲೇವಾರಿ ಮಾಡಬಹುದು. ಪ್ರತಿ ಸ್ವಾಧೀನತೆಯು ತನ್ನದೇ ಆದ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಹೊಸ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ರಚಿಸುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಪ್ರತಿ ವಿಲೇವಾರಿಯು ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿದ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಧಾನವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆಗೆ ಹೊಂದಿಕೆಯಾಗುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಜನವರಿಯಲ್ಲಿ 0.1 BTC ಅನ್ನು $30,000, ಮಾರ್ಚ್‌ನಲ್ಲಿ 0.5 BTC ಅನ್ನು $40,000 ಮತ್ತು ಜುಲೈನಲ್ಲಿ 0.2 BTC ಅನ್ನು $55,000 ಕ್ಕೆ ಖರೀದಿಸಿದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಹೊಂದಿರುವವರು ಮತ್ತು ನಂತರ ಡಿಸೆಂಬರ್‌ನಲ್ಲಿ 0.3 BTC ಅನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ, ಲಾಭವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಯಾವ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಬೇಕು. ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಧಾನದ ಆಯ್ಕೆಯು ಗಮನಾರ್ಹ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. FIFO (ಫಸ್ಟ್ ಇನ್, ಫಸ್ಟ್ ಔಟ್) ಮೊದಲು ಹಳೆಯದಾದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ಏರುತ್ತಿರುವ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಲ್ಲಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು (ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ದರ) ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ ಆದರೆ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಒಟ್ಟು ಲಾಭವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ. LIFO (ಲಾಸ್ಟ್ ಇನ್, ಫಸ್ಟ್ ಔಟ್) ಇತ್ತೀಚೆಗೆ ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡಿರುವ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಮೊದಲು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ಏರುತ್ತಿರುವ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಲ್ಲಿ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ (ಏಕೆಂದರೆ ತೀರಾ ಇತ್ತೀಚಿನ ಖರೀದಿಯು ಹೆಚ್ಚಿನ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ) ಆದರೆ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳನ್ನು (ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆ ದರ) ಉತ್ಪಾದಿಸಬಹುದು. HIFO (ಹೈಸ್ಟ್ ಇನ್, ಫಸ್ಟ್ ಔಟ್) ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಅತ್ಯಧಿಕ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಮೊದಲು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಸಮಯವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗುರುತಿಸುವಿಕೆಯು ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಯಾವ ತೆರಿಗೆ ಲಾಟ್‌ಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಬೇಕೆಂದು ನಿಖರವಾಗಿ ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ, ತೆರಿಗೆ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್‌ಗೆ ಗರಿಷ್ಠ ನಮ್ಯತೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. 2024 ರ ಹೊತ್ತಿಗೆ, ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿಯು ಸ್ಟಾಕ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಯುರಿಟಿಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುವ ವಾಶ್ ಮಾರಾಟದ ನಿಯಮಕ್ಕೆ ಒಳಪಟ್ಟಿಲ್ಲ, ಅಂದರೆ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ನಷ್ಟದಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಬಹುದು, ತಕ್ಷಣವೇ ಅದನ್ನು ಮರುಖರೀದಿ ಮಾಡಬಹುದು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ನಷ್ಟವನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, 2025 ರಿಂದ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗಿ, ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ನಿಯಮಗಳು ಡಿಜಿಟಲ್ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ತೊಳೆಯುವ ಮಾರಾಟದ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸುತ್ತವೆ, ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ತಂತ್ರಗಳನ್ನು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಬದಲಾಯಿಸುತ್ತವೆ. ಬಳಕೆದಾರರು ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರವನ್ನು ಯೋಜಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡಲು ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಪ್ರಸ್ತುತ ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ನಿಯಮಗಳೆರಡನ್ನೂ ರೂಪಿಸುತ್ತದೆ.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
ಸೂತ್ರ
▾
ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ (ಅಥವಾ ನಷ್ಟ) = ಮಾರಾಟದ ಆದಾಯ - ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ - ವಹಿವಾಟು ಶುಲ್ಕ
ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ = ಖರೀದಿ ಬೆಲೆ + ಖರೀದಿ ಶುಲ್ಕ + ನೆಟ್ವರ್ಕ್ ಶುಲ್ಕ
ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ = ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ - ಮಾರಾಟ ಶುಲ್ಕ - ನೆಟ್ವರ್ಕ್ ಶುಲ್ಕ
FIFO: ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ = ಆರಂಭಿಕ ಅವಾಸ್ತವಿಕ ಖರೀದಿಯ ಬೆಲೆ
LIFO: ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ = ತೀರಾ ಇತ್ತೀಚಿನ ಅವಾಸ್ತವಿಕ ಖರೀದಿಯ ಬೆಲೆ
HIFO: ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ = ಅತ್ಯಧಿಕ-ಬೆಲೆಯ ಅವಾಸ್ತವಿಕ ಖರೀದಿಯ ಬೆಲೆ
ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ID: ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ = ಬಳಕೆದಾರ-ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಿದ ಖರೀದಿಯ ಬೆಲೆ
ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಲಾಭ (1 ವರ್ಷ > ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ): 0%, 15%, ಅಥವಾ 20% ನಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (ಜೊತೆಗೆ 3.8% NIIT ಅನ್ವಯಿಸಿದರೆ)
ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಲಾಭ (<=1 ವರ್ಷ): ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯದಂತೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ (10-37%)
ಕೆಲಸ ಮಾಡಿದ ಉದಾಹರಣೆ: ಹೂಡಿಕೆದಾರರು 3 ತೆರಿಗೆ ಲಾಟ್‌ಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ:
ಲಾಟ್ 1: 0.5 BTC ಜನವರಿ 15, 2023 ರಂದು $21,000 ($10,500 ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ + $25 ಶುಲ್ಕ = $10,525)
ಲಾಟ್ 2: 0.3 BTC ಜೂನ್ 10, 2023 ರಂದು $26,000 ($7,800 ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ + $15 ಶುಲ್ಕ = $7,815)
ಲಾಟ್ 3: 0.2 BTC ಡಿಸೆಂಬರ್ 5, 2023 ರಂದು $42,000 ($8,400 ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ + $20 ಶುಲ್ಕ = $8,420)
ಮಾರಾಟ: 0.4 BTC ಅನ್ನು ಮಾರ್ಚ್ 15, 2024 ರಂದು $68,000 = $27,200 ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ - $30 ಶುಲ್ಕ = $27,170 ನಿವ್ವಳ.
FIFO: ಲಾಟ್ 1 ರಿಂದ 0.4 ಅನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತದೆ (ಹಳೆಯದು). ಆಧಾರ = (0.4/0.5) x $10,525 = $8,420. ಲಾಭ = $27,170 - $8,420 = $18,750. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ (1 ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಅವಧಿ). 15% ನಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ = $2,812.50.
HIFO: ಲಾಟ್ 3 ($42K) + 0.2 ರಿಂದ ಲಾಟ್ 2 ($26K) ನಿಂದ 0.2 ಅನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಆಧಾರ = $8,420 + (0.2/0.3) x $7,815 = $8,420 + $5,210 = $13,630. ಲಾಭ = $27,170 - $13,630 = $13,540. ಅಲ್ಪಾವಧಿ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಮಿಶ್ರಣ. FIFO ವಿರುದ್ಧ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯ: ~$780.Variable Legend
▾
| ಚಿಹ್ನೆ | ಹೆಸರು | ಘಟಕ | ವಿವರಣೆ |
|---|---|---|---|
| CB | ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ | USD | ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್‌ನ ಮೂಲ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆ ಮತ್ತು ಎಲ್ಲಾ ಸ್ವಾಧೀನ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಶುಲ್ಕಗಳು, ಕಮಿಷನ್‌ಗಳು), ವಿಲೇವಾರಿ ಮಾಡಿದ ನಂತರ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ |
| P | ಮಾರಾಟದ ಆದಾಯ | USD | ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಪಡೆದ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತ, ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಯಾವುದೇ ಮಾರಾಟದ ಶುಲ್ಕಗಳು ಅಥವಾ ಕಮಿಷನ್‌ಗಳಿಂದ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ |
| CG | ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ಅಥವಾ ನಷ್ಟ | USD | ಮಾರಾಟದ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸ, ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಧನಾತ್ಮಕ ಮತ್ತು ನಷ್ಟಕ್ಕೆ ಋಣಾತ್ಮಕ |
| HP | ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿ | days | ಸ್ವಾಧೀನ ಮತ್ತು ವಿಲೇವಾರಿ ನಡುವಿನ ದಿನಗಳ ಸಂಖ್ಯೆ, ಲಾಭವು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ (365 ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆ) ಅಥವಾ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ (365 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು) ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ. |
| MTR | ಕನಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ದರ | percentage | ಲಾಭಕ್ಕೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ತೆರಿಗೆ ದರ: ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳಿಗೆ 0-20%, ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳಿಗೆ 10-37%, ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ |
| TL | ತೆರಿಗೆ ಬಹಳಷ್ಟು | individual acquisition record | ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ದಿನಾಂಕದಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಬೆಲೆಗೆ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್‌ನ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಖರೀದಿ, ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರದ ಮೂಲಭೂತ ಘಟಕ |
How to Bitcoin Cost Basis Calculator
▾
- 1ಹಂತ 1 - ಪ್ರತಿ ವಿನಿಮಯ, ವ್ಯಾಲೆಟ್ ಮತ್ತು ಮೂಲದಿಂದ ಎಲ್ಲಾ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಸ್ವಾಧೀನ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಆಮದು ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಿ. ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಪ್ರಮುಖ ವಿನಿಮಯ ಕೇಂದ್ರಗಳಿಂದ CSV ಆಮದುಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತದೆ (Coinbase, Kraken, Binance, Gemini), blockchain Wallet ರಫ್ತುಗಳು, ಮತ್ತು ಪೀರ್-ಟು-ಪೀರ್ ಖರೀದಿಗಳು, ಗಣಿಗಾರಿಕೆ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಏರ್‌ಡ್ರಾಪ್‌ಗಳಿಗೆ ಹಸ್ತಚಾಲಿತ ಪ್ರವೇಶ. ಪ್ರತಿ ವಹಿವಾಟು ಇದರೊಂದಿಗೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ರಚಿಸುತ್ತದೆ: ಸ್ವಾಧೀನ ದಿನಾಂಕ, ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡ BTC ಮೊತ್ತ, ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡಾಗ ಪ್ರತಿ BTC ಬೆಲೆ, ಒಟ್ಟು ವೆಚ್ಚ (ಬೆಲೆ x ಮೊತ್ತ), ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ಶುಲ್ಕಗಳು (ವಿನಿಮಯ ಶುಲ್ಕ, ನೆಟ್ವರ್ಕ್ ಶುಲ್ಕ). ಗಣಿಗಾರಿಕೆಯ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಸ್ಟಾಕಿಂಗ್ ಬಹುಮಾನಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ದಿನಾಂಕದ ನ್ಯಾಯಯುತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯದಲ್ಲಿ ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಈ FMV ಭವಿಷ್ಯದ ವಿಲೇವಾರಿಗೆ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವಾಗುತ್ತದೆ.
- 2ಹಂತ 2 - ಫಿಯೆಟ್ ಕರೆನ್ಸಿ, ಕ್ರಿಪ್ಟೋ-ಟು-ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಟ್ರೇಡ್‌ಗಳು, ಪಾವತಿ ಪ್ರೊಸೆಸರ್‌ಗಳ ಮೂಲಕ ಖರ್ಚು ಮಾಡುವುದು (ಬಿಟ್‌ಪೇ, ಲೈಟ್ನಿಂಗ್), ಡಿಫೈ ಸಂವಹನಗಳು (ಸ್ವಾಪ್‌ಗಳು, ದ್ರವ್ಯತೆ ನಿಬಂಧನೆ, ಸಾಲ ನೀಡುವಿಕೆ/ಸಾಲ ಪಡೆಯುವಿಕೆ) ಮತ್ತು ಉಡುಗೊರೆಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ಎಲ್ಲಾ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ವಿಲೇವಾರಿ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಆಮದು ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಿ. ಪ್ರತಿ ವಿಲೇವಾರಿಗೆ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ: ವಿಲೇವಾರಿ ದಿನಾಂಕ, ಬಿಟಿಸಿ ವಿಲೇವಾರಿ ಮಾಡಿದ ಮೊತ್ತ, ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಆದಾಯ (ವಿಲೇವಾರಿ ಸಮಯದಲ್ಲಿ USD ಸಮಾನವಾಗಿರುತ್ತದೆ) ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ಶುಲ್ಕಗಳು. ಕ್ರಿಪ್ಟೋ-ಟು-ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಎರಡು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ವಹಿವಾಟುಗಳಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ: ಮಾರಾಟವಾದ ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ವಿಲೇವಾರಿ (ಲಾಭ/ನಷ್ಟವನ್ನು ಪ್ರಚೋದಿಸುವುದು) ಮತ್ತು ಖರೀದಿಸಿದ ಕ್ರಿಪ್ಟೋವನ್ನು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು (ಹೊಸ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವುದು). ಇದರರ್ಥ ETH ಗಾಗಿ BTC ಅನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಡುವುದು BTC ನಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಈವೆಂಟ್ ಅನ್ನು ಪ್ರಚೋದಿಸುತ್ತದೆ.
- 3ಹಂತ 3 - ಸ್ವಾಧೀನ ಸ್ಥಳಗಳಿಗೆ ವಿಲೇವಾರಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಸಲು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಧಾನವನ್ನು ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿ. FIFO ಮೊದಲು ಲಭ್ಯವಿರುವ ಹಳೆಯ ತೆರಿಗೆ ಲಾಟ್‌ಗಳ ವಿರುದ್ಧ ವಿಲೇವಾರಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಸುತ್ತದೆ, ಇದು ಯಾವುದೇ ವಿಧಾನವನ್ನು ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸದಿದ್ದರೆ IRS ನಿಂದ ಊಹಿಸಲಾದ ಡೀಫಾಲ್ಟ್ ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ. LIFO ಹೊಸ ಲಾಟ್‌ಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯಾಗುತ್ತದೆ. HIFO ಅತಿ ಹೆಚ್ಚು-ವೆಚ್ಚದ-ಆಧಾರಿತ ಲಾಟ್‌ಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯಾಗುತ್ತದೆ, ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗುರುತಿಸುವಿಕೆಯು ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ ಗರಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ನಮ್ಯತೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುವ ಮೂಲಕ ಯಾವ ಲಾಟ್‌ಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಬೇಕೆಂದು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. IRS ಗೆ ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿದ ವಿಧಾನವನ್ನು ಸ್ಥಿರವಾಗಿ ಅನ್ವಯಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ; ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಗಳ ನಡುವೆ ಬದಲಾಯಿಸುವ ವಿಧಾನಗಳು ಪರಿಶೀಲನೆಯನ್ನು ಪ್ರಚೋದಿಸಬಹುದು. ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಎಲ್ಲಾ ನಾಲ್ಕು ವಿಧಾನಗಳನ್ನು ಏಕಕಾಲದಲ್ಲಿ ಮಾಡೆಲ್ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಆದ್ದರಿಂದ ಬಳಕೆದಾರರು ಫೈಲಿಂಗ್ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸಬಹುದು.
- 4ಹಂತ 4 - ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯದಿಂದ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಕಳೆಯುವ ಮೂಲಕ ಪ್ರತಿ ವಿಲೇವಾರಿಗೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಅಥವಾ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಿ. ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಪ್ರತಿ ಲಾಭ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ (365 ದಿನಗಳು ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇರುವ ಆಸ್ತಿ) ಅಥವಾ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ (365 ದಿನಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಹೊಂದಿರುವ ಆಸ್ತಿ) ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಆದ್ಯತೆಯ ದರಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ: $47,025 (ಏಕ) ಅಥವಾ $94,050 (ವಿವಾಹಿತರು ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಫೈಲಿಂಗ್) ವರೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯಕ್ಕೆ 0%, $518,900 (ಏಕ) ವರೆಗಿನ ಆದಾಯಕ್ಕೆ 15% (ಏಕ) ಮತ್ತು ಆ ಮಿತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯಕ್ಕೆ 20%. ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳನ್ನು ತೆರಿಗೆದಾರರ ಕನಿಷ್ಠ ದರದಲ್ಲಿ (10-37%) ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. 3.8% ನಿವ್ವಳ ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ (NIIT) $200,000 (ಏಕ) ಅಥವಾ $250,000 (ವಿವಾಹಿತರು) ಮೇಲಿನ ಹೂಡಿಕೆ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ.
- 5ಹಂತ 5 - ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗಳ ನಡುವಿನ ವರ್ಗಾವಣೆ ಸೇರಿದಂತೆ ವಿಶೇಷ ಪ್ರಕರಣಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಿ (ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಈವೆಂಟ್‌ಗಳಲ್ಲ, ಆದರೆ ಸಾಕಷ್ಟು ನಿರಂತರತೆಯನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಬೇಕು), ಉಡುಗೊರೆಗಳು (ಸ್ವೀಕರಿಸುವವರು ದಾನಿಗಳ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ ಮತ್ತು ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ), ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ (ಸಾವಿನ ದಿನಾಂಕದಂದು ನ್ಯಾಯಯುತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯದವರೆಗೆ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಹಂತಗಳು), ಹಾರ್ಡ್ ಫೋರ್ಕ್‌ಗಳು (ಐಆರ್ಎಸ್ ಪ್ರಕಾರ ಫೋರ್ಕ್ ಟೋಕನ್‌ಗಳು ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ಎಫ್‌ಎಂವಿಯಲ್ಲಿ ಕಳೆದುಹೋಗಿವೆ). ಕೆಲವು ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳಲ್ಲಿ ನಷ್ಟ). ಪ್ರತಿಯೊಂದು ವಿಶೇಷ ಪ್ರಕರಣವು ವಿಶಿಷ್ಟವಾದ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದು, ಬಳಕೆದಾರರು ವಹಿವಾಟನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ವರ್ಗೀಕರಿಸಿದಾಗ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ.
- 6ಹಂತ 6 - IRS ಫಾರ್ಮ್ 8949 (ಬಂಡವಾಳ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮಾರಾಟ ಮತ್ತು ಇತರ ಇತ್ಯರ್ಥಗಳು) ಮತ್ತು ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ D (ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಮತ್ತು ನಷ್ಟಗಳು) ಗೆ ಹೊಂದಿಕೆಯಾಗುವ ತೆರಿಗೆ ವರದಿಗಳನ್ನು ರಚಿಸಿ. ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಪ್ರತಿ ವಿಲೇವಾರಿ, ಹೊಂದಿಕೆಯಾಗುವ ಸ್ವಾಧೀನ ಲಾಟ್(ಗಳು), ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿ, ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ, ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಲಾಭ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವನ್ನು ತೋರಿಸುವ ಸಂಪೂರ್ಣ ಆಡಿಟ್ ಟ್ರಯಲ್ ಅನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತದೆ. ಬಹು ವಿನಿಮಯ ಕೇಂದ್ರಗಳಾದ್ಯಂತ ನೂರಾರು ಅಥವಾ ಸಾವಿರಾರು ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ, ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ, ಕಾಣೆಯಾದ ಡೇಟಾವನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಸಂಭಾವ್ಯ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ಫ್ಲ್ಯಾಗ್ ಮಾಡುತ್ತದೆ (ಕಾಣೆಯಾದ ಸ್ವಾಧೀನ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸೂಚಿಸುವ ನಕಾರಾತ್ಮಕ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್‌ಗಳಂತಹವು).
- 7ಹಂತ 7 - ಪ್ರಸ್ತುತ ವರ್ಷ ಮತ್ತು ಭವಿಷ್ಯದ ಯೋಜನೆಗಾಗಿ ಮಾದರಿ ತೆರಿಗೆ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ತಂತ್ರಗಳು. ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ತೆರಿಗೆ-ನಷ್ಟ ಕೊಯ್ಲು ಅವಕಾಶಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ (ಇತರ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲಿನ ಲಾಭವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ನಷ್ಟದಲ್ಲಿ BTC ಮಾರಾಟ), ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಹಿಡುವಳಿ ತಂತ್ರಗಳು (ಒಂದು ವರ್ಷದ ಮಿತಿಯನ್ನು ಸಮೀಪಿಸುತ್ತಿರುವ ಸ್ಥಳಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸುವುದು), ಮತ್ತು ಚಾರಿಟಿ ದೇಣಿಗೆ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ (ಧರ್ಮಕ್ಕೆ ಮೆಚ್ಚುಗೆ ಪಡೆದ BTC ಅನ್ನು ದಾನ ಮಾಡುವುದು ಬಂಡವಾಳದ ಮೌಲ್ಯದ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವನ್ನು ತಪ್ಪಿಸುತ್ತದೆ). 2025 ಮತ್ತು ಅದರಾಚೆಗೆ, ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ವಾಶ್ ಮಾರಾಟದ ನಿಯಮಗಳ ಪ್ರಭಾವವನ್ನು ರೂಪಿಸುತ್ತದೆ, ವಾಶ್ ಮಾರಾಟದ ವಿನಾಯಿತಿಯ ನಿರ್ಮೂಲನೆಯು ಬಳಕೆದಾರರ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಮೇಲೆ ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ.
Worked Examples
▾
ಈ ಸನ್ನಿವೇಶದಲ್ಲಿ, HIFO FIFO ಮೇಲೆ ಸಾಧಾರಣ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಎರಡೂ ವಿಧಾನಗಳು 1.5 BTC ವಿಲೇವಾರಿಯ ಭಾಗವಾಗಿ ಅತ್ಯಧಿಕ-ಆಧಾರಿತ ಲಾಟ್ ಅನ್ನು ($38K ನಲ್ಲಿ ಲಾಟ್ 1) ಮಾರಾಟ ಮಾಡಬೇಕು. ಉಳಿದ 0.5 BTC ಗಾಗಿ FIFO ಲಾಟ್ 2 (ಪ್ರತಿ BTC ಗೆ $20K) ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುವ ಬದಲು HIFFO ಲಾಟ್ 4 (ಪ್ರತಿ BTC ಗೆ $28K) ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುವುದರಿಂದ ಉಳಿತಾಯ ಬರುತ್ತದೆ. ಉಳಿತಾಯವು ಇಲ್ಲಿ ಸಾಧಾರಣವಾಗಿದೆ ($600) ಏಕೆಂದರೆ ಲಾಟ್‌ಗಳು ಬೆಲೆಯಲ್ಲಿ ನಾಟಕೀಯವಾಗಿ ಭಿನ್ನವಾಗಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಅತಿ ಹೆಚ್ಚು ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಲಾಟ್‌ಗಳ ನಡುವೆ ವ್ಯಾಪಕ ಹರಡುವಿಕೆ ಇದ್ದಾಗ ಮತ್ತು ಎಲ್ಲಾ ಲಾಟ್‌ಗಳು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಚಿಕಿತ್ಸೆಗೆ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆದಾಗ HIFO ದೊಡ್ಡ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.
2024 ರಂತೆ, ವಾಶ್ ಸೇಲ್ ನಿಯಮವು ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ನಷ್ಟದಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಸ್ಟಾಕ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಯುರಿಟಿಗಳಿಗೆ ಅಗತ್ಯವಿರುವ 30-ದಿನಗಳ ಕಾಯುವ ಅವಧಿಯಿಲ್ಲದೆ ತಕ್ಷಣವೇ ಮರುಖರೀದಿ ಮಾಡಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ಪೂರ್ಣ BTC ಮಾನ್ಯತೆ ಉಳಿಸಿಕೊಳ್ಳುವಾಗ ಈ ತಂತ್ರವು $ 46,000 ಅವಾಸ್ತವಿಕ ನಷ್ಟವನ್ನು ಕೊಯ್ಲು ಮಾಡುತ್ತದೆ. ವ್ಯಾಪಾರ-ವಹಿವಾಟು ಹೊಸ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವು $ 65,000 ಬದಲಿಗೆ BTC ಗೆ $ 42,000 ಆಗಿದೆ, ಅಂದರೆ ಭವಿಷ್ಯದ ಲಾಭಗಳು ದೊಡ್ಡದಾಗಿರುತ್ತವೆ. ಕೊಯ್ಲು ಮಾಡಿದ ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ನಷ್ಟದಿಂದ ಸರಿದೂಗಿಸಬಹುದಾದ ಇತರ ಮೂಲಗಳಿಂದ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಗಮನಾರ್ಹವಾದ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವಾಗ ಈ ತಂತ್ರವು ಉತ್ತಮವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ. 2025 ರಿಂದ ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿ, ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ಶಾಸನವು ಕ್ರಿಪ್ಟೋಗೆ ತೊಳೆಯುವ ಮಾರಾಟದ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸುತ್ತದೆ, ಈ ತಂತ್ರವನ್ನು ತೆಗೆದುಹಾಕುತ್ತದೆ.
DeFi ಸಂವಹನಗಳು ಗಮನಾರ್ಹವಾದ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುತ್ತವೆ ಏಕೆಂದರೆ IRS ಸುತ್ತುವುದನ್ನು, ಬಿಚ್ಚುವುದು, ಸೇತುವೆ ಮಾಡುವುದು ಅಥವಾ ದ್ರವ್ಯತೆ ಒದಗಿಸುವುದು ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಘಟನೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಸ್ಪಷ್ಟವಾದ ಮಾರ್ಗದರ್ಶನವನ್ನು ಒದಗಿಸಿಲ್ಲ. ಸಂಪ್ರದಾಯವಾದಿ ತೆರಿಗೆ ತಯಾರಕರು ಪ್ರತಿ ಪರಿವರ್ತನೆಯನ್ನು (ಬಿಟಿಸಿಯಿಂದ ಡಬ್ಲ್ಯೂಬಿಟಿಸಿ) ತೆರಿಗೆಯ ವಿಲೇವಾರಿ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತಾರೆ, ಆದರೆ ಆಕ್ರಮಣಕಾರಿ ಸ್ಥಾನಗಳು ಆರ್ಥಿಕ ವಸ್ತುವು ಬದಲಾಗದ ಕಾರಣ ಸುತ್ತುವಿಕೆಯು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಘಟನೆಯಲ್ಲ ಎಂದು ವಾದಿಸುತ್ತಾರೆ. ಸಾಲದ ಬಡ್ಡಿಯಾಗಿ ಗಳಿಸಿದ 0.005 WBTCಯು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆಯೇ ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯವಾಗಿ ಸ್ಪಷ್ಟವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ. DeFi ನಲ್ಲಿ ತೊಡಗಿರುವ ಬಳಕೆದಾರರು ಭವಿಷ್ಯದ ಆಡಿಟ್ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಂಭಾವ್ಯ ತೆರಿಗೆಯ ಈವೆಂಟ್‌ನಂತೆ ಪ್ರತಿ ಸಂವಹನವನ್ನು ನಿಖರವಾಗಿ ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಬೇಕು.
Real-World Applications
▾
CoinTracker, Koinly, TaxBit ಮತ್ತು CoinLedger ಸೇರಿದಂತೆ ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿ ತೆರಿಗೆ ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್ ಕಂಪನಿಗಳು ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಅಲ್ಗಾರಿದಮ್‌ಗಳನ್ನು ತಮ್ಮ ಪ್ರಮುಖ ಉತ್ಪನ್ನವಾಗಿ ಬಳಸುತ್ತವೆ. ಈ ಪ್ಲಾಟ್‌ಫಾರ್ಮ್‌ಗಳು ಡಜನ್ಗಟ್ಟಲೆ ಎಕ್ಸ್‌ಚೇಂಜ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಬ್ಲಾಕ್‌ಚೇನ್‌ಗಳಿಂದ ವಹಿವಾಟು ಡೇಟಾವನ್ನು ಒಟ್ಟುಗೂಡಿಸುತ್ತವೆ, ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ವರ್ಗೀಕರಿಸುತ್ತವೆ (ಖರೀದಿ, ಮಾರಾಟ, ವರ್ಗಾವಣೆ, ಆದಾಯ, ಉಡುಗೊರೆ), ಬಳಕೆದಾರರ ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿದ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಐಆರ್ಎಸ್-ಕಂಪ್ಲೈಂಟ್ ತೆರಿಗೆ ವರದಿಗಳನ್ನು ರಚಿಸುತ್ತವೆ. ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್‌ನ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ $500 ಮಿಲಿಯನ್‌ಗಿಂತಲೂ ಹೆಚ್ಚು ನಿಯಂತ್ರಕ ಜಾರಿ ಹೆಚ್ಚುತ್ತಿದೆ ಮತ್ತು ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ತೆರಿಗೆದಾರರ ಸಂಖ್ಯೆಯು ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್‌ನಲ್ಲಿಯೇ 50 ಮಿಲಿಯನ್ ಮೀರಿದೆ. ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ನಿಖರತೆಯು ನಿರ್ಣಾಯಕವಾಗಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ದೋಷಗಳು ತೆರಿಗೆಗಳ ಅಧಿಕ ಪಾವತಿ ಅಥವಾ ಪೆನಾಲ್ಟಿಗಳು ಮತ್ತು ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಪ್ರಚೋದಿಸುವ ಕಡಿಮೆ ಪಾವತಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು.
ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿಯಲ್ಲಿ ಪರಿಣತಿ ಹೊಂದಿರುವ ಸರ್ಟಿಫೈಡ್ ಪಬ್ಲಿಕ್ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್‌ಗಳು (ಸಿಪಿಎ) ಹೆಚ್ಚಿನ ನಿವ್ವಳ ಮೌಲ್ಯದ ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಹೊಂದಿರುವವರು ಮತ್ತು ಸಕ್ರಿಯ ವ್ಯಾಪಾರಿಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ಸ್ ತಯಾರಿಸಲು ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್‌ಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ. ಐದು ವಿನಿಮಯ ಕೇಂದ್ರಗಳು ಮತ್ತು ಮೂರು DeFi ಪ್ರೋಟೋಕಾಲ್‌ಗಳಾದ್ಯಂತ 10,000 ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಕ್ಲೈಂಟ್‌ಗೆ ಅತ್ಯಾಧುನಿಕ ಲಾಟ್ ಹೊಂದಾಣಿಕೆ, ವರ್ಗಾವಣೆ ಸಮನ್ವಯ ಮತ್ತು ಲಾಭ/ನಷ್ಟ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ, ಅದು ಕೈಯಾರೆ ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಅಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿದೆ. CPA ಗಳು ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಅನ್ನು ವಿವಿಧ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ವಿಧಾನಗಳನ್ನು ರೂಪಿಸಲು ಬಳಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಸಂಪೂರ್ಣ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವಾಗ ಕ್ಲೈಂಟ್‌ನ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಶಿಫಾರಸು ಮಾಡುತ್ತವೆ. ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ತೆರಿಗೆ ತಯಾರಿಕೆಯ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯು ವಿಶೇಷವಾದ ವೃತ್ತಿಯನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಿದೆ: ಕ್ರಿಪ್ಟೋ-ಸಿಪಿಎ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಾದ ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಗರ್ಲ್, ಗಾರ್ಡನ್ ಲಾ, ಮತ್ತು ನೋಡ್ ಬ್ಲಾಕ್‌ಚೈನ್ ಈ ಪರಿಣತಿಗಾಗಿ ಪ್ರೀಮಿಯಂ ದರಗಳನ್ನು (ಗಂಟೆಗೆ $300-500) ವಿಧಿಸುತ್ತವೆ.
IRS ಕ್ರಿಮಿನಲ್ ಇನ್ವೆಸ್ಟಿಗೇಶನ್ ಡಿವಿಷನ್ ಮತ್ತು ಸಿವಿಲ್ ಆಡಿಟ್ ತಂಡಗಳು ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ತೆರಿಗೆ ವಂಚನೆಯನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಸಾಧನವಾಗಿ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಬಳಸುತ್ತವೆ. ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಶಂಕಿತ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ IRS ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ 10,000 ಅಧಿಸೂಚನೆ ಪತ್ರಗಳನ್ನು ಕಳುಹಿಸುತ್ತದೆ, ಆಗಾಗ್ಗೆ ವಿನಿಮಯ-ವರದಿ ಮಾಡಿದ ಫಾರ್ಮ್ 1099-K ಡೇಟಾದಿಂದ ತೆರಿಗೆದಾರರ ವರದಿ ಮಾಡಿದ ಆದಾಯವನ್ನು ಮೀರಿಸುತ್ತದೆ. Coinbase (2017), Kraken (2021), ಮತ್ತು ಇತರ ವಿನಿಮಯಗಳಿಗೆ ನೀಡಿದ ಜಾನ್ ಡೋ ಸಮನ್ಸ್‌ಗಳು IRS ಗೆ ವಹಿವಾಟು ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸಿವೆ, ಅದನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿದ ರಿಟರ್ನ್‌ಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ತಪ್ಪಾದ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ (ವರದಿ ಮಾಡಿದ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಉಬ್ಬಿಕೊಂಡಿರುವ ಆಧಾರವನ್ನು ಬಳಸುವುದು) ಸಾಮಾನ್ಯವಾದ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆ ಸಂಶೋಧನೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ, ಗಣನೀಯವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು 20% ಅಥವಾ ವಂಚನೆಗೆ 75% ದಂಡವನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್-ಕೇಂದ್ರಿತ ಹೂಡಿಕೆ ನಿಧಿಗಳು ಮತ್ತು ಇಟಿಎಫ್ ನಿರ್ವಾಹಕರು NAV (ನಿವ್ವಳ ಆಸ್ತಿ ಮೌಲ್ಯ) ವರದಿ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ವಿತರಿಸಲು ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ಅನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ. ಜನವರಿ 2024 ರಲ್ಲಿ ಅನುಮೋದಿಸಲಾದ ಸ್ಪಾಟ್ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಇಟಿಎಫ್‌ಗಳು (ಬ್ಲ್ಯಾಕ್‌ರಾಕ್ ಐಬಿಐಟಿ, ಫಿಡೆಲಿಟಿ ಎಫ್‌ಬಿಟಿಸಿ, ಇತ್ಯಾದಿ) ದೈನಂದಿನ NAV ಅನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ವಿತರಣೆಗಳ ತೆರಿಗೆ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು ತಮ್ಮ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಹಿಡುವಳಿಗಳ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಬೇಕು. ಈ ನಿಧಿಗಳಿಗೆ, FIFO ಅನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಡೀಫಾಲ್ಟ್ ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ವಿಧಾನವಾಗಿ ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಪ್ರತಿ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಖರೀದಿಯ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವು ನಿಧಿಯ ವರದಿ ಮಾಡಿದ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಯ ವಿತರಣೆಗಳ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ನಿಧಿಯು ಅಧಿಕೃತ ಭಾಗವಹಿಸುವವರೊಂದಿಗೆ ಇನ್-ರೀತಿಯ ರಚನೆಗಳು ಮತ್ತು ವಿಮೋಚನೆಗಳಲ್ಲಿ ತೊಡಗಿದಾಗ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಗಳು ಹೆಚ್ಚಾಗುತ್ತವೆ.
Special Cases
▾
ಜನವರಿ 2024 ರಲ್ಲಿ ಸ್ಪಾಟ್ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಇಟಿಎಫ್‌ಗಳ ಪರಿಚಯವು ಹೊಸ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಿದೆ
ಜನವರಿ 2024 ರಲ್ಲಿ ಸ್ಪಾಟ್ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಇಟಿಎಫ್‌ಗಳ ಪರಿಚಯವು ಈ ಹಿಂದೆ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಹಿಡಿದಿಟ್ಟು ಇಟಿಎಫ್ ಷೇರುಗಳಿಗೆ ಬದಲಾಯಿಸಿದ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಹೊಸ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಪರಿಗಣನೆಯನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಿತು. IBIT, FBTC, ಅಥವಾ ಇತರ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಇಟಿಎಫ್ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವುದು ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಗುರುತಿಸುವಿಕೆಯ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ತೆರಿಗೆಯ ಘಟನೆಯಾಗಿದೆ. ಇಟಿಎಫ್ ಷೇರುಗಳ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡ ದಿನಾಂಕದ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯಾಗಿದೆ. ಮುಂದುವರಿಯುತ್ತಾ, ಇಟಿಎಫ್ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ತಮ್ಮ ಬ್ರೋಕರೇಜ್‌ನಿಂದ ಫಾರ್ಮ್ 1099-ಬಿ ಅನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತಾರೆ, ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ನೇರ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಹಿಡುವಳಿಗಳಿಗೆ ಅಗತ್ಯವಾದ ಹಸ್ತಚಾಲಿತ ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ಅನ್ನು ತೆಗೆದುಹಾಕುತ್ತದೆ. ಕೆಲವು ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ನೇರ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ (ಸ್ವಯಂ-ಪಾಲನೆ ಮತ್ತು ಡಿಫೈ ಪ್ರವೇಶಕ್ಕಾಗಿ) ಮತ್ತು ಇಟಿಎಫ್ ಷೇರುಗಳನ್ನು (ನಿವೃತ್ತಿ ಖಾತೆಗಳು ಮತ್ತು ಸರಳೀಕೃತ ತೆರಿಗೆ ವರದಿಗಾಗಿ) ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಾರೆ, ಎರಡೂ ಸ್ಥಾನಗಳ ಎಚ್ಚರಿಕೆಯ ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ. ಅರ್ಹವಾದ ದತ್ತಿ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ದಾನ ಮಾಡಿದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಡಬಲ್ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ, ಅದು ಲಭ್ಯವಿರುವ ತೆರಿಗೆ-ಸಮರ್ಥ ದೇಣಿಗೆ ತಂತ್ರಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ. ನೀವು ಒಂದು ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಹೊಂದಿರುವ ಮೆಚ್ಚುಗೆ ಪಡೆದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ದಾನ ಮಾಡಿದಾಗ, ನೀವು ಸಂಪೂರ್ಣ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ದತ್ತಿ ಕೊಡುಗೆಯಾಗಿ ಕಡಿತಗೊಳಿಸುತ್ತೀರಿ (AGI ಯ 30% ವರೆಗೆ) ಮತ್ತು ಮೆಚ್ಚುಗೆಯ ಮೇಲೆ ಶೂನ್ಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಿ. ನೀವು 1 BTC ಅನ್ನು $10,000 ಕ್ಕೆ ಖರೀದಿಸಿದರೆ ಮತ್ತು $65,000 ಮೌಲ್ಯದ್ದಾಗ ಅದನ್ನು ದಾನ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು $65,000 ಕಡಿತವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತೀರಿ ಮತ್ತು $55,000 ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಿ. ಅನೇಕ ದತ್ತಿ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಈಗ ದಿ ಗಿವಿಂಗ್ ಬ್ಲಾಕ್‌ನಂತಹ ಪ್ಲಾಟ್‌ಫಾರ್ಮ್‌ಗಳ ಮೂಲಕ ನೇರವಾಗಿ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಫಿಡೆಲಿಟಿ ಚಾರಿಟಬಲ್ ಮತ್ತು ಶ್ವಾಬ್ ಚಾರಿಟೇಬಲ್‌ನಲ್ಲಿ ದಾನಿ-ಸಲಹೆ ನಿಧಿಗಳು (ಡಿಎಎಫ್‌ಗಳು) ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತವೆ. ದೊಡ್ಡ ಅವಾಸ್ತವಿಕ ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ ಕುಳಿತುಕೊಳ್ಳುವ ದೀರ್ಘಕಾಲೀನ ಹೊಂದಿರುವವರಿಗೆ ಈ ತಂತ್ರವು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮೌಲ್ಯಯುತವಾಗಿದೆ. IRS ಇತ್ತೀಚೆಗೆ ಅತ್ಯಾಧುನಿಕ ಬ್ಲಾಕ್‌ಚೈನ್ ಅನಾಲಿಟಿಕ್ಸ್ ಪರಿಕರಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿ ತೆರಿಗೆದಾರರನ್ನು ಗುರಿಯಾಗಿಸಿಕೊಂಡು ಆಡಿಟ್ ಚಟುವಟಿಕೆಯನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಿದೆ. ಬಹು ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗಳು, ಎಕ್ಸ್‌ಚೇಂಜ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಮಿಕ್ಸಿಂಗ್ ಸೇವೆಗಳ ಮೂಲಕ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಅನುಸರಿಸಬಹುದಾದ ಬ್ಲಾಕ್‌ಚೈನ್ ಟ್ರೇಸಿಂಗ್ ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್‌ಗಾಗಿ ಸೇವೆಯು ಚೈನಾಲಿಸಿಸ್ ಮತ್ತು ಸೈಫರ್‌ಟ್ರೇಸ್‌ನೊಂದಿಗೆ $10 ಮಿಲಿಯನ್‌ಗಿಂತಲೂ ಹೆಚ್ಚು ಮೌಲ್ಯದ ಒಪ್ಪಂದಗಳಿಗೆ ಸಹಿ ಹಾಕಿದೆ. IRS ಈಗ ಫಾರ್ಮ್ 1040 ನಲ್ಲಿ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಪ್ರಶ್ನೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ (ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ, ನೀವು ಯಾವುದೇ ಡಿಜಿಟಲ್ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ್ದೀರಾ, ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದ್ದೀರಾ, ಕಳುಹಿಸಿದ್ದೀರಾ, ವಿನಿಮಯ ಮಾಡಿಕೊಂಡಿದ್ದೀರಾ ಅಥವಾ ಯಾವುದೇ ಡಿಜಿಟಲ್ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಂಡಿದ್ದೀರಾ?) ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಲಾಭಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡದ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ, ಸ್ವಯಂಪ್ರೇರಿತ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆಯ ಅಭ್ಯಾಸವು ಕಡಿಮೆ ಪೆನಾಲ್ಟಿ ಮಾನ್ಯತೆಯೊಂದಿಗೆ ಪೂರ್ವ ಆದಾಯವನ್ನು ತಿದ್ದುಪಡಿ ಮಾಡಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ, ಆದರೂ ಐಆರ್ಎಸ್ ಸಂಪರ್ಕವನ್ನು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದಾಗ ಸ್ವಯಂಪ್ರೇರಿತ ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುವಿಕೆಯ ವಿಂಡೋ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮುಚ್ಚಲ್ಪಡುತ್ತದೆ.
ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್‌ನಲ್ಲಿ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು (US, 2024-2025)
▾
| ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿ | ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಕಾರ | ಏಕ ಫೈಲರ್ ಆದಾಯ | ತೆರಿಗೆ ದರ | ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆಗಳು |
|---|---|---|---|---|
| 1 ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು | ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ | $47,025 ವರೆಗೆ | 0% | AGI > $200K ಆಗಿದ್ದರೆ 3.8% NIIT |
| 1 ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು | ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ | $47,026 - $518,900 | 15% | AGI > $200K ಆಗಿದ್ದರೆ 3.8% NIIT |
| 1 ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು | ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ | $518,900 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು | 20% | AGI > $200K ಆಗಿದ್ದರೆ 3.8% NIIT |
| 1 ವರ್ಷ ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆ | ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ | ಬ್ರಾಕೆಟ್ ಮೂಲಕ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ | 10-37% | AGI > $200K ಆಗಿದ್ದರೆ 3.8% NIIT |
| N/A | ಗಣಿಗಾರಿಕೆ/ಸ್ಟೇಕಿಂಗ್ ಆದಾಯ | ಬ್ರಾಕೆಟ್ ಮೂಲಕ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ | 10-37% | ವ್ಯಾಪಾರ ವೇಳೆ 15.3% SE ತೆರಿಗೆ |
| N/A | ಬಂಡವಾಳ ನಷ್ಟ ಕಡಿತ | ಎಲ್ಲಾ ಆದಾಯ ಮಟ್ಟಗಳು | ಆಫ್‌ಸೆಟ್‌ಗಳ ಲಾಭಗಳು + $3,000/ವರ್ಷ | ಅಧಿಕವು ಮುಂದಕ್ಕೆ ಒಯ್ಯುತ್ತದೆ |
Frequently Asked Questions
▾
ಯಾವ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಧಾನವು ನನ್ನ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ?
HIFO (ಹೈಸ್ಟ್ ಇನ್, ಫಸ್ಟ್ ಔಟ್) ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಒಟ್ಟು ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಇದು ಮೊದಲ ಅತಿ ಹೆಚ್ಚು ವೆಚ್ಚದ-ಆಧಾರಿತ ಲಾಟ್‌ಗಳ ವಿರುದ್ಧ ವಿಲೇವಾರಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದುತ್ತದೆ, ಪ್ರತಿ ವ್ಯವಹಾರಕ್ಕೆ ಚಿಕ್ಕ ಲಾಭವನ್ನು (ಅಥವಾ ದೊಡ್ಡ ನಷ್ಟ) ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಹೆಚ್ಚಿನ ವೆಚ್ಚದ ಲಾಟ್‌ಗಳನ್ನು ಇತ್ತೀಚೆಗೆ ಖರೀದಿಸಿದರೆ HIFO ಹೆಚ್ಚು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಲಾಭಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗುರುತಿಸುವಿಕೆಯು ಹೆಚ್ಚಿನ ನಮ್ಯತೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ, ಹೆಚ್ಚಿನ ಆಧಾರದ (ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುವುದು) ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ (ಕಡಿಮೆ ದರಗಳಿಗೆ ಅರ್ಹತೆ) ಎರಡನ್ನೂ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರವಾಗಿ ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಲು ನಿಮಗೆ ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. ಸ್ಥಿರವಾಗಿ ಏರುತ್ತಿರುವ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಲ್ಲಿ, LIFO ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಉತ್ತಮ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಇತ್ತೀಚಿನ ಖರೀದಿಗಳು ಹೆಚ್ಚಿನ ಆಧಾರವನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ಖರೀದಿಗಳೊಂದಿಗೆ ಬಾಷ್ಪಶೀಲ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯಲ್ಲಿ, HIFO ಅಥವಾ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗುರುತಿಸುವಿಕೆ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಗೆಲ್ಲುತ್ತದೆ. ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಎಲ್ಲಾ ವಿಧಾನಗಳನ್ನು ಏಕಕಾಲದಲ್ಲಿ ರೂಪಿಸುತ್ತದೆ ಆದ್ದರಿಂದ ನೀವು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ಹೋಲಿಸಬಹುದು.
ನನ್ನ ಸ್ವಂತ ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗಳ ನಡುವೆ ನಾನು ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸಿದರೆ ನಾನು ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕೇ?
ಇಲ್ಲ. ನೀವು ಹೊಂದಿರುವ ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗಳ ನಡುವೆ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸುವುದು (ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಕಾಯಿನ್‌ಬೇಸ್‌ನಿಂದ ಲೆಡ್ಜರ್ ಹಾರ್ಡ್‌ವೇರ್ ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗೆ) ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಈವೆಂಟ್ ಅಲ್ಲ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ನಿರಂತರತೆಯನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ನೀವು ಈ ವರ್ಗಾವಣೆಗಳನ್ನು ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಬೇಕು. ನೀವು Coinbase ನಲ್ಲಿ $30,000 ನಲ್ಲಿ 1 BTC ಅನ್ನು ಖರೀದಿಸಿದರೆ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಹಾರ್ಡ್‌ವೇರ್ ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಿದರೆ, ನಿಮ್ಮ ಹಾರ್ಡ್‌ವೇರ್ ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಆ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್‌ನ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವು ಇನ್ನೂ $30,000 ಆಗಿದೆ. ಅನೇಕ ತೆರಿಗೆದಾರರು ತಮ್ಮ ಹೊಸ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವಾಗಿ ವರ್ಗಾವಣೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಬೆಲೆಯನ್ನು ತಪ್ಪಾಗಿ ಬಳಸುತ್ತಾರೆ, ಇದು ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅಂತಿಮವಾಗಿ ಮಾರಾಟವಾದಾಗ ಲಾಭವನ್ನು ಅತಿಯಾಗಿ ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಪ್ಲಾಟ್‌ಫಾರ್ಮ್‌ಗಳಾದ್ಯಂತ ಹೊರಹೋಗುವ ಮತ್ತು ಒಳಬರುವ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಸುವ ಮೂಲಕ ವರ್ಗಾವಣೆಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ.
ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಗಣಿಗಾರಿಕೆ ಪ್ರತಿಫಲಗಳಿಗೆ ಹೇಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ?
ಗಣಿಗಾರಿಕೆ ಮಾಡಿದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ದಿನಾಂಕದಂದು (ನಿಮ್ಮ ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗೆ ಸೇರಿಸಲಾಗಿದೆ) ನ್ಯಾಯಯುತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯದಲ್ಲಿ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಗಣಿಗಾರಿಕೆ ಪ್ರತಿಫಲಗಳನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ $ 65,000 ನಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಡುವಾಗ ನೀವು 0.01 BTC ಅನ್ನು ಗಣಿ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯದಲ್ಲಿ $ 650 ಅನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತೀರಿ, ನಿಮ್ಮ ಕನಿಷ್ಠ ದರದಲ್ಲಿ (10-37%) ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಗಣಿಗಾರಿಕೆ ಮಾಡಿದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್‌ಗೆ $650 ನಿಮ್ಮ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವಾಗಿದೆ. ನೀವು ನಂತರ ಆ 0.01 BTC ಅನ್ನು $700 ಗೆ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು $50 ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತೀರಿ (ಒಂದು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿ, ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ಅಲ್ಪಾವಧಿ). ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ (15.3%) ಗಣಿಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಹವ್ಯಾಸಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ವ್ಯಾಪಾರವಾಗಿ ನಡೆಸಿದರೆ ಗಣಿಗಾರಿಕೆ ಆದಾಯಕ್ಕೂ ಅನ್ವಯಿಸಬಹುದು. ವಿದ್ಯುತ್ ಮತ್ತು ಯಂತ್ರಾಂಶ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಗಣಿಗಾರಿಕೆ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚಗಳಾಗಿ ಕಳೆಯಬಹುದು.
ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಹಾರ್ಡ್ ಫೋರ್ಕ್ಸ್ ಮಾಡಿದಾಗ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಏನಾಗುತ್ತದೆ?
IRS ಆದಾಯದ ರೂಲಿಂಗ್ 2019-24 ರಲ್ಲಿ ಹೊಸ ಟೋಕನ್‌ಗಳ ಮೇಲೆ ಸ್ವೀಕೃತದಾರರು ಪ್ರಾಬಲ್ಯ ಮತ್ತು ನಿಯಂತ್ರಣವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವಾಗ ಹಾರ್ಡ್ ಫೋರ್ಕ್‌ನಿಂದ ಪಡೆದ ಟೋಕನ್‌ಗಳು ನ್ಯಾಯಯುತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯದಲ್ಲಿ ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯದಂತೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆಗಸ್ಟ್ 2017 ರಲ್ಲಿ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಕ್ಯಾಶ್ (ಬಿಸಿಎಚ್) ಹಾರ್ಡ್ ಫೋರ್ಕ್‌ಗಾಗಿ, ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಹೊಂದಿರುವವರು ಸಮಾನ ಪ್ರಮಾಣದ BCH ಅನ್ನು ಪಡೆದರು. ಮೊದಲ ದಿನಾಂಕದಂದು BCH ನ FMV ಅನ್ನು ಹೋಲ್ಡರ್ ಪ್ರವೇಶಿಸಬಹುದು, ಅದು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಆದಾಯ ಮತ್ತು BCH ಗೆ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವಾಗಿದೆ. ಮೂಲ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್‌ನ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವು ಫೋರ್ಕ್‌ನಿಂದ ಪ್ರಭಾವಿತವಾಗಿಲ್ಲ. ಕೆಲವು ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರರು ಮೂಲ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್‌ನ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಸಾಪೇಕ್ಷ ನ್ಯಾಯಯುತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ BTC ಮತ್ತು BCH ನಡುವೆ ಹಂಚಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕು ಎಂದು ವಾದಿಸುತ್ತಾರೆ, ಆದರೆ IRS ತೀರ್ಪು ಈ ಸ್ಥಾನವನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುವುದಿಲ್ಲ.
ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ವಾಶ್ ಮಾರಾಟ ನಿಯಮದ ಬದಲಾವಣೆಯು ನನ್ನ ತೆರಿಗೆ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆಯೇ?
ಹೌದು, ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ. ಪ್ರಸ್ತುತ, ನೀವು ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ನಷ್ಟದಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಬಹುದು, ತಕ್ಷಣ ಅದನ್ನು ಮರುಖರೀದಿ ಮಾಡಬಹುದು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ನಷ್ಟವನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಡಿಜಿಟಲ್ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ (2025 ರಲ್ಲಿ ಜಾರಿಗೆ ಬರುವ ನಿರೀಕ್ಷೆಯಿದೆ) ವಾಶ್ ಮಾರಾಟದ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸುವ ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ 30-ದಿನಗಳ ಕಾಯುವ ಅವಧಿಯ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ: ನಷ್ಟದ ಮಾರಾಟದ ಮೊದಲು ಅಥವಾ ನಂತರ 30 ದಿನಗಳ ಒಳಗೆ ನೀವು ಅದೇ ಅಥವಾ ಗಣನೀಯವಾಗಿ ಒಂದೇ ರೀತಿಯ ಡಿಜಿಟಲ್ ಸ್ವತ್ತನ್ನು ಮರುಖರೀದಿಸಿದರೆ, ನಷ್ಟವನ್ನು ಅನುಮತಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಹೊಸ ಖರೀದಿಯ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಇದು ತಕ್ಷಣದ ಮರುಖರೀದಿಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ತೆರಿಗೆ-ನಷ್ಟ ಕೊಯ್ಲು ತಂತ್ರಗಳನ್ನು ನಿವಾರಿಸುತ್ತದೆ. ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಪ್ರಸ್ತುತ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತಾವಿತ ನಿಯಮಗಳು ಎರಡನ್ನೂ ರೂಪಿಸುತ್ತದೆ ಆದ್ದರಿಂದ ನೀವು ನಿಮ್ಮ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯ ಮೇಲೆ ಪ್ರಭಾವವನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಬಹುದು ಮತ್ತು ನಿಯಮ ಬದಲಾವಣೆಯು ಜಾರಿಗೆ ಬರುವ ಮೊದಲು ತೆರಿಗೆ-ನಷ್ಟ ಕೊಯ್ಲುಗಳನ್ನು ಸಮರ್ಥವಾಗಿ ವೇಗಗೊಳಿಸಬಹುದು.
ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಕಳೆದುಹೋದ ಅಥವಾ ಕದ್ದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ನಾನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು?
ಕಳ್ಳತನ, ಹ್ಯಾಕಿಂಗ್ ಅಥವಾ ಕಳೆದುಹೋದ ಖಾಸಗಿ ಕೀಲಿಗಳಿಂದ ಕಳೆದುಹೋದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ನಿಯಮಗಳು ಸಂಕೀರ್ಣವಾಗಿದ್ದರೂ ಸಹ ಅಪಘಾತ ಅಥವಾ ಕಳ್ಳತನದ ನಷ್ಟ ಕಡಿತಕ್ಕೆ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯಬಹುದು. ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಗಳ ಕಾಯಿದೆ (2018-2025) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ವೈಯಕ್ತಿಕ ಅಪಘಾತದ ನಷ್ಟಗಳು ಫೆಡರಲ್ ಘೋಷಿತ ವಿಪತ್ತಿನ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಮಾತ್ರ ಕಳೆಯಬಹುದು, ಇದು ಕಳ್ಳತನವು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅರ್ಹತೆ ಹೊಂದಿರುವುದಿಲ್ಲ. ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ಹೂಡಿಕೆ ಕಳ್ಳತನದ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಇನ್ನೂ ಕಳೆಯಬಹುದು. ಕೆಲವು ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರರು ಕಳೆದುಹೋದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ತ್ಯಜಿಸುವ ಮೂಲಕ ಸೆಕ್ಷನ್ 165 ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನಷ್ಟವನ್ನು ನಿಷ್ಪ್ರಯೋಜಕ ಆಸ್ತಿ ಎಂದು ಹೇಳಲು ಶಿಫಾರಸು ಮಾಡುತ್ತಾರೆ (ನೀವು ಅದನ್ನು ಮರುಪಡೆಯಲು ಯಾವುದೇ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ ಎಂದು ದಾಖಲಿಸುತ್ತಾರೆ). ಕಳೆದುಹೋದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್‌ನ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವು ನಷ್ಟದ ಹಕ್ಕುಗೆ ಆಧಾರವಾಗುತ್ತದೆ. ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ನಷ್ಟಗಳ IRS ನ ಹೆಚ್ಚುತ್ತಿರುವ ಪರಿಶೀಲನೆಯನ್ನು ಗಮನಿಸಿದರೆ, ನಷ್ಟದ ಘಟನೆಯ ಸಂಪೂರ್ಣ ದಾಖಲಾತಿ ಅತ್ಯಗತ್ಯ.
ನಾನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಹಿಡುವಳಿಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕೇ?
ಪ್ರಸ್ತುತ US ಕಾನೂನಿನ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಅವಾಸ್ತವಿಕ ಲಾಭಗಳು (ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಹೊಂದಿದ್ದರೂ ಮಾರಾಟವಾಗುವುದಿಲ್ಲ) ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವುದಿಲ್ಲ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ನೀವು ವರದಿ ಮಾಡುವ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರಬಹುದು: ನೀವು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಮಿತಿಗಳನ್ನು ಮೀರಿದ ವಿದೇಶಿ ವಿನಿಮಯದಲ್ಲಿ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ FBAR ಮತ್ತು ಫಾರ್ಮ್ 8938 ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ (FBAR ಗಾಗಿ $10,000 ಒಟ್ಟು, ಫಾರ್ಮ್ 8938 ಗಾಗಿ $50,000). ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, 2025 ರಿಂದ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುವ ಮೂಲಸೌಕರ್ಯ ಹೂಡಿಕೆ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಗಳ ಕಾಯಿದೆಯು ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಬ್ರೋಕರ್‌ಗಳು ಗ್ರಾಹಕರ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಫಾರ್ಮ್ 1099-ಡಿಎಯಲ್ಲಿ IRS ಗೆ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ, ಫಾರ್ಮ್ 1099-B ನಲ್ಲಿ ಸ್ಟಾಕ್ ದಲ್ಲಾಳಿಗಳು ಹೇಗೆ ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಲಾಭಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುವುದನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಇದು ತುಂಬಾ ಕಷ್ಟಕರವಾಗಿಸುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ IRS ಸಲ್ಲಿಸಿದ ಆದಾಯಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಕ್ರಾಸ್-ರೆಫರೆನ್ಸ್ ಮಾಡಲು ಮೂರನೇ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಡೇಟಾವನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತದೆ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ ಅತ್ಯಂತ ಸಾಮಾನ್ಯವಾದ ಮತ್ತು ದುಬಾರಿ ತಪ್ಪು ಎಂದರೆ ಕ್ರಿಪ್ಟೋ-ಟು-ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ತೆರಿಗೆಯ ಈವೆಂಟ್‌ಗಳಾಗಿ ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಲು ವಿಫಲವಾಗಿದೆ. ಅನೇಕ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಹೊಂದಿರುವವರು USD ಗಾಗಿ BTC ಅನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವುದರಿಂದ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಈವೆಂಟ್ ಅನ್ನು ಪ್ರಚೋದಿಸುತ್ತದೆ ಎಂದು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ ಆದರೆ ETH, USDC ಅಥವಾ ಯಾವುದೇ ಇತರ ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿಗೆ BTC ಅನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಡುವುದು BTC ಯ ತೆರಿಗೆಯ ವಿಲೇವಾರಿಯಾಗಿದೆ ಎಂದು ತಿಳಿದಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಕ್ರಿಪ್ಟೋ-ಟು-ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಸ್ವಾಪ್‌ಗೆ ವ್ಯಾಪಾರದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಎರಡೂ ಸ್ವತ್ತುಗಳ USD ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವುದು, ಮಾರಾಟವಾದ BTC ಯ ಲಾಭ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವನ್ನು ಗುರುತಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಖರೀದಿಸಿದ ಕ್ರಿಪ್ಟೋಗೆ ಹೊಸ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. DeFi ಸಂವಹನಗಳು ಈ ಸಮಸ್ಯೆಯನ್ನು ಸಂಕೀರ್ಣಗೊಳಿಸುತ್ತವೆ: ಒಂದೇ ಯುನಿಸ್ವಾಪ್ ಮಲ್ಟಿ-ಹಾಪ್ ಸ್ವಾಪ್ (BTC ಯಿಂದ WBTC ಯಿಂದ USDC ನಿಂದ DAI) ಮೂರು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ತೆರಿಗೆಯ ಈವೆಂಟ್‌ಗಳನ್ನು ರೂಪಿಸಬಹುದು. ಕ್ರಿಪ್ಟೋ-ಟು-ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಟ್ರೇಡ್‌ಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುವಲ್ಲಿ ವಿಫಲತೆಯು IRS ಕ್ರಿಪ್ಟೋ ಆಡಿಟ್ ಸಂಶೋಧನೆಗಳಲ್ಲಿ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಉಲ್ಲೇಖಿಸಲಾದ ಸಮಸ್ಯೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಚೈನಾಲಿಸಿಸ್‌ನೊಂದಿಗೆ ಬ್ಲಾಕ್‌ಚೈನ್ ಅನಾಲಿಟಿಕ್ಸ್ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಯ ಮೂಲಕ IRS ಜಾರಿ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಿದೆ.
- !ಎರಡನೇ ಪ್ರಮುಖ ದೋಷವು ಅಸಮಂಜಸ ಅಥವಾ ಬೆಂಬಲವಿಲ್ಲದ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವಿಧಾನವನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಿದೆ. ಕೆಲವು ತೆರಿಗೆದಾರರು ನಷ್ಟವನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡುವ ವಹಿವಾಟುಗಳಿಗೆ (ನಷ್ಟವನ್ನು ಗರಿಷ್ಠಗೊಳಿಸಲು) ಮತ್ತು ಲಾಭಗಳನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುವ ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ (ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು) HIFO ಅನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ, ಪ್ರತಿ ವಹಿವಾಟಿಗೆ ಹೆಚ್ಚು ಅನುಕೂಲಕರವಾದ ವಿಧಾನವನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಚೆರ್ರಿ-ಪಿಕ್ಕಿಂಗ್ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. IRS ಗೆ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಎಲ್ಲಾ ವಿಲೇವಾರಿಗಳಲ್ಲಿ ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿದ ವಿಧಾನವನ್ನು ಸ್ಥಿರವಾಗಿ ಅನ್ವಯಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗುರುತಿಸುವಿಕೆಯು ಪ್ರತಿ-ವಹಿವಾಟು ಲಾಟ್ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಅನುಮತಿಸುವ ಏಕೈಕ ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ, ಆದರೆ ತೆರಿಗೆದಾರರು ವಿಲೇವಾರಿ ಸಂಭವಿಸುವ ಮೊದಲು (ವಾಸ್ತವದ ನಂತರ ಅಲ್ಲ) ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಲಾಟ್ ಅನ್ನು ಸಮರ್ಪಕವಾಗಿ ಗುರುತಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಪ್ರತಿ ಹಿಂದಿನ ವಹಿವಾಟಿಗೆ ಹೆಚ್ಚು ತೆರಿಗೆ-ಅನುಕೂಲಕರವಾದ ಲಾಟ್ ಅನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಲು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗುರುತನ್ನು ಪೂರ್ವಭಾವಿಯಾಗಿ ಬಳಸುವುದು ಅನುಮತಿಸುವುದಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಸಿಕ್ಕಿಬಿದ್ದರೆ ಪೆನಾಲ್ಟಿಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು.
- !ಕ್ರಾಸ್-ಎಕ್ಸ್ಚೇಂಜ್ ಮತ್ತು ಕ್ರಾಸ್-ವಾಲೆಟ್ ವರ್ಗಾವಣೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು ಮೂರನೇ ನಿರ್ಣಾಯಕ ತಪ್ಪು. ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಕಾಯಿನ್‌ಬೇಸ್‌ನಿಂದ ಹಾರ್ಡ್‌ವೇರ್ ವ್ಯಾಲೆಟ್‌ಗೆ ಕ್ರಾಕನ್‌ಗೆ ಸ್ಥಳಾಂತರಿಸಿದಾಗ, ಈ ವರ್ಗಾವಣೆಗಳು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಘಟನೆಗಳಲ್ಲ ಆದರೆ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ನಿರಂತರತೆಯನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಬೇಕು. ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ವಿನಿಮಯ ಅಥವಾ ವಾಲೆಟ್ ಮೂಲ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯನ್ನು ತಿಳಿದಿರದ ಕಾರಣ ಅನೇಕ ಬಳಕೆದಾರರು ವರ್ಗಾವಣೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಅನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ. ಸರಿಯಾದ ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ಇಲ್ಲದೆ, ತೆರಿಗೆದಾರರು $0 ಅನ್ನು ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವಾಗಿ ಬಳಸಲು ಡೀಫಾಲ್ಟ್ ಮಾಡಬಹುದು (ಗರಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಲಾಭದ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ) ಅಥವಾ ವರ್ಗಾವಣೆ ದಿನಾಂಕದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವಾಗಿ ಬಳಸಬಹುದು (ತಪ್ಪಾಗಿದೆ, ಆದರೆ ಸಾಮಾನ್ಯ ದೋಷ). ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಪ್ರತಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಲಾಟ್‌ಗೆ ಮುರಿಯದ ಕಸ್ಟಡಿ ಸರಪಳಿಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಮೊತ್ತಗಳು, ಟೈಮ್‌ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಆನ್-ಚೈನ್ ವಹಿವಾಟು ಹ್ಯಾಶ್‌ಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಪ್ಲಾಟ್‌ಫಾರ್ಮ್‌ಗಳಾದ್ಯಂತ ಹೊರಹೋಗುವ ಮತ್ತು ಒಳಬರುವ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿಸುವ ಮೂಲಕ ವರ್ಗಾವಣೆಗಳನ್ನು ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ.
Pro Tip
ಗರಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ದಕ್ಷತೆಗಾಗಿ, ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ನಿರ್ವಹಣೆಗೆ ಲೇಯರ್ಡ್ ವಿಧಾನವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಕೋಲ್ಡ್ ಸ್ಟೋರೇಜ್‌ನಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಹಳೆಯ, ಕಡಿಮೆ-ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಇರಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ (ಈ ಸ್ಥಳಗಳು ಅತಿದೊಡ್ಡ ಅವಾಸ್ತವಿಕ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ ಆದರೆ ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ದರಕ್ಕೆ ಅರ್ಹವಾಗಿವೆ). ನೀವು ಹಣವನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಬೇಕಾದಾಗ (ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುವುದು) ಮೊದಲು ನಿಮ್ಮ ಅತ್ಯಧಿಕ-ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ, ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಲಾಟ್‌ಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಗುರುತನ್ನು ಬಳಸಿ. ಕ್ರಿಪ್ಟೋಗೆ ತೊಳೆಯುವ ಮಾರಾಟದ ವಿನಾಯಿತಿಯು ಲಭ್ಯವಿದ್ದಾಗ (ಕನಿಷ್ಠ 2024 ರವರೆಗೆ) ನಷ್ಟವನ್ನು ಆಕ್ರಮಣಕಾರಿಯಾಗಿ ಕೊಯ್ಲು ಮಾಡಿ. ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಕಡಿಮೆ-ಆಧಾರಿತ, ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಿಟ್‌ಕಾಯಿನ್ ಅನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಬದಲು ಚಾರಿಟಿಗೆ ದಾನ ಮಾಡುವುದನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ, ಏಕೆಂದರೆ ಇದು ಸಂಪೂರ್ಣ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯ ಕಡಿತವನ್ನು ಒದಗಿಸುವಾಗ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ತಪ್ಪಿಸುತ್ತದೆ.
Did you know?
ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿ ತೆರಿಗೆ ಅನುವರ್ತನೆಯು US ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ $50 ಶತಕೋಟಿ ಪಾವತಿಸದ ತೆರಿಗೆಗಳಲ್ಲಿ ವೆಚ್ಚವಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು IRS ಅಂದಾಜಿಸಿದೆ. ಈ ತೆರಿಗೆ ಅಂತರವು ಎಷ್ಟು ಮಹತ್ವದ್ದಾಗಿದೆ ಎಂದರೆ 2021 ರ ಮೂಲಸೌಕರ್ಯ ಹೂಡಿಕೆ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗ ಕಾಯಿದೆಯು 10 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಅಂದಾಜು $28 ಶತಕೋಟಿ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸಲು ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿ ಬ್ರೋಕರ್ ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. ಬ್ರೋಕರ್‌ನ ಕಾಯಿದೆಯ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನವು ತುಂಬಾ ವಿಶಾಲವಾಗಿತ್ತು, ಇದು ಆರಂಭದಲ್ಲಿ ಗಣಿಗಾರರು, ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರು ಮತ್ತು ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್ ಡೆವಲಪರ್‌ಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿತ್ತು, ಗಮನಾರ್ಹವಾದ ಉದ್ಯಮದ ಪುಶ್‌ಬ್ಯಾಕ್ ಮತ್ತು ನಂತರದ ನಿಯಂತ್ರಕ ಸ್ಪಷ್ಟೀಕರಣವು ಗ್ರಾಹಕರ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ವಾಸ್ತವವಾಗಿ ಸುಗಮಗೊಳಿಸುವ ಘಟಕಗಳಿಗೆ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯನ್ನು ಸಂಕುಚಿತಗೊಳಿಸಿತು.
Regional Guides
▾
United States▾
European Union▾
Asia Pacific▾
References
ಸಾಪ್ತಾಹಿಕ ಗಣಿತ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ
ಪ್ರತಿ ವಾರ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ 12,000+ ಚಂದಾದಾರರನ್ನು ಸೇರಿ.