What is Real Estate Tax Calculator?
▾
Real estate taxation is a multi-layered system that affects property owners in multiple ways: annual property taxes levied by local governments based on assessed value; ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯದ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು ಮಾರಾಟದಿಂದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು; and various transfer taxes, excise taxes, and documentary stamp taxes triggered by buying and selling. Understanding each layer and the tax benefits unique to real estate — particularly depreciation, 1031 exchanges, and the primary residence capital gains exclusion — is essential for maximizing after-tax returns. Property taxes are the most visible real estate tax, assessed annually by county and municipal governments to fund local services (schools, roads, emergency services). In the US, effective property tax rates range from 0.28% of home value in Hawaii to 2.49% in New Jersey, with a national average of approximately 1.1%. Property taxes are typically based on assessed value, which may differ from market value, and are often calculated as: Tax = Assessed Value x Mill Rate (where one mill = $1 per $1,000 of assessed value). Income from rental properties is taxable as ordinary income, but real estate investors benefit from several powerful deductions: mortgage interest, property taxes paid, insurance, management fees, repairs and maintenance, and — most importantly — depreciation. Depreciation allows investors to deduct 1/27.5 of the building's cost basis annually (for residential property) or 1/39 for commercial, even as the property appreciates in market value. ಇದು ಅಕೌಂಟೆಂಟ್‌ಗಳು 'ಫ್ಯಾಂಟಮ್ ನಷ್ಟ' ಎಂದು ಕರೆಯುವುದನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುತ್ತದೆ ಅದು ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಆಶ್ರಯಿಸುತ್ತದೆ. ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, ಲಾಭವು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ. Properties held longer than one year qualify for long-term capital gains rates (0%, 15%, or 20% federally depending on income level), plus the 3.8% Net Investment Income Tax for high earners. Depreciation recapture is taxed at a maximum 25% rate. Primary residence gains up to $250,000 (single) or $500,000 (married) are excluded under IRC Section 121, subject to 2-of-5-years residency requirements.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
ಸೂತ್ರ
▾
ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ:
ಹಂತ 1: ಹಂತ 1 - ವಾರ್ಷಿಕ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿ: ಕೌಂಟಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ವೆಬ್‌ಸೈಟ್‌ನಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಆಸ್ತಿಯ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಹುಡುಕಿ. ನಿಮ್ಮ ಅಧಿಕಾರ ವ್ಯಾಪ್ತಿಗೆ ಪ್ರಸ್ತುತ ಗಿರಣಿ ದರವನ್ನು ಗುರುತಿಸಿ (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಅಥವಾ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ವೆಬ್‌ಸೈಟ್‌ನಲ್ಲಿ ತೋರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ). ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ: ವಾರ್ಷಿಕ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ = (ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ / 1,000) x ಗಿರಣಿ ದರ. ಕೆಲವು ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳು ಭೂಮಿ ವರ್ಸಸ್ ಸುಧಾರಣೆಗಳಿಗೆ ವಿಭಿನ್ನ ಗಿರಣಿ ದರಗಳನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಮಾಲೀಕರು-ಆಕ್ರಮಿತ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸಗಳಿಗೆ ಹೋಮ್ಸ್ಟೆಡ್ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು (ಕಡಿಮೆ ದರಗಳು ಅಥವಾ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಿದ ಮೌಲ್ಯ ಕಡಿತಗಳು) ನೀಡುತ್ತವೆ.
ಹಂತ 2: ಹಂತ 2 - ನಿಮ್ಮ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಆಧಾರವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಿ: ನಿಮ್ಮ ಫೆಡರಲ್ ರಿಟರ್ನ್‌ನ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ E ನಲ್ಲಿ ಎಲ್ಲಾ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಿ. ಕಡಿತಗೊಳಿಸು: ಅಡಮಾನ ಬಡ್ಡಿ, ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಗಳು, ವಿಮಾ ಕಂತುಗಳು, ಜಾಹೀರಾತು, ಆಸ್ತಿ ನಿರ್ವಹಣೆ ಶುಲ್ಕಗಳು, ರಿಪೇರಿ ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಣೆ (ಆದರೆ ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳು ಅಲ್ಲ - ಅವು ಸವಕಳಿ), ಮತ್ತು ಇತರ ಸಾಮಾನ್ಯ ವೆಚ್ಚಗಳು. ಫಲಿತಾಂಶವು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವಾಗಿದೆ.
ಹಂತ 3: ಹಂತ 3 - ವಾರ್ಷಿಕ ಸವಕಳಿ ಕಡಿತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ಭೂಮಿ (ಸವಕಳಿಯಾಗುವುದಿಲ್ಲ) ಮತ್ತು ಸುಧಾರಣೆಗಳ (ಸವಕಳಿ) ನಡುವೆ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸಿ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗಳಲ್ಲಿ ಭೂಮಿಯ ಮೌಲ್ಯವು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯ 15-30% ಆಗಿದೆ. ಕಟ್ಟಡ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ = ಒಟ್ಟು ಆಧಾರ - ಭೂಮಿಯ ಮೌಲ್ಯ. ವಾರ್ಷಿಕ ಸವಕಳಿ = ಕಟ್ಟಡ ಆಧಾರ / 27.5 (ವಸತಿ) ಅಥವಾ / 39 (ವಾಣಿಜ್ಯ). ಉದಾಹರಣೆ: $400,000 ಆಸ್ತಿ, $80,000 ಭೂಮಿ, $320,000 ಕಟ್ಟಡ: ವಾರ್ಷಿಕ ಸವಕಳಿ = $320,000 / 27.5 = $11,636/ವರ್ಷ.
ಹಂತ 4: ಹಂತ 4 - ನಿವ್ವಳ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಿ: ಬಾಡಿಗೆ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ = ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ - ಎಲ್ಲಾ ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಸವಕಳಿ ಸೇರಿದಂತೆ). ಇದು ನಷ್ಟವನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡಿದರೆ ಮತ್ತು ನೀವು ಬಾಡಿಗೆ ನಿರ್ವಹಣೆಯಲ್ಲಿ ಸಕ್ರಿಯ ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವವರಾಗಿದ್ದರೆ, ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯದ ವಿರುದ್ಧ ನೀವು $25,000 ವರೆಗೆ ಬಾಡಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು (ಹಂತ-ಔಟ್ $100,000 AGI, $150,000 AGI ನಲ್ಲಿ ತೆಗೆದುಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ). ವರ್ಷಕ್ಕೆ 750 ಗಂಟೆಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಚಟುವಟಿಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ವೃತ್ತಿಪರರು ಅನಿಯಮಿತ ಬಾಡಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು.
ಹಂತ 5: ಹಂತ 5 - ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ಹೊಂದಿಸಲಾದ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ಮೂಲ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯೊಂದಿಗೆ ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿ. ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸಿ (ಛಾವಣಿ, ಸೇರ್ಪಡೆ, HVAC ಬದಲಿ - ನಿರ್ವಹಣೆ ಅಲ್ಲ). ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ತೆಗೆದುಕೊಂಡ ಎಲ್ಲಾ ಸವಕಳಿ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಕಳೆಯಿರಿ (ಅಥವಾ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲು ಅನುಮತಿಸಲಾಗಿದೆ). ಫಲಿತಾಂಶವು ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಹೊಂದಿಸಲಾಗಿದೆ. ಉದಾಹರಣೆ: $300,000 ನಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಲಾಗಿದೆ; ಸುಧಾರಣೆಗಳಲ್ಲಿ $20,000; ಸವಕಳಿಯಲ್ಲಿ $50,000: ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ಆಧಾರ = $270,000.
ಹಂತ 6: ಹಂತ 6 - ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಲಾಭವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ = ಒಟ್ಟು ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ - ಮಾರಾಟದ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಏಜೆಂಟ್ ಆಯೋಗಗಳು, ಶೀರ್ಷಿಕೆ, ವರ್ಗಾವಣೆ ತೆರಿಗೆಗಳು). ತೆರಿಗೆಯ ಲಾಭ = ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ - ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ. ಸವಕಳಿ ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆ ಭಾಗ (25% ಗರಿಷ್ಠ ಫೆಡರಲ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ) = ಎಲ್ಲಾ ಸಂಗ್ರಹವಾದ ಸವಕಳಿ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಭಾಗ = ಮೂಲ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯ ಮೈನಸ್ ವೆಚ್ಚಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭ. ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ 0/15/20% LTCG ದರವನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿ, ಜೊತೆಗೆ 3.8% NIIT ಅನ್ವಯಿಸಿದರೆ.
ಹಂತ 7: ಹಂತ 7 - ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸದ ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆಯನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿ (ಅನ್ವಯಿಸಿದರೆ): ಕಳೆದ 5 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಕನಿಷ್ಠ 2 ವರ್ಷಗಳ ಕಾಲ ವಾಸಿಸಿದ ನಂತರ ನಿಮ್ಮ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸವನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದಿಂದ $250,000 (ಏಕ) ಅಥವಾ $500,000 (ವಿವಾಹಿತರು) ವರೆಗೆ ಹೊರತುಪಡಿಸಿ. ಗಮನಿಸಿ: ಈ ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆಯು ಸವಕಳಿ ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆಯಿಂದ ರಕ್ಷಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಬಾಡಿಗೆ ಬಳಕೆಯ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಸವಕಳಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಿದ್ದರೆ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸ ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿಯೂ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಹಂತವು ಹಿಂದಿನದನ್ನು ನಿರ್ಮಿಸುತ್ತದೆ, ಘಟಕ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಸಮಗ್ರ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶವಾಗಿ ಸಂಯೋಜಿಸುತ್ತದೆ. ಸೂತ್ರವು ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ನಡವಳಿಕೆಯನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುವ ಗಣಿತದ ಸಂಬಂಧಗಳನ್ನು ಸೆರೆಹಿಡಿಯುತ್ತದೆ.Variable Legend
▾
| ಚಿಹ್ನೆ | ಹೆಸರು | ಘಟಕ | ವಿವರಣೆ |
|---|---|---|---|
| AV | ಅಂದಾಜು ಮೌಲ್ಯ | USD | ಸ್ಥಳೀಯ ತೆರಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರು ಆಸ್ತಿಗೆ ನಿಗದಿಪಡಿಸಿದ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ವಾರ್ಷಿಕ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಆಧಾರವಾಗಿ ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯದಿಂದ ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಭಿನ್ನವಾಗಿರಬಹುದು. |
| MR | ಗಿರಣಿ ದರ | mills | The property tax rate expressed as dollars per $1,000 of assessed value. 20 ರ ಗಿರಣಿ ದರವು ಪ್ರತಿ $1,000 ಗೆ $20 ಅಥವಾ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮೌಲ್ಯದ 2% ಗೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ. |
| PT | ವಾರ್ಷಿಕ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ | USD/year | ಅಂದಾಜು ಮೌಲ್ಯದ ಸಮಯ ಮಿಲ್ ದರವನ್ನು 1,000 ರಿಂದ ಭಾಗಿಸಲಾಗಿದೆ. The annual tax bill from the local government. |
| CB | ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ | USD | ಖರೀದಿ ಬೆಲೆ ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳು ಮೈನಸ್ ಸಂಗ್ರಹವಾದ ಸವಕಳಿ. Used to calculate taxable gain on sale. |
| TG | ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯ ಲಾಭ | USD | ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ (ಒಟ್ಟು ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆ ಮೈನಸ್ ಮಾರಾಟದ ವೆಚ್ಚಗಳು) ಮೈನಸ್ ಹೊಂದಾಣಿಕೆ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ. ಬಂಡವಾಳ ಗಳಿಕೆ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಸವಕಳಿ ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ. |
| DEP | ವಾರ್ಷಿಕ ಸವಕಳಿ ಕಡಿತ | USD/year | ಕಟ್ಟಡದ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು 27.5 (ವಸತಿ) ಅಥವಾ 39 (ವಾಣಿಜ್ಯ) ಭಾಗಿಸಲಾಗಿದೆ. ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ನಗದುರಹಿತ ಕಡಿತ. |
How to Real Estate Tax Calculator
▾
- 1ಹಂತ 1 - ವಾರ್ಷಿಕ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿ: ಕೌಂಟಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ವೆಬ್‌ಸೈಟ್‌ನಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಆಸ್ತಿಯ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಹುಡುಕಿ. ನಿಮ್ಮ ಅಧಿಕಾರ ವ್ಯಾಪ್ತಿಗೆ ಪ್ರಸ್ತುತ ಗಿರಣಿ ದರವನ್ನು ಗುರುತಿಸಿ (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಅಥವಾ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ವೆಬ್‌ಸೈಟ್‌ನಲ್ಲಿ ತೋರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ). ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ: ವಾರ್ಷಿಕ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ = (ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ / 1,000) x ಗಿರಣಿ ದರ. Some jurisdictions apply different mill rates to land vs. improvements, and many offer homestead exemptions (reduced rates or assessed value deductions) for owner-occupied primary residences.
- 2ಹಂತ 2 - ನಿಮ್ಮ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಆಧಾರವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಿ: ನಿಮ್ಮ ಫೆಡರಲ್ ರಿಟರ್ನ್‌ನ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ E ನಲ್ಲಿ ಎಲ್ಲಾ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಿ. ಕಡಿತಗೊಳಿಸು: ಅಡಮಾನ ಬಡ್ಡಿ, ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಗಳು, ವಿಮಾ ಕಂತುಗಳು, ಜಾಹೀರಾತು, ಆಸ್ತಿ ನಿರ್ವಹಣೆ ಶುಲ್ಕಗಳು, ರಿಪೇರಿ ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಣೆ (ಆದರೆ ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳು ಅಲ್ಲ - ಅವು ಸವಕಳಿ), ಮತ್ತು ಇತರ ಸಾಮಾನ್ಯ ವೆಚ್ಚಗಳು. ಫಲಿತಾಂಶವು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವಾಗಿದೆ.
- 3ಹಂತ 3 - ವಾರ್ಷಿಕ ಸವಕಳಿ ಕಡಿತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ಭೂಮಿ (ಸವಕಳಿ ಅಲ್ಲ) ಮತ್ತು ಸುಧಾರಣೆಗಳ (ಸವಕಳಿ) ನಡುವೆ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸಿ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗಳಲ್ಲಿ ಭೂಮಿಯ ಮೌಲ್ಯವು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯ 15-30% ಆಗಿದೆ. ಕಟ್ಟಡ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ = ಒಟ್ಟು ಆಧಾರ - ಭೂಮಿಯ ಮೌಲ್ಯ. ವಾರ್ಷಿಕ ಸವಕಳಿ = ಕಟ್ಟಡ ಆಧಾರ / 27.5 (ವಸತಿ) ಅಥವಾ / 39 (ವಾಣಿಜ್ಯ). ಉದಾಹರಣೆ: $400,000 ಆಸ್ತಿ, $80,000 ಭೂಮಿ, $320,000 ಕಟ್ಟಡ: ವಾರ್ಷಿಕ ಸವಕಳಿ = $320,000 / 27.5 = $11,636/ವರ್ಷ.
- 4ಹಂತ 4 - ನಿವ್ವಳ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ನಷ್ಟವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಿ: ಬಾಡಿಗೆ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ = ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ - ಎಲ್ಲಾ ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಸವಕಳಿ ಸೇರಿದಂತೆ). ಇದು ನಷ್ಟವನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡಿದರೆ ಮತ್ತು ನೀವು ಬಾಡಿಗೆ ನಿರ್ವಹಣೆಯಲ್ಲಿ ಸಕ್ರಿಯ ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವವರಾಗಿದ್ದರೆ, ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯದ ವಿರುದ್ಧ ನೀವು $25,000 ವರೆಗೆ ಬಾಡಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು (ಹಂತ-ಔಟ್ $100,000 AGI, $150,000 AGI ನಲ್ಲಿ ತೆಗೆದುಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ). ವರ್ಷಕ್ಕೆ 750 ಗಂಟೆಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಚಟುವಟಿಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ವೃತ್ತಿಪರರು ಅನಿಯಮಿತ ಬಾಡಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು.
- 5ಹಂತ 5 - ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ಹೊಂದಿಸಲಾದ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ಮೂಲ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯೊಂದಿಗೆ ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿ. ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸಿ (ಛಾವಣಿ, ಸೇರ್ಪಡೆ, HVAC ಬದಲಿ - ನಿರ್ವಹಣೆ ಅಲ್ಲ). ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ತೆಗೆದುಕೊಂಡ ಎಲ್ಲಾ ಸವಕಳಿ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಕಳೆಯಿರಿ (ಅಥವಾ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲು ಅನುಮತಿಸಲಾಗಿದೆ). ಫಲಿತಾಂಶವು ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಹೊಂದಿಸಲಾಗಿದೆ. ಉದಾಹರಣೆ: $300,000 ನಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಲಾಗಿದೆ; ಸುಧಾರಣೆಗಳಲ್ಲಿ $20,000; ಸವಕಳಿಯಲ್ಲಿ $50,000: ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ಆಧಾರ = $270,000.
- 6ಹಂತ 6 - ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಲಾಭವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ = ಒಟ್ಟು ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ - ಮಾರಾಟದ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಏಜೆಂಟ್ ಆಯೋಗಗಳು, ಶೀರ್ಷಿಕೆ, ವರ್ಗಾವಣೆ ತೆರಿಗೆಗಳು). ತೆರಿಗೆಯ ಲಾಭ = ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ - ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರ. ಸವಕಳಿ ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆ ಭಾಗ (25% ಗರಿಷ್ಠ ಫೆಡರಲ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ) = ಎಲ್ಲಾ ಸಂಗ್ರಹವಾದ ಸವಕಳಿ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಭಾಗ = ಮೂಲ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯ ಮೈನಸ್ ವೆಚ್ಚಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭ. ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ 0/15/20% LTCG ದರವನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿ, ಜೊತೆಗೆ 3.8% NIIT ಅನ್ವಯಿಸಿದರೆ.
- 7ಹಂತ 7 - ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸ ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆಯನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿ (ಅನ್ವಯಿಸಿದರೆ): ಕಳೆದ 5 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಕನಿಷ್ಠ 2 ವರ್ಷಗಳ ಕಾಲ ಅಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸಿದ ನಂತರ ನಿಮ್ಮ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸವನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದಿಂದ $250,000 (ಏಕ) ಅಥವಾ $500,000 (ವಿವಾಹಿತರು) ವರೆಗೆ ಹೊರತುಪಡಿಸಿ. ಗಮನಿಸಿ: ಈ ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆಯು ಸವಕಳಿ ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆಯಿಂದ ರಕ್ಷಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಬಾಡಿಗೆ ಬಳಕೆಯ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಸವಕಳಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಿದ್ದರೆ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸ ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿಯೂ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
Worked Examples
▾
ಸವಕಳಿಯು ಶೂನ್ಯದ ಹತ್ತಿರ ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುತ್ತದೆ
ಕಟ್ಟಡ ಆಧಾರ: $380,000 - $76,000 = $304,000. ವಾರ್ಷಿಕ ಸವಕಳಿ: $304,000 / 27.5 = $11,055. ವಾರ್ಷಿಕ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ: $28,800. ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ವೆಚ್ಚಗಳು: $19,200 (ಬಡ್ಡಿ) + $8,400 (ಇತರ) + $11,055 (ಸವಕಳಿ) = $38,655. ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯ: $28,800 - $38,655 = -$9,855 (ಕಾಗದದ ನಷ್ಟ). 24% ತೆರಿಗೆ ಬ್ರಾಕೆಟ್‌ನಲ್ಲಿ $25,000 ಬಾಡಿಗೆ ನಷ್ಟ ಭತ್ಯೆಗೆ ಅರ್ಹರಾಗಿದ್ದರೆ: ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯದಲ್ಲಿ $9,855 x 24% = $2,365 (AGI ಮಿತಿಯೊಳಗೆ ಇದ್ದರೆ). 5 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ, ಇದು ಸಂಚಿತ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯದಲ್ಲಿ ಸರಿಸುಮಾರು $11,825 ಅನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ - ಕಚ್ಚಾ ನಗದು ಹರಿವಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯಲ್ಲಿ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕಡೆಗಣಿಸಲ್ಪಡುವ ಹೂಡಿಕೆಯ ಅಂಶದ ಮೇಲೆ ಅರ್ಥಪೂರ್ಣ ಲಾಭ.
ಅತಿ-ಮೌಲ್ಯಮಾಪನದ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯ ಮತ್ತು ಆಕರ್ಷಕವಾಗಿವೆ
ಪ್ರಸ್ತುತ: ($450,000 - $10,000) / 1,000 x 22 = $9,680/ವರ್ಷ. ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಹೊಂದಿಸಲು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನವನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸಿದರೆ: ($380,000 - $10,000) / 1,000 x 22 = $8,140/ವರ್ಷ. ವಾರ್ಷಿಕ ಉಳಿತಾಯ: $1,540. 5 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ: $7,700 ಉಳಿತಾಯ. ಮೇಲ್ಮನವಿ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯು ವಿಶಿಷ್ಟವಾಗಿ ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ: ಅಂದಾಜು ಮೌಲ್ಯಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ 3-5 ಹೋಲಿಸಬಹುದಾದ ಮಾರಾಟಗಳನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸುವುದು, ಸ್ಥಳೀಯ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಂಡಳಿಯಲ್ಲಿ ಮೇಲ್ಮನವಿ ಸಲ್ಲಿಸುವುದು (ಗಡುವುಗಳು ಅಧಿಕಾರ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯಿಂದ ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ - ಆಗಾಗ್ಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಸೂಚನೆಯ ನಂತರ 30-90 ದಿನಗಳು), ಮತ್ತು ವಿಚಾರಣೆಯಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಹೋಲಿಕೆಗಳನ್ನು ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸುವುದು. ಉತ್ತಮವಾಗಿ ದಾಖಲಿಸಲಾದ ಮೇಲ್ಮನವಿಗಳ ಯಶಸ್ಸಿನ ದರಗಳು 40-60%. ಅನೇಕ ತೆರಿಗೆ ಮೇಲ್ಮನವಿ ವಕೀಲರು ಆಕಸ್ಮಿಕವಾಗಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮೊದಲ ವರ್ಷದ ಉಳಿತಾಯದ 25-33%).
ಪೂರ್ಣ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ಪ್ರದರ್ಶಿಸುತ್ತದೆ
ಹೊಂದಿಸಲಾದ ಆಧಾರ: $250,000 + $30,000 - $72,750 = $207,250. ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ: $520,000 - $36,400 = $483,600. ಒಟ್ಟು ಲಾಭ: $483,600 - $207,250 = $276,350. ಸವಕಳಿ ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆ: $72,750 25% = $18,188. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ: $276,350 - $72,750 = $203,600. 15% LTCG ದರದಲ್ಲಿ (ಮದುವೆಯಾದ $180K ಆದಾಯ): $203,600 x 15% = $30,540. ಒಟ್ಟು ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆ: $18,188 + $30,540 = $48,728 ($250K ಮಿತಿಗಿಂತ ಕೆಳಗಿನ ಆದಾಯದಿಂದ NIIT ಇಲ್ಲ). 1031 ವಿನಿಮಯವು ಸಂಪೂರ್ಣ $48,728 ಅನ್ನು ಮುಂದೂಡುತ್ತದೆ.
ವಿಭಾಗ 121 ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆಯು ಮೆಚ್ಚುಗೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ; ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆ ಇನ್ನೂ ಬಾಕಿಯಿದೆ
ಒಟ್ಟು ಲಾಭ: $650,000 - $320,000 = $330,000. ಮನೆಯು 4 ರಲ್ಲಿ 5 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸವಾಗಿರುವುದರಿಂದ, $500,000 ಹೊರಗಿಡಲು (ವಿವಾಹಿತರು) ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯುತ್ತದೆ. ಎಲ್ಲಾ $330,000 ಮೆಚ್ಚುಗೆಯನ್ನು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಹೊರಗಿಡಲಾಗಿದೆ - 15% LTCG ದರದಲ್ಲಿ $49,500 ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಬಾಡಿಗೆ ವರ್ಷದಿಂದ ಸವಕಳಿಯಲ್ಲಿ $8,727 ಅನ್ನು ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸದ ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆಯಿಂದ ಆಶ್ರಯಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ: $8,727 x 25% = $2,182. ಬಾಕಿಯಿರುವ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ: $2,182 — ಸೆಕ್ಷನ್ 121 ಹೊರಗಿಡದೆ ನೀಡಬೇಕಾದ ಒಂದು ಸಣ್ಣ ಭಾಗ. ಈ ಉದಾಹರಣೆಯು ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸದ ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆಯ ಅಸಾಧಾರಣ ಶಕ್ತಿಯನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ.
Real-World Applications
▾
ಬಜೆಟ್ ಮತ್ತು ಪ್ರೊ ಫಾರ್ಮಾ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಾಗಿ ವಾರ್ಷಿಕ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವುದು, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಕ್ಯಾಲ್ಕ್‌ಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಲಭ್ಯವಿರುವ ಸವಕಳಿ ಕಡಿತವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವುದು, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಕ್ಯಾಲ್ಕ್‌ಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
ಮಾರಾಟ ಮತ್ತು 1031 ವಿನಿಮಯದ ನಡುವೆ ನಿರ್ಧರಿಸಲು ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲಿನ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವುದು, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಕ್ಯಾಲ್ಕ್‌ಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನವು ನಿಖರವಾಗಿದೆಯೇ ಮತ್ತು ಮನವಿಯು ಯೋಗ್ಯವಾಗಿದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸುವುದು, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಕ್ಯಾಲ್ಕ್‌ಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
ಸಂಚಿತ ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ನಷ್ಟಗಳು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಬ್ರಾಕೆಟ್ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಹೂಡಿಕೆ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲು ಸೂಕ್ತವಾದ ವರ್ಷವನ್ನು ಯೋಜಿಸುವುದು, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಕ್ಯಾಲ್ಕ್‌ಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
Special Cases
▾
ಹೋಮ್ಸ್ಟೆಡ್ ವಿನಾಯಿತಿ', 'ವಿವರಣೆ': 'ಹೆಚ್ಚಿನ ರಾಜ್ಯಗಳು ಹೋಮ್ಸ್ಟೆಡ್ ಅನ್ನು ನೀಡುತ್ತವೆ
ಹೆಚ್ಚಿನ ರಾಜ್ಯಗಳು ಹೋಮ್ಸ್ಟೆಡ್ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತವೆ, ಅದು ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸದ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯ ರೂಪಗಳು: ಅಂದಾಜು ಮೌಲ್ಯದಲ್ಲಿ ಫ್ಲಾಟ್ ಡಾಲರ್ ಕಡಿತ (ಫ್ಲೋರಿಡಾದಲ್ಲಿ $25,000, ಕ್ಯಾಲಿಫೋರ್ನಿಯಾದಲ್ಲಿ $7,000); ಶೇಕಡಾವಾರು ಕಡಿತ; ಅಥವಾ ಹಿರಿಯರು ಮತ್ತು ಅಂಗವಿಕಲ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮೌಲ್ಯ ಹೆಚ್ಚಳದ ಮೇಲೆ ಫ್ರೀಜ್. ಹೋಮ್ಸ್ಟೆಡ್ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮಾಲೀಕ-ಆಕ್ರಮಿತ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸಗಳಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಲಭ್ಯವಿರುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಅರ್ಜಿ ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕು — ಹೆಚ್ಚಿನ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳಲ್ಲಿ ಅವು ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿರುವುದಿಲ್ಲ.
ರಾಜ್ಯದ ಮೂಲಕ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು (2024)
▾
| ರಾಜ್ಯ | ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ದರ | ಸರಾಸರಿ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ (ಮಧ್ಯಮ ಮನೆ) | ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು |
|---|---|---|---|
| ಹವಾಯಿ | 0.28% | $1,715 | US ನಲ್ಲಿ ಕಡಿಮೆ; ಹೆಚ್ಚಿನ ಮನೆ ಮೌಲ್ಯಗಳು ಕಡಿಮೆ ದರವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸುತ್ತದೆ |
| ಅಲಬಾಮಾ | 0.41% | $548 | ಅತ್ಯಂತ ಕಡಿಮೆ ದರಗಳು; ಕಡಿಮೆ ಮನೆ ಮೌಲ್ಯಗಳು |
| ಕೊಲೊರಾಡೋ | 0.51% | $2,017 | ಕಡಿಮೆ ದರ; ಮೆಚ್ಚುಗೆಯ ಕಾರಣದಿಂದಾಗಿ ಏರುತ್ತಿದೆ |
| ಟೆನ್ನೆಸ್ಸೀ | 0.71% | $1,216 | ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲ; ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದೆ |
| ಕ್ಯಾಲಿಫೋರ್ನಿಯಾ | 0.75% | $5,700 | ಪ್ರಾಪ್ 13 ಮಿತಿಗಳು ಹೆಚ್ಚಾಗುತ್ತದೆ; ಹೆಚ್ಚಿನ ಮನೆ ಮೌಲ್ಯಗಳು |
| ಫ್ಲೋರಿಡಾ | 0.91% | $2,400 | ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲ; ಹೋಮ್ಸ್ಟೆಡ್ ವಿನಾಯಿತಿ ಲಭ್ಯವಿದೆ |
| ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಸರಾಸರಿ | 1.10% | $2,795 | ರಾಜ್ಯಗಳೊಳಗಿನ ಕೌಂಟಿಯಿಂದ ವ್ಯಾಪಕ ವ್ಯತ್ಯಾಸ |
| ಟೆಕ್ಸಾಸ್ | 1.80% | $3,872 | ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲ; ಹೆಚ್ಚಿನ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸುತ್ತದೆ |
| ಇಲಿನಾಯ್ಸ್ | 2.27% | $4,942 | ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಮೇಲೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಸ್ಥಳೀಯ ಸರ್ಕಾರ ಅವಲಂಬನೆ |
| ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ | 2.49% | $8,797 | US ನಲ್ಲಿ ಅತ್ಯಧಿಕ; ಹೆಚ್ಚಿನ ಸರ್ಕಾರಿ ಖರ್ಚು |
Frequently Asked Questions
▾
ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಗಳ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮೌಲ್ಯ ಮತ್ತು ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯದ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವೇನು?
ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯವು ಶಸ್ತ್ರಾಸ್ತ್ರ-ಉದ್ದದ ವಹಿವಾಟಿನಲ್ಲಿ ಸಿದ್ಧ ಖರೀದಿದಾರ ಮತ್ತು ಮಾರಾಟಗಾರರ ನಡುವೆ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಅಂದಾಜು ಮೌಲ್ಯವು ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಸ್ಥಳೀಯ ತೆರಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ಕಛೇರಿಯಿಂದ ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾದ ಮೌಲ್ಯವಾಗಿದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳಲ್ಲಿ, ಮೌಲ್ಯಮಾಪನದ ಮೌಲ್ಯವು ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯಕ್ಕೆ (100% ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಅನುಪಾತ) ಅಥವಾ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯದ ಒಂದು ಸೆಟ್ ಭಾಗಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ (ಉದಾ., ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯದ 60% ಅಥವಾ 80% - ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಅನುಪಾತ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ). ನಿಜವಾದ ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು (ಗಿರಣಿ ದರ) ನಂತರ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮೌಲ್ಯಕ್ಕೆ ಅನ್ವಯಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೋಲಿಸಬಹುದಾದ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಅನುಪಾತದಲ್ಲಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಿದರೆ (ಹೆಚ್ಚು-ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ), ನೀವು ನಿಮ್ಮ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಪಾಲಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನದನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತಿರಬಹುದು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಮನವಿಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ರಾಜ್ಯ ಮತ್ತು ಕೌಂಟಿಯಿಂದ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವಿಧಾನಗಳು ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ.
ಬಾಡಿಗೆ ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ ಸವಕಳಿ ಕಡಿತವು ಹೇಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತದೆ?
ಸವಕಳಿಯು ಬಾಡಿಗೆ ಆಸ್ತಿ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ಅದರ ಉಪಯುಕ್ತ ಜೀವಿತಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ಕಟ್ಟಡದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ (ಭೂಮಿಯಲ್ಲ, ಅದು ಸವೆದುಹೋಗುವುದಿಲ್ಲ) - ವಸತಿ ಬಾಡಿಗೆ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ 27.5 ವರ್ಷಗಳು ಮತ್ತು ವಾಣಿಜ್ಯ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ 39 ವರ್ಷಗಳು - ನೇರ-ಸಾಲಿನ ಸವಕಳಿಯನ್ನು ಬಳಸಿ. ವಾರ್ಷಿಕ ಕಡಿತವು ಕಟ್ಟಡದ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು 27.5 ಅಥವಾ 39 ರಿಂದ ಭಾಗಿಸಿದಾಗ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಇದು ನಗದುರಹಿತ ಕಡಿತವಾಗಿದೆ - ನೀವು ನಿಜವಾಗಿಯೂ ಈ ಹಣವನ್ನು ಖರ್ಚು ಮಾಡುವುದಿಲ್ಲ - ಆದರೆ ಇದು ಕಾಗದದ ಮೇಲೆ ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಯ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಕಡಿತವು ಮೌಲ್ಯಯುತವಾಗಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಆಸ್ತಿಯು ಧನಾತ್ಮಕ ನಗದು ಹರಿವನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡಿದಾಗಲೂ ಇದು ಕಾಗದದ ನಷ್ಟವನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡಬಹುದು. ವಹಿವಾಟು: ಸಂಚಿತ ಸವಕಳಿಯು ನಿಮ್ಮ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು 1031 ವಿನಿಮಯದ ಮೂಲಕ ಮುಂದೂಡದ ಹೊರತು, ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ ಅಂತಿಮವಾಗಿ ಮರು ವಶಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು (25% ವರೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ).
ವೆಚ್ಚದ ಪ್ರತ್ಯೇಕತೆ ಎಂದರೇನು ಮತ್ತು ಅದರಿಂದ ಯಾರು ಪ್ರಯೋಜನ ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ?
ವೆಚ್ಚದ ಪ್ರತ್ಯೇಕತೆಯು IRS-ಅನುವರ್ತನೆಯ ಇಂಜಿನಿಯರಿಂಗ್ ಅಧ್ಯಯನವಾಗಿದ್ದು ಅದು ಕಟ್ಟಡದ ಘಟಕಗಳನ್ನು 27.5-ವರ್ಷ ಅಥವಾ 39-ವರ್ಷಗಳ ಆಸ್ತಿಯಿಂದ 5, 7, ಅಥವಾ 15 ವರ್ಷಗಳ ಕಡಿಮೆ ಸವಕಳಿ ಜೀವನಕ್ಕೆ ಮರುವರ್ಗೀಕರಿಸುತ್ತದೆ. ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆಸ್ತಿಯ ಘಟಕಗಳು (ಉಪಕರಣಗಳು, ರತ್ನಗಂಬಳಿಗಳು, ವಿಶೇಷ ವೈರಿಂಗ್) 5-7 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಸವಕಳಿಯಾಗುತ್ತವೆ; 15 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಭೂ ಸುಧಾರಣೆಗಳು (ಪಾರ್ಕಿಂಗ್ ಸ್ಥಳಗಳು, ಭೂದೃಶ್ಯ, ಬೇಲಿಗಳು). ವೇಗವರ್ಧಿತ ಸವಕಳಿಯು ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಆರಂಭಿಕ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಲೋಡ್ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಶೀಘ್ರದಲ್ಲೇ ದೊಡ್ಡ ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುತ್ತದೆ. ಬೋನಸ್ ಸವಕಳಿಯೊಂದಿಗೆ (100% ಅರ್ಹತಾ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ ಮೊದಲ ವರ್ಷದ ಕಡಿತ, 2022 ರ ನಂತರ ಹಂತಹಂತವಾಗಿ ಕಡಿಮೆಯಾಗುತ್ತದೆ), ವೆಚ್ಚದ ಪ್ರತ್ಯೇಕತೆಯು ಬೃಹತ್ ಮೊದಲ ವರ್ಷದ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡಬಹುದು. ಗಮನಾರ್ಹ ಸುಧಾರಣೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳು, ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯದ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಮತ್ತು ಆಶ್ರಯಕ್ಕಾಗಿ ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಆದಾಯ ಹೊಂದಿರುವವರಿಗೆ ಇದು ಹೆಚ್ಚು ಪ್ರಯೋಜನಕಾರಿಯಾಗಿದೆ.
$25,000 ಬಾಡಿಗೆ ನಷ್ಟ ಭತ್ಯೆ ಎಂದರೇನು?
IRC ವಿಭಾಗ 469 ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಚಟುವಟಿಕೆಯ ನಷ್ಟಗಳು (ಬಾಡಿಗೆ ನಷ್ಟಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ) ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಮಾತ್ರ ಸರಿದೂಗಿಸಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಬಾಡಿಗೆ ನಿರ್ವಹಣೆಯಲ್ಲಿ ಸಕ್ರಿಯವಾಗಿ ಭಾಗವಹಿಸುವ (ಹಿಡುವಳಿದಾರರ ಆಯ್ಕೆ, ಗುತ್ತಿಗೆ, ರಿಪೇರಿ ಇತ್ಯಾದಿಗಳ ಬಗ್ಗೆ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ಕೈಗೊಳ್ಳುವ) ಮತ್ತು ಮಾರ್ಪಡಿಸಿದ AGI $100,000 ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇರುವ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಬಾಡಿಗೆ ನಷ್ಟದಲ್ಲಿ $25,000 ವರೆಗೆ ವಿಶೇಷ ಭತ್ಯೆ ಅನುಮತಿ ನೀಡುತ್ತದೆ. ಈ ಭತ್ಯೆಯು $100,000 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ AGI ಯ ಪ್ರತಿ $2 ಕ್ಕೆ $1 ರಿಂದ ಹಂತಹಂತವಾಗಿ $150,000 AGI ನಲ್ಲಿ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕಣ್ಮರೆಯಾಗುತ್ತದೆ. ಹಂತ-ಹಂತದ ಮಿತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಭವಿಷ್ಯದ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ಮಾರಾಟದಿಂದ ಲಾಭವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ತಮ್ಮ ಅನುಮತಿಸದ ನಷ್ಟವನ್ನು ಮುಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸಬೇಕು. ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ವೃತ್ತಿಪರರು (750+ ಗಂಟೆಗಳ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಚಟುವಟಿಕೆ) ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯದ ವಿರುದ್ಧ ಅನಿಯಮಿತ ಬಾಡಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು.
ನನ್ನ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನವನ್ನು ನಾನು ಹೇಗೆ ಮೇಲ್ಮನವಿ ಸಲ್ಲಿಸುವುದು?
ನಿಮ್ಮ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನವನ್ನು ಮೇಲ್ಮನವಿ ಸಲ್ಲಿಸಲು: (1) ಮೇಲ್ಮನವಿಯ ಅಂತಿಮ ದಿನಾಂಕಕ್ಕಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಸೂಚನೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ - ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ದಿನಾಂಕದಿಂದ 30-90 ದಿನಗಳು; (2) ನಿಮ್ಮ ನೆರೆಹೊರೆಯಲ್ಲಿ ಹೋಲಿಸಬಹುದಾದ ಮಾರಾಟವನ್ನು ಸಂಶೋಧಿಸಿ (Zillow, Redfin, ಅಥವಾ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ಸ್ವಂತ ಡೇಟಾಬೇಸ್ ಅನ್ನು ಬಳಸಿ) ನಿಮ್ಮ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮೌಲ್ಯಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಮಾರಾಟವಾಗುವ ಗಾತ್ರ, ವಯಸ್ಸು ಮತ್ತು ಸ್ಥಿತಿಯಲ್ಲಿ ಹೋಲುವ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳಿಗಾಗಿ; (3) ಬಳಸಿದ ಡೇಟಾವನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ಆಸ್ತಿ ದಾಖಲೆ ಕಾರ್ಡ್ ಅನ್ನು ವಿನಂತಿಸಿ (ಚದರ ತುಣುಕನ್ನು, ಮಲಗುವ ಕೋಣೆ ಎಣಿಕೆ, ಸ್ಥಿತಿಯ ರೇಟಿಂಗ್) - ದೋಷಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯ ಮತ್ತು ಸರಿಪಡಿಸಬಹುದಾದವು; (4) ನಿಮ್ಮ ಹೋಲಿಕೆಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ಸ್ಥಳೀಯ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವಿಮರ್ಶೆ ಅಥವಾ ಸಮೀಕರಣ ಮಂಡಳಿಯೊಂದಿಗೆ ಔಪಚಾರಿಕ ಮನವಿಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿ; (5) ವಿಚಾರಣೆಗೆ ಹಾಜರಾಗಿ ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಸಾಕ್ಷ್ಯವನ್ನು ಶಾಂತವಾಗಿ ಮತ್ತು ವಾಸ್ತವಿಕವಾಗಿ ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಿ. ಸ್ಥಳೀಯ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ನಿರಾಕರಿಸಿದರೆ, ಅನೇಕ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳು ರಾಜ್ಯ ಮಟ್ಟದ ಪರಿಶೀಲನಾ ಮಂಡಳಿ ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ನ್ಯಾಯಾಲಯಕ್ಕೆ ಮನವಿಯನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತವೆ.
ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವಾಗ ಯಾವ ವರ್ಗಾವಣೆ ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು ವಹಿವಾಟು ವೆಚ್ಚಗಳು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ?
ಆಸ್ತಿ ಕೈ ಬದಲಾದಾಗ ರಾಜ್ಯಗಳು, ಕೌಂಟಿಗಳು ಮತ್ತು ಪುರಸಭೆಗಳಿಂದ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ವರ್ಗಾವಣೆ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯ ಶೇಕಡಾವಾರು ಅಥವಾ ಪ್ರತಿ $500/$1,000 ಮೌಲ್ಯಕ್ಕೆ ಫ್ಲಾಟ್ ಡಾಲರ್ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ದರಗಳು ಅಗಾಧವಾಗಿ ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ: ಟೆಕ್ಸಾಸ್, ಅಲಾಸ್ಕಾ ಅಥವಾ ಇದಾಹೊದಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ವರ್ಗಾವಣೆ ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲ; ಕೊಲೊರಾಡೋದಲ್ಲಿ 0.1%; ಕ್ಯಾಲಿಫೋರ್ನಿಯಾದಲ್ಲಿ 0.5%; ನ್ಯೂಯಾರ್ಕ್ ರಾಜ್ಯದಲ್ಲಿ 1.0-1.5%; ಕೆಲವು NYC ವಹಿವಾಟುಗಳಲ್ಲಿ 2.0-2.5%; ಮತ್ತು ವರ್ಮೊಂಟ್ ಮತ್ತು DC ಯ ಭಾಗಗಳಲ್ಲಿ 3-4% ವರೆಗೆ ದರಗಳು. ಮಾರಾಟಗಾರನ ಮುಕ್ತಾಯದ ವೆಚ್ಚಗಳು ಸಹ ಸೇರಿವೆ: ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಏಜೆಂಟ್ ಆಯೋಗಗಳು (5-6%), ಶೀರ್ಷಿಕೆ ವಿಮೆ (0.5-1.0%), ಎಸ್ಕ್ರೊ ಶುಲ್ಕಗಳು ($ 500-1,500), ರೆಕಾರ್ಡಿಂಗ್ ಶುಲ್ಕಗಳು ($ 50-250), ಮತ್ತು ಯಾವುದೇ ಬಾಕಿ ಉಳಿದಿರುವ ಹಕ್ಕುಗಳು ಅಥವಾ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣ. ಒಟ್ಟು ಮಾರಾಟದ ವೆಚ್ಚವು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯ 7-10% ರಷ್ಟಿದೆ.
ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಯಾವುದೇ ಮಾರ್ಗಗಳಿವೆಯೇ?
ಹೌದು - ಹಲವಾರು ಕಾರ್ಯತಂತ್ರಗಳು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು ಅಥವಾ ಮುಂದೂಡಬಹುದು: (1) 1031 ವಿನಿಮಯ: 180 ದಿನಗಳ ಒಳಗೆ ಒಂದು ರೀತಿಯ ಬದಲಿ ಆಸ್ತಿಯಾಗಿ ಆದಾಯವನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಎಲ್ಲಾ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಮತ್ತು ಸವಕಳಿ ಮರುಹೊಂದಿಕೆಯನ್ನು ಮುಂದೂಡಬಹುದು; (2) ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸದ ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆ (ವಿಭಾಗ 121): 2-5-ವರ್ಷದ ರೆಸಿಡೆನ್ಸಿ ಅವಶ್ಯಕತೆಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸುವ ಮೂಲಕ ಲಾಭದಲ್ಲಿ $250,000/$500,000 ವರೆಗೆ ಹೊರತುಪಡಿಸಿ; (3) ಕಂತು ಮಾರಾಟ: ಒಂದು ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಮೂಲಕ ಬಹು ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಲಾಭವನ್ನು ಹರಡಿ, ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ನಿಮ್ಮನ್ನು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ಬ್ರಾಕೆಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಇರಿಸುತ್ತದೆ; (4) ಆಪರ್ಚುನಿಟಿ ಝೋನ್ ಇನ್ವೆಸ್ಟ್ಮೆಂಟ್: 10+ ವರ್ಷಗಳನ್ನು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಂಡರೆ ಮೂಲ ಲಾಭವನ್ನು ಮುಂದೂಡಲು ಮತ್ತು ಸಂಭಾವ್ಯವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಹೊಸ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲಿನ ಲಾಭಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಹಾಕಲು ಅರ್ಹವಾದ ಅವಕಾಶ ವಲಯ ನಿಧಿಯಲ್ಲಿ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ; (5) ಚಾರಿಟಬಲ್ ರಿಮೈಂಡರ್ ಟ್ರಸ್ಟ್: CRT ಗೆ ಮೆಚ್ಚುಗೆ ಪಡೆದ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ದಾನ ಮಾಡಿ, ಆದಾಯದ ಸ್ಟ್ರೀಮ್ ಅನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸಿ ಮತ್ತು ಚಾರಿಟಬಲ್ ಕಡಿತವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವಾಗ ತಕ್ಷಣದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಿ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !ಸವಕಳಿ ಆಧಾರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವಾಗ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯ ಒಂದು ಭಾಗವನ್ನು ಭೂಮಿಗೆ ನಿಯೋಜಿಸಲು ಮರೆತುಬಿಡುವುದು - ಸಂಪೂರ್ಣ ಕಟ್ಟಡದ ಮೌಲ್ಯ, ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯಲ್ಲ, ಸವಕಳಿ ಆಧಾರವಾಗಿದೆ.
- !ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳನ್ನು ರಿಪೇರಿ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸುವುದು ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಅವುಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸುವುದು - ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳು (ಹೊಸ ಛಾವಣಿ, ಸೇರ್ಪಡೆ, HVAC ವ್ಯವಸ್ಥೆ) ಬಂಡವಾಳೀಕರಣ ಮತ್ತು ಸವಕಳಿ ಮಾಡಬೇಕು, ತಕ್ಷಣವೇ ಖರ್ಚು ಮಾಡಬಾರದು.
- !ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆ ಮೇಲ್ಮನವಿಯ ಗಡುವು ತಪ್ಪಿಹೋಗಿದೆ - ಹೆಚ್ಚಿನ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಗಳು ಮೇಲ್ಮನವಿಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಲು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಕೇವಲ 30-90 ದಿನಗಳನ್ನು ಮಾತ್ರ ನೀಡುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಈ ಗಡುವು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿರುತ್ತದೆ.
- !ಸಂಗ್ರಹವಾದ ಸವಕಳಿಯನ್ನು ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡಲು ವಿಫಲವಾಗಿದೆ, ಇದು ನಿಮ್ಮ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಆದಾಯವಾಗಿ ಮರುಪಡೆಯಬೇಕು.
- !ಪ್ರಾಥಮಿಕ ನಿವಾಸದ ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭದ ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆಯು ಸವಕಳಿ ಮರುಹೊಂದಿಕೆಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ ಎಂದು ಊಹಿಸಿ - ಅದು ಅಲ್ಲ. $500,000 ಹೊರಗಿಡುವಿಕೆಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಿದ ನಂತರವೂ, ಬಾಡಿಗೆ ಅವಧಿಗಳಿಂದ ಸಂಗ್ರಹವಾದ ಸವಕಳಿಯನ್ನು ಪುನಃ ವಶಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬೇಕು.
Pro Tip
ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಉದ್ದಕ್ಕೂ ನಿಮ್ಮ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್‌ಗೆ ಮಾಡಿದ ಎಲ್ಲಾ ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳ ನಿಖರವಾದ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಇರಿಸಿ. ರಸೀದಿಗಳು, ಪರವಾನಗಿಗಳು, ಗುತ್ತಿಗೆದಾರರ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಫೋಟೋಗಳ ಮೊದಲು/ನಂತರ ಸುಧಾರಣೆಗಳ ಮೊತ್ತ ಮತ್ತು ಸ್ವರೂಪ ಎರಡನ್ನೂ ಸ್ಥಾಪಿಸುತ್ತವೆ. ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳು ನಿಮ್ಮ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಸೇರಿಸುತ್ತವೆ (ಭವಿಷ್ಯದ ತೆರಿಗೆಯ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುವುದು) ಮತ್ತು ಸವಕಳಿ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ರಚಿಸುತ್ತವೆ. ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಸಂಭವಿಸಿದ ಸುಧಾರಣೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸದ ಕಾರಣ ಅನೇಕ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ತಪ್ಪಿಸಬಹುದಾದ ತೆರಿಗೆಗಳಲ್ಲಿ ಸಾವಿರಾರು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ.
Did you know?
1978 ರಲ್ಲಿ ಮತದಾರರಿಂದ ಅಂಗೀಕರಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ಕ್ಯಾಲಿಫೋರ್ನಿಯಾದ ಪ್ರತಿಪಾದನೆ 13, ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವರ್ಷಕ್ಕೆ 2% ಕ್ಕೆ ಮಿತಿಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಆಸ್ತಿಯ ಮಾಲೀಕತ್ವವನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಿದಾಗ ಮಾತ್ರ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಮರುಹೊಂದಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ನಾಟಕೀಯ ಅಸಮಾನತೆಗಳನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಿದೆ - ಒಂದೇ ರೀತಿಯ ಮನೆಗಳಲ್ಲಿ ನೆರೆಹೊರೆಯವರು ಅವರು ಖರೀದಿಸಿದಾಗ ಅವಲಂಬಿಸಿ ವಿಭಿನ್ನವಾದ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬಹುದು. 1985 ರಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಿದ ಮನೆ ಮಾಲೀಕರು $1,800/ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬಹುದು ಆದರೆ 2020 ರಲ್ಲಿ ಅದೇ ಗಾತ್ರದ ಮನೆಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಿದ ಅವರ ನೆರೆಹೊರೆಯವರು $16,000/ವರ್ಷವನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ. ಪ್ರಾಪ್ 13 ತಮ್ಮ ಮನೆಗಳಲ್ಲಿ ದಶಕಗಳಿಂದ ನೂರಾರು ಸಾವಿರ ಡಾಲರ್‌ಗಳ ಸಂಚಿತ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಮನೆಮಾಲೀಕರಿಗೆ ಒದಗಿಸಲು ಅಂದಾಜಿಸಲಾಗಿದೆ - ಇದು ಅಮೇರಿಕನ್ ಇತಿಹಾಸದಲ್ಲಿ ಅತ್ಯಂತ ಮಹತ್ವದ ಮತ್ತು ನಿರಂತರ ಮತದಾರರ ತೆರಿಗೆ ಉಪಕ್ರಮಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Ratings & comments
ಸಾಪ್ತಾಹಿಕ ಗಣಿತ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ
ಪ್ರತಿ ವಾರ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ 12,000+ ಚಂದಾದಾರರನ್ನು ಸೇರಿ.