Advance Tax Calculator
What is Advance Tax Calculator (India)?
▾
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯು ಭಾರತದಲ್ಲಿನ ತೆರಿಗೆದಾರರು ತಮ್ಮ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯಲ್ಲಿ ಒಂದು ದೊಡ್ಡ ಮೊತ್ತದಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸುವ ಬದಲು ಮುಂಚಿತವಾಗಿ (ಹಣಕಾಸಿನ ವರ್ಷದಲ್ಲಿಯೇ) ಪಾವತಿಸುವ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಾಗಿದೆ. ಇದು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆ, 1961 ರ ಸೆಕ್ಷನ್ 207-219 ರ ಮೂಲಕ ನಿಯಂತ್ರಿಸಲ್ಪಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ (ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು, ಕಂಪನಿಗಳು, ಸಂಸ್ಥೆಗಳು) ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ, ಅವರ ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಅಂದಾಜು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯು ₹10,000 ಮೀರಿದೆ - TDS ಅನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿದ ನಂತರ ಈಗಾಗಲೇ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು, ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ, ವ್ಯಾಪಾರ ಆದಾಯ, ಸ್ವತಂತ್ರ ಆದಾಯ, FD ಗಳ ಮೇಲಿನ ಬಡ್ಡಿ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸುವವರು TDS ಅನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸದ ಯಾವುದೇ ಇತರ ಆದಾಯದಂತಹ TDS ವ್ಯಾಪ್ತಿಗೆ ಒಳಪಡದ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಜನರಿಗೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ. ಸಂಬಳ ಪಡೆಯುವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ, ಉದ್ಯೋಗದಾತರ TDS ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸಂಬಳದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ; ಆದಾಗ್ಯೂ, ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯವಿದ್ದರೆ (ಫ್ರೀಲ್ಯಾನ್ಸಿಂಗ್, ಸ್ಟಾಕ್ ಟ್ರೇಡಿಂಗ್, ಬಾಡಿಗೆ ಆಸ್ತಿಯಿಂದ), ಉದ್ಯೋಗಿ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಬಹುದು. ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಾಲ್ಕು ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ: ಜೂನ್ 15 ರೊಳಗೆ ಅಂದಾಜು ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆಯ 15%, ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15 ರೊಳಗೆ 45%, ಡಿಸೆಂಬರ್ 15 ರೊಳಗೆ 75%, ಮತ್ತು ಮಾರ್ಚ್ 15 ರೊಳಗೆ 100%. ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ವಿಫಲವಾದರೆ (ಅಥವಾ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಕಂತು ಮೊತ್ತಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಪಾವತಿಸಿದರೆ) ಸೆಕ್ಷನ್ 234C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ದಂಡದ ಬಡ್ಡಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ (234C) ಮಾರ್ಚ್ 31 ರೊಳಗೆ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆಯ 90% ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ). ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ವೃತ್ತಿಪರ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿರದ ಹಿರಿಯ ನಾಗರಿಕರು (60+) ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದಿದ್ದಾರೆ - ಅವರು ವರ್ಷಾಂತ್ಯದ ನಂತರ ಸ್ವಯಂ-ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆಯ ಮೂಲಕ ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬಹುದು.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
ಸೂತ್ರ
▾
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರತಿ ಕಂತು: ಕಂತು 1 (ಜೂನ್ 15 ರೊಳಗೆ): ಅಂದಾಜು ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆಯ 15%; ಕಂತು 2 (ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15 ರೊಳಗೆ): ಅಂದಾಜು ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆಯ 45%; ಕಂತು 3 (ಡಿಸೆಂಬರ್ 15 ರೊಳಗೆ): ಅಂದಾಜು ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆಯ 75%; ಕಂತು 4 (ಮಾರ್ಚ್ 15 ರೊಳಗೆ): ಅಂದಾಜು ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆಯ 100%; 234C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಬಡ್ಡಿ = ಕೊರತೆ × 1% ಪ್ರತಿ ತಿಂಗಳು (ಅಥವಾ ಭಾಗ ತಿಂಗಳು) ಪ್ರತಿ ಕಂತಿಗೆ 3 ತಿಂಗಳುಗಳು; 234B ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಬಡ್ಡಿ = (ನಿರ್ಧರಿತ ತೆರಿಗೆ - TDS - ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ) × 1% ಏಪ್ರಿಲ್ 1 ರಿಂದ ತಿಂಗಳಿಗೆVariable Legend
▾
| ಚಿಹ್ನೆ | ಹೆಸರು | ಘಟಕ | ವಿವರಣೆ |
|---|---|---|---|
| TL | ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ | ₹ | ಎಲ್ಲಾ ಕಡಿತಗಳ ನಂತರ ಸೆಸ್ ಸೇರಿದಂತೆ ಅಂದಾಜು ವಾರ್ಷಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ; ಇದಕ್ಕೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. |
| TDS | TDS ಈಗಾಗಲೇ ಕಡಿತಗೊಂಡಿದೆ | ₹ | ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು, ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಇತರ ಕಡಿತಗಾರರಿಂದ ಒಟ್ಟು TDS ಕಡಿತಗೊಳ್ಳುವ ನಿರೀಕ್ಷೆಯಿದೆ. |
| AT | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಅಗತ್ಯವಿದೆ | ₹ | TL - TDS; ಇದು ₹10,000 ಮೀರಿದರೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಕಂತುಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು. |
| S234C | ಸೆಕ್ಷನ್ 234 ಸಿ ಬಡ್ಡಿ | ₹/month | ಪ್ರತಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿನ ಕೊರತೆಯ ಮೇಲೆ ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% (ಸರಳ), 1-3 ತಿಂಗಳವರೆಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. |
How to Advance Tax Calculator (India)
▾
- 1ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯವನ್ನು ಅಂದಾಜು ಮಾಡಿ: ಸಂಬಳದ ಮೊತ್ತ (ಪ್ರಮಾಣಿತ ಕಡಿತದ ನಿವ್ವಳ), ಮನೆ ಆಸ್ತಿ ಆದಾಯ, ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು, ವ್ಯಾಪಾರ ಆದಾಯ, ಸ್ವತಂತ್ರ ಆದಾಯ, FD ಬಡ್ಡಿ, ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಯಾವುದೇ ಇತರ ಆದಾಯ.
- 2ಎಲ್ಲಾ ಅರ್ಹವಾದ ಅಧ್ಯಾಯ VI-A ಕಡಿತಗಳು (80C, 80D, 80CCD(1B), ಇತ್ಯಾದಿ) ಮತ್ತು ಅಂದಾಜು ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ತಲುಪಲು ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿ; ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರಗಳಲ್ಲಿ ಇದರ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಿ ಮತ್ತು 4% ಸೆಸ್ ಸೇರಿಸಿ.
- 3ಒಟ್ಟು ಅಂದಾಜು ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಈಗಾಗಲೇ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾದ TDS ಅನ್ನು ಕಳೆಯಿರಿ (ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಮತ್ತು ಇತರ ಕಡಿತಗಾರರಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುವುದು). ಉಳಿದ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯು ₹10,000 ಮೀರಿದರೆ, ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಅಗತ್ಯವಿದೆ.
- 4ಪ್ರತಿ ಕಂತನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ಜೂನ್ 15 ರೊಳಗೆ ಒಟ್ಟು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯ 15%; ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15 ರೊಳಗೆ ಸಂಚಿತ 45% (ಆದ್ದರಿಂದ 30% ಹೆಚ್ಚುವರಿ); ಡಿಸೆಂಬರ್ 15 ರೊಳಗೆ ಸಂಚಿತ 75% (30% ಹೆಚ್ಚುವರಿ); ಮಾರ್ಚ್ 15 ರೊಳಗೆ 100% ಸಂಚಿತ (25% ಹೆಚ್ಚುವರಿ).
- 5ಆನ್‌ಲೈನ್‌ನಲ್ಲಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಪೋರ್ಟಲ್‌ನಲ್ಲಿ (incometax.gov.in) ಚಲನ್ 280 ಬಳಸಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಿ; ಪಾವತಿ ಪ್ರಕಾರವಾಗಿ ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷವಾಗಿ 'ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ' ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿ.
- 6ಬದಲಾವಣೆಗಳಿಗೆ ಹೊಂದಿಸಿ: ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯದ ಅಂದಾಜು ಬದಲಾದರೆ (ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನೀವು ನವೆಂಬರ್‌ನಲ್ಲಿ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿ ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಿದರೆ), ನಂತರದ ಕಂತುಗಳನ್ನು ಮರು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ ಮತ್ತು ಹೊಂದಿಸಿ - ಯಾವುದೇ ಕೊರತೆಯನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ನೀವು ಡಿಸೆಂಬರ್‌ನಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ಹಣವನ್ನು ಪಾವತಿಸಬಹುದು.
- 7ನಿಗದಿತ ದಿನಾಂಕದ ಮೊದಲು ITR ಅನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿ (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಜುಲೈ 31) ಮತ್ತು TDS, ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳ ನಂತರ ಉಳಿದಿರುವ ಯಾವುದೇ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಾಗಿ ಸ್ವಯಂ-ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ; ಫೈಲಿಂಗ್ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ಚಲನ್ 280 ಬಳಸಿ ಸ್ವಯಂ-ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಿ.
Worked Examples
▾
TDS ಕಡಿತಗೊಳಿಸದ ಸ್ವತಂತ್ರೋದ್ಯೋಗಿಗಳು ಪೂರ್ಣ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು; ಕ್ಲೈಂಟ್‌ಗಳಿಂದ TCS ಅನ್ನು ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತದೆ
ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ = ₹12L - ₹3L = ₹9L. ತೆರಿಗೆ: ₹2.5L ಮೇಲೆ 0 + ₹2.5L ಮೇಲೆ 5% = ₹12,500 + ₹4L ಮೇಲೆ 20% = ₹80,000. ಹಾಂ, ಹೊಸ ಆಡಳಿತದಲ್ಲಿ: 0+5%×3L+10%×3L+15%×2.5L = 15K+30K+37.5K = ₹82,500 + ಸೆಸ್ ₹3,300 = ₹85,800. ಕಂತುಗಳು: 15% = ₹12,870; 45% = ₹38,610; 75% = ₹64,350; 100% = ₹85,800.
ಉದ್ಯೋಗದಾತ TDS ವೇತನವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ; ಉದ್ಯೋಗಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಬೇಕು
ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಸಂಬಳದ ಟಿಡಿಎಸ್ ಅನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವ ಆದರೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು ಅಥವಾ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಸಂಬಳದ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯವು ₹10,000 ಮೀರಿದರೆ ಅದರ ಮೇಲೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು. ₹3L = ₹37,500 > ₹10,000 ಮಿತಿ ಮೇಲೆ 12.5% LTCG ತೆರಿಗೆ.
234C ಬಡ್ಡಿಯು ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% (ಸರಳ) ಪ್ರತಿ ಕಂತಿಗೆ ಗರಿಷ್ಠ 3 ತಿಂಗಳವರೆಗೆ ಕೊರತೆಯ ಮೇಲೆ
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಕಂತುಗಳು ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಶೇಕಡಾವಾರುಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇದ್ದಾಗ ವಿಭಾಗ 234C ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15 ಕಂತಿಗೆ, ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಸಂಚಿತ ಮೊತ್ತ ₹45,000 (45%); ₹10,000 ಪಾವತಿಸಲಾಗಿದೆ - ಕೊರತೆ ₹35,000. ಬಡ್ಡಿ = ₹35,000 × 1% × 3 = ₹1,050.
234B ಬಡ್ಡಿಯು ಏಪ್ರಿಲ್ 1 ರಿಂದ ಸ್ವಯಂ-ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಯ ದಿನಾಂಕದವರೆಗೆ ನಡೆಯುತ್ತದೆ; ಇಲ್ಲಿ ಏಪ್ರಿಲ್-ಜುಲೈ 4 ತಿಂಗಳುಗಳು
ಪಾವತಿಸಿದ ಒಟ್ಟು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ (ಟಿಡಿಎಸ್ ಸೇರಿದಂತೆ) ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆಯ 90% ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 234B ಬಡ್ಡಿ ಸೇರುತ್ತದೆ. ಕೊರತೆ = ₹3L - ₹2.5L = ₹50,000. ಬಡ್ಡಿ = ₹50,000 × 1% × 4 ತಿಂಗಳುಗಳು (ಏಪ್ರಿಲ್ ನಿಂದ ಜುಲೈ) = ₹2,000.
Real-World Applications
▾
ಸ್ವತಂತ್ರೋದ್ಯೋಗಿಗಳು ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವೃತ್ತಿಪರರು ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ನಗದು ಹರಿವುಗಳನ್ನು ಯೋಜಿಸಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳಕ್ಕೆ ಅಡ್ಡಿಯಾಗದಂತೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಿದ ಕಂಪ್ಯೂಟೇಶನಲ್ ವಿಧಾನಗಳು ಮತ್ತು ಉದ್ಯಮ-ಪ್ರಮಾಣಿತ ವಿಧಾನಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಉತ್ತಮ ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ಮಾಡಲು ವೈದ್ಯರಿಗೆ ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ.
ಸ್ಟಾಕ್ ಟ್ರೇಡಿಂಗ್ ಆದಾಯದೊಂದಿಗೆ ಸಂಬಳ ಪಡೆಯುವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು - ವರ್ಷಾಂತ್ಯದ ಆಶ್ಚರ್ಯಗಳು ಮತ್ತು 234B/234C ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಈಕ್ವಿಟಿಯಿಂದ ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಯೋಜಿಸುವುದು, ವಿಶ್ಲೇಷಕರು ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ, ಸಂಪನ್ಮೂಲ ಹಂಚಿಕೆ ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಾದ್ಯಂತ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆ ಮಾನದಂಡವನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುವ ನಿಖರ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ನೀಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ಗಳಿಸುವವರು ಪುರಸಭೆಯ ತೆರಿಗೆಗಳ ವಾರ್ಷಿಕ ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯದ ನಿವ್ವಳ ಮೇಲೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮತ್ತು ಮನೆ ಆಸ್ತಿ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ 30% ಪ್ರಮಾಣಿತ ಕಡಿತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ, ವೃತ್ತಿಪರರು ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ವ್ಯವಸ್ಥಿತವಾಗಿ ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸಲು ಮತ್ತು ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹ ಗಣಿತದ ಚೌಕಟ್ಟುಗಳು ಮತ್ತು ಸ್ಥಾಪಿತ ಸೂತ್ರಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಸನ್ನಿವೇಶಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ.
ಹಣಕಾಸು ಯೋಜಕರು ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ದಂಡವನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತಾರೆ, ಅನುಸರಣೆ, ವರದಿ ಮತ್ತು ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಸಂಖ್ಯಾತ್ಮಕ ನಿಖರತೆ ಅಗತ್ಯವಾಗಿರುವ ಡೇಟಾ-ಚಾಲಿತ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತಾರೆ.
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಇಲಾಖೆಯಿಂದ ಅನಿರೀಕ್ಷಿತ ತೆರಿಗೆ ಬೇಡಿಕೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಹೊಸ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರು ತಮ್ಮ ಮೊದಲ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಕಟ್ಟುಪಾಡುಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ, ಇದಕ್ಕೆ ಪುರಾವೆ ಆಧಾರಿತ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸಲು ನಿಖರವಾದ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಸಂಪನ್ಮೂಲ ಹಂಚಿಕೆ ಮತ್ತು ವೈವಿಧ್ಯಮಯ ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ಸಂದರ್ಭಗಳು ಮತ್ತು ವೃತ್ತಿಪರ ವಿಭಾಗಗಳಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ.
Special Cases
▾
ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು - ವಿಶೇಷ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು
ಈಕ್ವಿಟಿ ಅಥವಾ ಆಸ್ತಿಯಿಂದ LTCG ಮತ್ತು STCG ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅನಿರೀಕ್ಷಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ವಿಭಾಗ 234C ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ: ಒಂದು ಕಂತಿನ ಗಡುವಿನ ನಂತರ ಉದ್ಭವಿಸಿದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಮುಂದಿನ ಕಂತಿನಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಿದರೆ ದಂಡ ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ: ಡಿಸೆಂಬರ್ 15 ರ ನಂತರ ಉಂಟಾಗುವ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಮಾರ್ಚ್ 15 ರ ಕಂತಿನಲ್ಲಿ 234C ಪೆನಾಲ್ಟಿ ಇಲ್ಲದೆ ಸೇರಿಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ನೀವು ಏಪ್ರಿಲ್‌ನಲ್ಲಿ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ ಮತ್ತು ದೊಡ್ಡ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಗಳಿಸಿದರೆ, ಇವುಗಳನ್ನು ನಂತರದ ಎಲ್ಲಾ ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕು.
ವಿಂಡ್ ಫಾಲ್ಸ್ ಮತ್ತು ಒಂದು-ಬಾರಿ ಆದಾಯ
ನೀವು ಒಂದು ಬಾರಿ ದೊಡ್ಡ ಆದಾಯವನ್ನು ಪಡೆದರೆ - ಲಾಟರಿ ಗೆಲುವುಗಳು, ವಿಮೆ ಮೆಚ್ಯೂರಿಟಿ, ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟ - ಹಣಕಾಸಿನ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ, ನೀವು ಇದ್ದಕ್ಕಿದ್ದಂತೆ ಈ ವಿಂಡ್‌ಫಾಲ್‌ಗೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಬಹುದು. ಡಿಸೆಂಬರ್ 15 ರ ನಂತರ ವಿಂಡ್‌ಫಾಲ್ ಸಂಭವಿಸಿದಲ್ಲಿ, ಸಂಪೂರ್ಣ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮಾರ್ಚ್ 15 ರೊಳಗೆ ಪಾವತಿಸಬಹುದು. ಅದು ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15 ಅಥವಾ ಡಿಸೆಂಬರ್ 15 ರ ಮೊದಲು ಸಂಭವಿಸಿದರೆ, ಅದನ್ನು ಆ ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕು. ಹಾಗೆ ಮಾಡಲು ವಿಫಲವಾದರೆ 234C ಬಡ್ಡಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ.
ಅನಿಶ್ಚಿತ ಆದಾಯದೊಂದಿಗೆ ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ
ಕಾಲೋಚಿತ ಅಥವಾ ವೇರಿಯಬಲ್ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ವ್ಯಾಪಾರಗಳು ವರ್ಷದ ಆರಂಭದಲ್ಲಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿಖರವಾಗಿ ಅಂದಾಜು ಮಾಡುವುದು ಕಷ್ಟಕರವಾಗಿದೆ. ಕಾನೂನು ಯಾವುದೇ ಕಂತಿನಲ್ಲಿ ಅಂದಾಜುಗಳನ್ನು ಪರಿಷ್ಕರಿಸಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ - ಆರಂಭಿಕ ಅಂದಾಜುಗಳು ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದ್ದರೆ ಅದನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ ಅಥವಾ ಡಿಸೆಂಬರ್‌ನಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚು ಪಾವತಿಸಿ. ಕಡಿಮೆ ಪಾವತಿ ಮತ್ತು ಬಡ್ಡಿ ಶುಲ್ಕಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುವುದಕ್ಕಿಂತ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು (ನಂತರ ಮರುಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ) ಸ್ವಲ್ಪ ಹೆಚ್ಚು ಪಾವತಿಸುವುದು ಉತ್ತಮ.
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಟಿಸಿಎಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್
ಮೂಲದಲ್ಲಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾದ ತೆರಿಗೆ (TCS) - ₹10 ಲಕ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಕಾರುಗಳ ಖರೀದಿ, ವಿದೇಶಿ ರವಾನೆ, ಐಷಾರಾಮಿ ಸರಕುಗಳು ಮತ್ತು ಕೆಲವು ಇತರ ವಹಿವಾಟುಗಳ ಮೇಲೆ ಮಾರಾಟಗಾರರಿಂದ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ - TDS ನಂತೆ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗೆ ಸಹ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. TCS ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಫಾರ್ಮ್ 26AS ಮತ್ತು AIS ನಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿಫಲಿಸುತ್ತದೆ. ಅಗತ್ಯವಿರುವ ನಿವ್ವಳ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ = ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ - TDS - TCS - ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಈಗಾಗಲೇ ಪಾವತಿಸಲಾಗಿದೆ. ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವಾಗ ಐಷಾರಾಮಿ ಸರಕುಗಳ ಅನೇಕ ಖರೀದಿದಾರರು TCS ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಅನ್ನು ಕಡೆಗಣಿಸುತ್ತಾರೆ.
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಕಂತು ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ (FY 2024-25)
▾
| ಕಂತು | ಅಂತಿಮ ದಿನಾಂಕ | ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆಯ ಸಂಚಿತ % | ಕೊರತೆಯ ಬಡ್ಡಿ (234C) |
|---|---|---|---|
| 1 ನೇ ಕಂತು | ಜೂನ್ 15, 2024 | ಅಂದಾಜು ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆಯ 15% | ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% × 3 ತಿಂಗಳುಗಳು |
| 2 ನೇ ಕಂತು | ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15, 2024 | 45% (ಹೆಚ್ಚುವರಿ 30%) | ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% × 3 ತಿಂಗಳುಗಳು |
| 3 ನೇ ಕಂತು | ಡಿಸೆಂಬರ್ 15, 2024 | 75% (ಹೆಚ್ಚುವರಿ 30%) | ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% × 3 ತಿಂಗಳುಗಳು |
| 4 ನೇ ಕಂತು | ಮಾರ್ಚ್ 15, 2025 | 100% (ಹೆಚ್ಚುವರಿ 25%) | ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% × 1 ತಿಂಗಳು |
| ವಿಭಾಗ 234B | ಏಪ್ರಿಲ್ 1 ರಿಂದ | ಒಟ್ಟು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ <90% ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆಯಾಗಿದ್ದರೆ | ಪಾವತಿಯವರೆಗೆ ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% |
| ವಿಭಾಗ 234A | ಜುಲೈ 31 ರಿಂದ | ತಡವಾಗಿ ಐಟಿಆರ್ ಸಲ್ಲಿಸಿದ್ದಕ್ಕಾಗಿ | ಬಾಕಿ ಇರುವ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% |
Frequently Asked Questions
▾
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಯಾರು ಪಾವತಿಸಬೇಕು?
ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಅಂದಾಜು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯು ₹10,000 ಮೀರಿದರೆ (ಈಗಾಗಲೇ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿದ TDS ಅನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿದ ನಂತರ) ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆದಾರರು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು. ಇದು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯದೊಂದಿಗೆ (ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು, FD ಬಡ್ಡಿ, ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ), ಸ್ವತಂತ್ರೋದ್ಯೋಗಿಗಳು, ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರು, ವೃತ್ತಿಪರರು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆದಾರರನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಸಂಬಳದ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ವೃತ್ತಿಯಿಂದ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿರದ ಹಿರಿಯ ನಾಗರಿಕರು (60+) ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದಿದ್ದಾರೆ.
ನಾನು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಕಂತು ತಪ್ಪಿಸಿಕೊಂಡರೆ ಏನಾಗುತ್ತದೆ?
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯ ಕಂತು ಕಳೆದುಹೋಗಿರುವುದು ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆ ಪಾವತಿ ಮಾಡುವುದು ಸೆಕ್ಷನ್ 234C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿ ಕಂತಿಗೆ (ಜೂನ್, ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್, ಡಿಸೆಂಬರ್) 3 ತಿಂಗಳ ಅವಧಿಗೆ ಮತ್ತು ಮಾರ್ಚ್ ಕಂತಿಗೆ 1 ತಿಂಗಳ ಅವಧಿಯ ಕೊರತೆಯ ಮೇಲೆ ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% (ಸರಳ ಬಡ್ಡಿ) ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಆಕರ್ಷಿಸುತ್ತದೆ. ನೀವು ಎಲ್ಲಾ ಕಂತುಗಳನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಂಡಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸಿದ ಒಟ್ಟು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಿದ ತೆರಿಗೆಯ 90% ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ, ಸೆಕ್ಷನ್ 234B ಬಡ್ಡಿಯು ಸಹ ಏಪ್ರಿಲ್ 1 ರಿಂದ ನೀವು ಪಾವತಿಸುವ ದಿನಾಂಕದವರೆಗೆ ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% ಕ್ಕೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ.
ನನ್ನ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಸಂಬಳದ ಮೇಲೆ TDS ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿದರೆ ನಾನು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕೇ?
ನಿಮ್ಮ ಏಕೈಕ ಆದಾಯವು ಸಂಬಳವಾಗಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗದಾತರ TDS ನಿಮ್ಮ ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ನೀವು ಇತರ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ - ಸ್ಟಾಕ್‌ಗಳು/ಮ್ಯೂಚುವಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಂದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು, ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ, ಎಫ್‌ಡಿ ಬಡ್ಡಿ, ಸ್ವತಂತ್ರ ಆದಾಯ, ಕ್ರಿಪ್ಟೋಕರೆನ್ಸಿ ಲಾಭಗಳು - ಇವುಗಳ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತ ಟಿಡಿಎಸ್ ಒಳಗೊಂಡಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯು ₹10,000 ಮೀರಿದರೆ, ನೀವು ಈ ಇತರ ಆದಾಯ ಮೂಲಗಳ ಮೇಲೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು.
ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಕ್ಕಾಗಿ ನಾನು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವುದು?
ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ತೆರಿಗೆಯು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಅನಿಶ್ಚಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ (ನೀವು ಯಾವಾಗ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತೀರಿ ಎಂದು ನಿಮಗೆ ತಿಳಿದಿಲ್ಲ). ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನು ಸ್ವಲ್ಪ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ: ವರ್ಷದ ನಂತರ ಉಂಟಾಗುವ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳಿಗಾಗಿ - ಡಿಸೆಂಬರ್ 15 ರ ನಂತರ LTCG ಉದ್ಭವಿಸಿದರೆ, ಸಂಪೂರ್ಣ LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮಾರ್ಚ್ 15 ರೊಳಗೆ 234C ಬಡ್ಡಿಯಿಲ್ಲದೆ ಪಾವತಿಸಬಹುದು. STCG/LTCG ಡಿಸೆಂಬರ್ 15 ರ ಮೊದಲು ಉದ್ಭವಿಸಿದರೆ, ಅದನ್ನು ಡಿಸೆಂಬರ್ ಕಂತಿನಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಬೇಕು. ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಈ ದಿನಾಂಕಗಳಲ್ಲಿ ದೊಡ್ಡ ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟವನ್ನು ಯೋಜಿಸಿ.
ಆನ್‌ಲೈನ್‌ನಲ್ಲಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲು ನಾನು ಚಲನ್ 280 ಅನ್ನು ಬಳಸಬಹುದೇ?
ಹೌದು. ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಪೋರ್ಟಲ್‌ನಲ್ಲಿ (incometax.gov.in) ಚಲನ್ 280 ಬಳಸಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಕಾರವಾಗಿ 'ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ (ಕಂಪನಿಗಳನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ)' ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿ, ಪಾವತಿ ಪ್ರಕಾರವಾಗಿ '0100 — ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ' ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿ, ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷವನ್ನು ಆಯ್ಕೆಮಾಡಿ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನಮೂದಿಸಿ. ನೆಟ್ ಬ್ಯಾಂಕಿಂಗ್, UPI, ಡೆಬಿಟ್ ಕಾರ್ಡ್ ಅಥವಾ NEFT/RTGS ಮೂಲಕ ಪಾವತಿ ಮಾಡಬಹುದು. ನಿಮ್ಮ ದಾಖಲೆಗಳಿಗಾಗಿ ಪಾವತಿ ಚಲನ್ (ಕೌಂಟರ್‌ಫಾಯಿಲ್ ಅಥವಾ ಆನ್‌ಲೈನ್ ರಸೀದಿ) ಇರಿಸಿ.
ಊಹೆಯ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಗಳಿಗೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆಯೇ?
ಊಹಾತ್ಮಕ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆದಾರರು (₹3 ಕೋಟಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ವಹಿವಾಟು ಹೊಂದಿರುವ ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 44AD, ಅಥವಾ ರಶೀದಿ <₹75 ಲಕ್ಷ ಹೊಂದಿರುವ ವೃತ್ತಿಪರರಿಗೆ 44ADA) ಮಾರ್ಚ್ 15 ರೊಳಗೆ ಸಂಪೂರ್ಣ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಒಂದೇ ಕಂತಿನಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಬೇಕು - ನಾಲ್ಕು ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿ ಅಲ್ಲ. ಈ ಸರಳೀಕರಣವು ಊಹೆಯ ತೆರಿಗೆಯ ಪ್ರಮುಖ ಪ್ರಯೋಜನವಾಗಿದೆ. ಅವರು ಮಾರ್ಚ್ 15 ರ ಗಡುವನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಿಕೊಂಡರೆ, ಸೆಕ್ಷನ್ 234C ಬಡ್ಡಿಯು ಒಂದು ತಿಂಗಳವರೆಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ.
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವೇನು?
ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದಲ್ಲಿಯೇ (ಮಾರ್ಚ್ 31 ರ ಮೊದಲು) ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ವರ್ಷಾಂತ್ಯದ ನಂತರ ಸ್ವಯಂ-ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ - ನೀವು ITR ನಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ನಿಜವಾದ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿದಾಗ ಮತ್ತು TDS + ಪಾವತಿಸಿದ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಸಾಕಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಕಂಡುಕೊಂಡಾಗ. ಐಟಿಆರ್ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ಸ್ವಯಂ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು. ಸ್ವಯಂ-ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಜುಲೈ 31 (ITR ಅಂತಿಮ ದಿನಾಂಕ) ಮೀರಿ ವಿಳಂಬಗೊಳಿಸುವುದು ಸೆಕ್ಷನ್ 234A ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ತಿಂಗಳಿಗೆ 1% ಕ್ಕೆ ಆಕರ್ಷಿಸುತ್ತದೆ.
ವರ್ಷದ ಮಧ್ಯದಲ್ಲಿ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದವರಿಗೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಹೇಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತದೆ?
ನೀವು ನವೆಂಬರ್‌ನಲ್ಲಿ ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದರೆ (ಮತ್ತು ಮೊದಲು ಯಾವುದೇ ಸ್ವತಂತ್ರ ಆದಾಯವಿಲ್ಲ), ನೀವು ನವೆಂಬರ್‌ನಿಂದ ಮಾರ್ಚ್‌ವರೆಗೆ ಗಳಿಸಿದ ಆದಾಯದ ಮೇಲಿನ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅಂದಾಜು ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ತೆರಿಗೆಯು ₹10,000 ಮೀರಿದರೆ, ಅಂತಿಮ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಕಂತಾಗಿ ಮಾರ್ಚ್ 15 ರೊಳಗೆ ಪಾವತಿಸಿ. ಸೆಕ್ಷನ್ 234C ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ ಅಥವಾ ಡಿಸೆಂಬರ್ ಗಡುವಿನ ನಂತರ ಮೊದಲ ಬಾರಿಗೆ ಬಂದ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ - ಆದರೆ ನೀವು ಹಿಂದಿನ ಸ್ವತಂತ್ರ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸಿದರೆ, ಆ ಹಿಂದಿನ ದಿನಾಂಕಗಳ ಕೊರತೆಯ ಮೇಲೆ ಬಡ್ಡಿ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಂಪ್ಯೂಟಿಂಗ್ ಮಾಡುತ್ತಿಲ್ಲ ಏಕೆಂದರೆ TDS ಅನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ - ಉದ್ಯೋಗದಾತ TDS ಕೇವಲ ಸಂಬಳವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ; ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು, ಬಾಡಿಗೆ ಅಥವಾ ಎಫ್‌ಡಿ ಬಡ್ಡಿಯಿಂದ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಬೇಕಾಗಬಹುದು.
- !ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ ದೇಶೀಯ ಕಂಪನಿಗಳಿಂದ ಡಿವಿಡೆಂಡ್ ಆದಾಯವನ್ನು ಸೇರಿಸಲು ಮರೆತುಬಿಡುವುದು - ಲಾಭಾಂಶಗಳು ಈಗ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರದಲ್ಲಿ (ಏಪ್ರಿಲ್ 2020 ರಿಂದ) ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯದ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ 10% TDS ಸಾಕಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
- !ಜೂನ್ 15 ರ ಮೊದಲ ಕಂತನ್ನು ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ - ಅನೇಕ ಮೊದಲ ಬಾರಿ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಜೂನ್ ಗಡುವನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ ಏಕೆಂದರೆ ಅವರಿಗೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿದೆ ಎಂದು ತಿಳಿದಿಲ್ಲ; ಇದು 234C ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಪ್ರಚೋದಿಸುತ್ತದೆ.
- !ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯು ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಎಂದು ಭಾವಿಸಿದರೆ - ಗಮನಾರ್ಹ ಆದಾಯದ (ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು, ಬಾಡಿಗೆ, ಸ್ವತಂತ್ರ) ಸಂಬಳದ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಸಮಾನವಾಗಿ ಅಗತ್ಯವಿದೆ.
- !ಆದಾಯದ ಅಂದಾಜು ವರ್ಷದ ಮಧ್ಯದಲ್ಲಿ ಬದಲಾದಾಗ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸದಿರುವುದು - ನೀವು ನವೆಂಬರ್‌ನಲ್ಲಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಮಾರ್ಚ್‌ವರೆಗೆ ಅದನ್ನು ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸಬೇಡಿ; ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಡಿಸೆಂಬರ್‌ನಲ್ಲಿ ಸರಿಹೊಂದಿಸಿದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸಿ.
- !ಚಲನ್‌ನಲ್ಲಿನ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷವನ್ನು ಗೊಂದಲಗೊಳಿಸುವುದು — FY 2024-25 ಕ್ಕೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಚಲನ್ 280 ರಲ್ಲಿ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ವರ್ಷ 2025-26 ಅನ್ನು ನಮೂದಿಸಬೇಕು; ತಪ್ಪಾದ ವರ್ಷವನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುವುದರಿಂದ ಸಮನ್ವಯ ತಲೆನೋವು ಉಂಟಾಗುತ್ತದೆ.
Pro Tip
ನೀವು ಗಮನಾರ್ಹ FD ಬಡ್ಡಿಯೊಂದಿಗೆ ಸಂಬಳ ಪಡೆಯುವ ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿದ್ದರೆ, TDS ಅನ್ನು ಕಂಪ್ಯೂಟಿಂಗ್ ಮಾಡುವಾಗ ಅಂದಾಜು ಬಡ್ಡಿ ಆದಾಯವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಲು ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತರನ್ನು ಕೇಳಿ - ನಿಮ್ಮ ವಾರ್ಷಿಕ ಹೂಡಿಕೆ ಘೋಷಣೆಯಲ್ಲಿ ಇದನ್ನು ನಮೂದಿಸಿ. ಈ ರೀತಿಯಾಗಿ, ಉದ್ಯೋಗದಾತರು FD ಬಡ್ಡಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಸಂಬಳದ ಮೇಲೆ ಸ್ವಲ್ಪ ಹೆಚ್ಚಿನ TDS ಅನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ನೀವು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದನ್ನು ತಪ್ಪಿಸುತ್ತೀರಿ. ಇದು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಕಾಯಿದೆಯ ಸೆಕ್ಷನ್ 192(2B) ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿದೆ.
Did you know?
ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಮೊದಲ ಬಾರಿಗೆ 1944 ರಲ್ಲಿ ವಿಶ್ವ ಸಮರ II ರ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಯುದ್ಧಕಾಲದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ನಿಧಿಗಾಗಿ ಪರಿಚಯಿಸಲಾಯಿತು - ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ವರ್ಷಾಂತ್ಯದ ತೆರಿಗೆ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನಕ್ಕಾಗಿ ಕಾಯುವುದಕ್ಕಿಂತ ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಹಣದ ಅಗತ್ಯವಿತ್ತು. ಇಂದು, ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ₹8 ಲಕ್ಷ ಕೋಟಿಗೂ ಹೆಚ್ಚು ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಒಟ್ಟು ನೇರ ತೆರಿಗೆ ಸಂಗ್ರಹದ ಸರಿಸುಮಾರು 40% ಅನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ತೆರಿಗೆದಾರರನ್ನು ವರ್ಷವಿಡೀ ಸರ್ಕಾರದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸಹ-ಹಣಕಾಸು ಮಾಡಲು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
ಇನ್ನಷ್ಟು ಓದಿ →ಸಾಪ್ತಾಹಿಕ ಗಣಿತ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ
ಪ್ರತಿ ವಾರ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ 12,000+ ಚಂದಾದಾರರನ್ನು ಸೇರಿ.