Capital Gains Indexation Calculator
What is Capital Gains Indexation Calculator?
▾
ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳ ಸೂಚ್ಯಂಕವು ಹಣದುಬ್ಬರಕ್ಕಾಗಿ ಬಂಡವಾಳದ ಆಸ್ತಿಯ ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸುವ ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ (ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಭೂಮಿ ಮತ್ತು ಕಟ್ಟಡಗಳಂತಹ ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿ), ಸರ್ಕಾರ-ಅಧಿಸೂಚಿತ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕವನ್ನು (CII) ಬಳಸಿಕೊಂಡು 'ಸ್ವಾಧೀನದ ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚವನ್ನು' ತಲುಪಲು. ಈ ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ನಂತರ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು (LTCG) ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ - ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ ಮತ್ತು ಹಣದುಬ್ಬರ-ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚದ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸ. ಹಣದುಬ್ಬರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕುವ ಮೂಲಕ, ಸೂಚ್ಯಂಕವು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದರಿಂದಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಕೇಂದ್ರೀಯ ನೇರ ತೆರಿಗೆಗಳ ಮಂಡಳಿ (CBDT) ಪ್ರತಿ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಕ್ಕೆ CII ಗೆ ಸೂಚನೆ ನೀಡುತ್ತದೆ, FY 2001-02 ಅನ್ನು ಮೂಲ ವರ್ಷವಾಗಿ (CII = 100). ಉದಾಹರಣೆಗೆ, FY 2024-25 ರ CII 363 ಆಗಿದೆ. ನೀವು FY 2004-05 (CII = 113) ನಲ್ಲಿ ₹30 ಲಕ್ಷಕ್ಕೆ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಿದರೆ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು FY 2024-25 (CII = 363) ನಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದರೆ, ಸೂಚ್ಯಂಕಿತ ವೆಚ್ಚವು ₹30L × (363/t) ನಾಟಕೀಯವಾಗಿ ₹30L × (363/9) ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಬೆಲೆ. ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚ. LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು 20% ನಂತರ ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ ಮತ್ತು ಈ ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚದ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸದ ಮೇಲೆ ಮಾತ್ರ ಅನ್ವಯಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪ್ರಮುಖ: ಬಜೆಟ್ 2024 (ಜುಲೈ 23, 2024 ರಿಂದ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ) ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ ಮೂಲಭೂತವಾಗಿ ಬದಲಾಗಿರುವ ಸೂಚ್ಯಂಕ: ಜುಲೈ 23, 2024 ರಿಂದ, ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟಗಾರರು 12.5% ರಷ್ಟು LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ ಪಾವತಿಸುವ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತಾರೆ ಅಥವಾ 20% ರಷ್ಟು ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ (204 ಜುಲೈ 23 ರ ಮೊದಲು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡ ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ). ತೆರಿಗೆದಾರರು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆಗೆ ಕಾರಣವಾಗುವ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಆರಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಸಾಲ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗಾಗಿ (>36 ತಿಂಗಳ ಹಿಡುವಳಿಯೊಂದಿಗೆ LTCG), ಬಜೆಟ್ 2023 ರಲ್ಲಿ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ತೆಗೆದುಹಾಕಲಾಗಿದೆ - ಸಾಲದ MF ಲಾಭಗಳನ್ನು ಈಗ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಇಲ್ಲದೆ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
ಸೂತ್ರ
▾
ಸ್ವಾಧೀನದ ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚ = ವಾಸ್ತವಿಕ ವೆಚ್ಚ × (ಮಾರಾಟದ ವರ್ಷದ CII / ಖರೀದಿಸಿದ ವರ್ಷದ CII); LTCG = ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ - ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚ; LTCG ತೆರಿಗೆ = LTCG × 20% (ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ) ಅಥವಾ ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ - ವಾಸ್ತವಿಕ ವೆಚ್ಚ × 12.5% (ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ, ಜುಲೈ 23 2024 ರ ನಂತರ); ಯಾವುದು ಕಡಿಮೆಯೋ ಅದನ್ನು ಆರಿಸಿVariable Legend
▾
| ಚಿಹ್ನೆ | ಹೆಸರು | ಘಟಕ | ವಿವರಣೆ |
|---|---|---|---|
| CII_s | ಮಾರಾಟ ವರ್ಷದ CII | number | ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಕ್ಕೆ CBDT ಯಿಂದ ಸೂಚಿಸಲಾದ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕ (ಉದಾಹರಣೆಗೆ, FY 2024-25 ಕ್ಕೆ 363). |
| CII_p | ಖರೀದಿ ವರ್ಷದ CII | number | ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಿದ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕ; 2001-02 ಕ್ಕಿಂತ ಮೊದಲು, ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರಂದು CII=100 ನೊಂದಿಗೆ FMV ಬಳಸಿ. |
| AC | ಸ್ವಾಧೀನದ ನಿಜವಾದ ವೆಚ್ಚ | ₹ | ಸ್ಟಾಂಪ್ ಸುಂಕ, ನೋಂದಣಿ ಶುಲ್ಕಗಳು, ಬ್ರೋಕರೇಜ್ ಮತ್ತು ಖರೀದಿಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಿದ ಕಾನೂನು ಶುಲ್ಕಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ಒಟ್ಟು ಖರೀದಿ ಬೆಲೆ. |
| IC | ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚ | ₹ | AC × (CII_s / CII_p) — LTCG ಕಂಪ್ಯೂಟೇಶನ್‌ಗಾಗಿ ಬಳಸಲಾಗುವ ಹಣದುಬ್ಬರ-ಹೊಂದಾಣಿಕೆ ವೆಚ್ಚ. |
How to Capital Gains Indexation Calculator
▾
- 1ಬಂಡವಾಳದ ಆಸ್ತಿಯ ಖರೀದಿ ಮತ್ತು ಮಾರಾಟದ ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷವನ್ನು ಗುರುತಿಸಿ - ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ, ಇದು ನೋಂದಣಿ ದಿನಾಂಕವಾಗಿದೆ; ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತವಾಗಿ ಅಥವಾ ಉಡುಗೊರೆಯಾಗಿ ನೀಡಿದ್ದರೆ, ಹಿಂದಿನ ಮಾಲೀಕರ ಖರೀದಿ ದಿನಾಂಕ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚ (ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರ ಮೊದಲು ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರಂತೆ FMV ಗೆ ಹೊಂದಿಸಲಾಗಿದೆ) ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ.
- 2CBDT ಯ ಅಧಿಕೃತ ಅಧಿಸೂಚನೆಯಿಂದ ಖರೀದಿಸಿದ ವರ್ಷ ಮತ್ತು ಮಾರಾಟದ ವರ್ಷ ಎರಡಕ್ಕೂ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕವನ್ನು (CII) ನೋಡಿ - FY 2001-02 = 100 (ಮೂಲ ವರ್ಷ); FY 2001-02 ಕ್ಕಿಂತ ಮೊದಲು ಖರೀದಿಸಿದರೆ, ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರಂತೆ FMV ಅನ್ನು ವೆಚ್ಚವಾಗಿ ಮತ್ತು ಆ ವರ್ಷದ CII ಅನ್ನು 100 ನಂತೆ ಬಳಸಿ.
- 3ಸೂಚ್ಯಂಕಿತ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ವಾಸ್ತವಿಕ ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚ × (ಮಾರಾಟದ ವರ್ಷದ CII / ಖರೀದಿ ವರ್ಷದ CII) — ಇದು ಹಣದುಬ್ಬರ-ಹೊಂದಾಣಿಕೆ ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವಾಗಿದೆ.
- 4ಖರೀದಿಯ ನಂತರ ಉಂಟಾದ ಯಾವುದೇ ಸುಧಾರಣೆ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು (ವಿಸ್ತರಣೆಗಳು, ನವೀಕರಣಗಳಂತಹ ಬಂಡವಾಳ ಸುಧಾರಣೆಗಳು) ವೆಚ್ಚಕ್ಕೆ ಸೇರಿಸಿ - ಸುಧಾರಣೆಗಳು ಸಂಭವಿಸಿದ ವರ್ಷದಿಂದ ಸೂಚ್ಯಂಕವನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತವೆ; ಮುದ್ರಾಂಕ ಶುಲ್ಕ ಮತ್ತು ನೋಂದಣಿ ವೆಚ್ಚಗಳು ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚದ ಭಾಗವಾಗಿದೆ.
- 5ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ LTCG ಅನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ = ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆ - ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸುವಿಕೆಯ ಸೂಚ್ಯಂಕಿತ ವೆಚ್ಚ - ಸುಧಾರಣೆಯ ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚ; ಈ ಮೊತ್ತದ ಮೇಲೆ LTCG ತೆರಿಗೆ = 20%.
- 6ಜುಲೈ 23, 2024 ರಂದು ಅಥವಾ ನಂತರ ಮಾರಾಟವಾದ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ: ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ LTCG ಅನ್ನು ಸಹ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಿ = ಮಾರಾಟ ಬೆಲೆ - ವಾಸ್ತವಿಕ ವೆಚ್ಚ; ತೆರಿಗೆ = 12.5%; ಎರಡನ್ನೂ ಹೋಲಿಸಿ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯೊಂದಿಗೆ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಆರಿಸಿ.
- 7ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ: ನೀವು ಹೊಸ ರೆಸಿಡೆನ್ಶಿಯಲ್ ಪ್ರಾಪರ್ಟಿ (ವಿಭಾಗ 54), ಬಾಂಡ್‌ಗಳು (ವಿಭಾಗ 54EC), ಅಥವಾ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸಮಯದೊಳಗೆ ಹೊಸ ಸ್ವತ್ತುಗಳಲ್ಲಿ LTCG ಅನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು LTCG ಮೇಲೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯಬಹುದು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು ಅಥವಾ ತೆಗೆದುಹಾಕಬಹುದು.
Worked Examples
▾
ಜುಲೈ 23, 2024 ರ ಹಿಂದಿನ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ: 20% ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್‌ನೊಂದಿಗೆ ಇಲ್ಲಿ ಉತ್ತಮವಾಗಿದೆ; ಯಾವಾಗಲೂ ಎರಡೂ ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಕೆ ಮಾಡಿ
ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ: ತೆರಿಗೆ = ₹10.73L. ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಇಲ್ಲದೆ: 12.5% × ₹1.2Cr = ₹15L. ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಆಯ್ಕೆಯೊಂದಿಗೆ 20% ₹4.27L ಉಳಿಸುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚವು (₹96.37L) ನಾಮಮಾತ್ರದ ಖರೀದಿ ವೆಚ್ಚವನ್ನು (₹30L) ಸುಮಾರು ಮೂರು ಪಟ್ಟು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ, ಇದು ತೆರಿಗೆಯ ಲಾಭವನ್ನು ನಾಟಕೀಯವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಇತ್ತೀಚೆಗೆ ಖರೀದಿಸಿದ ಪ್ರಾಪರ್ಟಿಗಳಿಗಾಗಿ, 12.5% ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಆಯ್ಕೆಯಿಲ್ಲದ ನಂತರದ ಬಜೆಟ್ 2024 ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಗೆಲ್ಲುತ್ತದೆ
ಕೇವಲ 5 ವರ್ಷಗಳ ಖರೀದಿ ಇತಿಹಾಸದೊಂದಿಗೆ, ಸೂಚ್ಯಂಕವು ಸಾಧಾರಣ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ (₹80L → ₹1,00.5L ಸೂಚ್ಯಂಕ). ₹70L LTCG = ₹8.75L ನಲ್ಲಿ 12.5% ಆಯ್ಕೆಯು ₹49.5L = ₹9.9L ನಲ್ಲಿ 20% ಗಿಂತ ಅಗ್ಗವಾಗಿದೆ. ಬಜೆಟ್ 2024 ಬದಲಾವಣೆಯು ಇತ್ತೀಚೆಗೆ ಖರೀದಿಸಿದ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮಾರಾಟಗಾರರಿಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
2001 ರ ಹಿಂದಿನ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳಿಗೆ, ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರಂದು FMV ವೆಚ್ಚದ ಆಧಾರವಾಗಿದೆ; ನೋಂದಾಯಿತ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ವರದಿಯನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು
ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರ ಮೊದಲು ಖರೀದಿಸಿದ ಆಸ್ತಿಗಳು ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರ ಫೇರ್ ಮಾರ್ಕೆಟ್ ವ್ಯಾಲ್ಯೂ (FMV) ಅನ್ನು ವೆಚ್ಚವಾಗಿ ಬಳಸುತ್ತವೆ. ಈ FMV ಅನ್ನು ಆ ಮೂಲ ವರ್ಷದಿಂದ CII ಬಳಸಿ ಸೂಚ್ಯಂಕ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ. ಬಳಸಿದ FMV ಅನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಲು ನೋಂದಾಯಿತ ಸರ್ಕಾರಿ-ಅನುಮೋದಿತ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರವನ್ನು ಶಿಫಾರಸು ಮಾಡಲಾಗಿದೆ.
ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ವಿನಾಯಿತಿಗೆ ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಒಂದು ಹೊಸ ವಸತಿ ಗೃಹವನ್ನು 1 ವರ್ಷದ ಮೊದಲು ಅಥವಾ ಮಾರಾಟದ ನಂತರ 2 ವರ್ಷಗಳ ಒಳಗೆ ಖರೀದಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ (ನಿರ್ಮಾಣ ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದರೆ 3 ವರ್ಷಗಳು)
ನಿಗದಿತ ಸಮಯದೊಳಗೆ ಹೊಸ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಅಥವಾ ನಿರ್ಮಿಸಲು ಸಂಪೂರ್ಣ LTCG ಅನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ ವಿಭಾಗ 54 ಸಂಪೂರ್ಣ LTCG ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. ಕೇವಲ ಭಾಗಶಃ ಮರುಹೂಡಿಕೆಯಾಗಿದ್ದರೆ, ಪ್ರಮಾಣಾನುಗುಣ ವಿನಾಯಿತಿ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯು ಭಾರತದಲ್ಲಿರಬೇಕು ಮತ್ತು 3 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
Real-World Applications
▾
ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟಗಾರರು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಬೇಕೆ ಎಂದು ನಿರ್ಧರಿಸುವ ಮೊದಲು LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಂಪ್ಯೂಟಿಂಗ್ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ - ಜುಲೈ 23, 2024 ರ ನಂತರದ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಇಲ್ಲದೆ 20% ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ವಿರುದ್ಧ 12.5% ಗೆ ಹೋಲಿಸಿ, ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಿದ ಕಂಪ್ಯೂಟೇಶನಲ್ ವಿಧಾನಗಳು ಮತ್ತು ಉದ್ಯಮದ ಪ್ರಮಾಣಿತ ವಿಧಾನಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಉತ್ತಮ ಮಾಹಿತಿಯುಕ್ತ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ಮಾಡಲು ಸಾಧಕರಿಗೆ ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ.
ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ - ಪೂರ್ವಜರ ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲಿನ LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರಂದು FMV ಅನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಸೂಚ್ಯಂಕಿತ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಕಂಪ್ಯೂಟಿಂಗ್ ಮಾಡುವುದು, ವಿಶ್ಲೇಷಕರು ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ, ಸಂಪನ್ಮೂಲ ಹಂಚಿಕೆ ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಗಳಾದ್ಯಂತ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆ ಮಾನದಂಡವನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುವ ನಿಖರ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ನೀಡಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಚಾರ್ಟರ್ಡ್ ಅಕೌಂಟೆಂಟ್‌ಗಳು ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭವನ್ನು ಕಂಪ್ಯೂಟಿಂಗ್ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಎಲ್‌ಟಿಸಿಜಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಅಥವಾ ತೆಗೆದುಹಾಕಲು ವಿಭಾಗ 54/54EC ಮರುಹೂಡಿಕೆ ತಂತ್ರಗಳ ಕುರಿತು ಸಲಹೆ ನೀಡುತ್ತಾರೆ, ವೃತ್ತಿಪರರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ವ್ಯವಸ್ಥಿತವಾಗಿ ಪ್ರಮಾಣೀಕರಿಸಲು ಮತ್ತು ವಿಶ್ವಾಸಾರ್ಹ ಗಣಿತದ ಚೌಕಟ್ಟುಗಳು ಮತ್ತು ಸ್ಥಾಪಿತ ಸೂತ್ರಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಸನ್ನಿವೇಶಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ.
ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತಾರೆ (CGAS ಅನ್ನು ಬಳಸಿ) ಅಥವಾ ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು - ಈಗ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ತೆರಿಗೆ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಮತ್ತು ಕೆಲವು ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಹೋಲ್ಡಿಂಗ್ ಅನ್ನು ಹೋಲಿಸುವುದು, ಅನುಸರಣೆ, ವರದಿ ಮಾಡುವುದು ಮತ್ತು ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಸಂಖ್ಯಾತ್ಮಕ ನಿಖರತೆ ಅಗತ್ಯವಾಗಿರುವ ಡೇಟಾ-ಚಾಲಿತ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ NRIಗಳು — LTCG ಕಂಪ್ಯೂಟೇಶನ್, ಖರೀದಿದಾರರ ಮೇಲಿನ TDS ಬಾಧ್ಯತೆಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು (ಕಡಿಮೆ ತಡೆಹಿಡಿಯುವ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರವನ್ನು ಪಡೆಯದ ಹೊರತು ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ 20.8% ತಡೆಹಿಡಿಯುವುದು), ಮತ್ತು DTAA ಪ್ರಯೋಜನಗಳು, ಸಾಕ್ಷ್ಯಾಧಾರಿತ ನಿರ್ಧಾರಗಳನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸಲು ನಿಖರವಾದ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ಹಂಚಿಕೆ, ಮತ್ತು ವೈವಿಧ್ಯಮಯ ವೃತ್ತಿಪರ ಸಂದರ್ಭಗಳು ಮತ್ತು ವಿವಿಧ ವೃತ್ತಿಪರ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್
Special Cases
▾
ವಿಲ್/ಹೆರಿಟೆನ್ಸ್ ಮೂಲಕ ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡ ಆಸ್ತಿ
ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ, ಹಿಂದಿನ ಮಾಲೀಕರ ಸ್ವಾಧೀನ ದಿನಾಂಕ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹಿಂದಿನ ಮಾಲೀಕರು ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರ ಮೊದಲು ಖರೀದಿಸಿದ್ದರೆ, ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರಂತೆ FMV ವೆಚ್ಚವಾಗಿದೆ (2001-02 ರಿಂದ CII = 100). ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರಿಯು ಈಗಾಗಲೇ ಎರಡು ವಸತಿ ಮನೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಅವರು ಸೆಕ್ಷನ್ 54F (ಸ್ವಯಂಗಾಗಿ) ಬಳಸಿಕೊಂಡು LTCG ಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ - ಅವರು ತಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಆಧರಿಸಿ ತಮ್ಮ ಅರ್ಹತೆಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು, ಸತ್ತವರಲ್ಲ.
ಅವಿಭಜಿತ ಕುಟುಂಬ ಆಸ್ತಿ (HUF)
ಜಂಟಿ ಕುಟುಂಬದ ಆಸ್ತಿ (HUF ಆಸ್ತಿ) ವಿಭಜನೆಯಾದಾಗ ಮತ್ತು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಷೇರುಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಿದಾಗ, LTCG ಗಾಗಿ ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ವೆಚ್ಚವು ಮೂಲ HUF ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಪಾಲು. LTCG ಗಾಗಿ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು HUF ನಿಂದ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಅವಧಿಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ - ವಿಭಜನೆಯ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಮಾತ್ರವಲ್ಲ. ಇದು ಬಹಳ ಹಳೆಯ HUF ಆಸ್ತಿಯಿಂದ ತಮ್ಮ ಪಾಲನ್ನು ಪಡೆದ ಸದಸ್ಯರಿಗೆ ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ.
ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಖಾತೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ LTCG ಮರುಹೂಡಿಕೆ
ನೀವು ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ರ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಹೊಸ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ LTCG ಅನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಯೋಜಿಸುತ್ತಿದ್ದರೆ ಆದರೆ ITR ಸಲ್ಲಿಸುವ ಅಂತಿಮ ದಿನಾಂಕದ ಮೊದಲು ಖರೀದಿಯನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದರೆ, ನೀವು ITR ಅನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮೊದಲು ಯಾವುದೇ ರಾಷ್ಟ್ರೀಕೃತ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ನಲ್ಲಿ ಬಳಕೆಯಾಗದ LTCG ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಖಾತೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ (CGAS) ಠೇವಣಿ ಮಾಡಬೇಕು. ಇದು ವಿನಾಯಿತಿ ಹಕ್ಕನ್ನು ಸಂರಕ್ಷಿಸುತ್ತದೆ. ಹಣವನ್ನು ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸಿದ ಟೈಮ್‌ಲೈನ್‌ನೊಳಗೆ ಬಳಸಬೇಕು (ಖರೀದಿ ಮಾಡಲು 2 ವರ್ಷಗಳು, ನಿರ್ಮಾಣಕ್ಕೆ 3 ವರ್ಷಗಳು) - ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ಠೇವಣಿ ಮಾಡಿದ ಮೊತ್ತವು ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವಾಗಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತದೆ.
ಜಂಟಿ ಆಸ್ತಿ - LTCG ಅನ್ನು ವಿಭಜಿಸುವುದು
ಜಂಟಿ ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ (ಸಂಗಾತಿಗಳು, ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು), LTCG ಅನ್ನು ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಅನುಪಾತದಲ್ಲಿ ವಿಭಜಿಸಲಾಗಿದೆ. ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬ ಸಹ-ಮಾಲೀಕರು ತಮ್ಮ ಇಂಡೆಕ್ಸ್ ಮಾಡಿದ ವೆಚ್ಚ, LTCG ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ಹಕ್ಕುಗಳನ್ನು ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಇದು ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬ ಸಹ-ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ತಮ್ಮದೇ ಆದ ಸೆಕ್ಷನ್ 54/54EC ವಿನಾಯಿತಿ ಮಿತಿಯನ್ನು (54EC ಗಾಗಿ ₹50L) ಮತ್ತು ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಗಾಗಿ ಅವರ ಸ್ವಂತ ₹10 ಕೋಟಿ ಮಿತಿಯನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. ಖರೀದಿಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಮಾಲೀಕತ್ವದ ಷೇರುಗಳ ಸರಿಯಾದ ದಾಖಲಾತಿ ಅತ್ಯಗತ್ಯ.
ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕ (CII) - ಆಯ್ದ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಗಳು
▾
| ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷ | CII | ಆರ್ಥಿಕ ವರ್ಷ | CII |
|---|---|---|---|
| 2001-02 (ಆಧಾರ) | 100 | 2013-14 | 220 |
| 2004-05 | 113 | 2016-17 | 264 |
| 2007-08 | 129 | 2019-20 | 289 |
| 2010-11 | 167 | 2021-22 | 317 |
| 2011-12 | 184 | 2022-23 | 331 |
| 2012-13 | 200 | 2023-24 | 348 |
| — | — | 2024-25 | 363 |
Frequently Asked Questions
▾
FY 2024-25 ಕ್ಕೆ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕ (CII) ಎಂದರೇನು?
FY 2024-25 ರ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕ (CII) CBDT ಯಿಂದ ಸೂಚಿಸಿದಂತೆ 363 ಆಗಿದೆ. ಮೂಲ ವರ್ಷ FY 2001-02 (CII = 100). CII 2001-02 ರಲ್ಲಿ 100 ರಿಂದ 2024-25 ರಲ್ಲಿ 363 ಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ - 23 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಸರಿಸುಮಾರು 3.6x ಸಂಚಿತ ಹಣದುಬ್ಬರವನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸುತ್ತದೆ. CII ಅನ್ನು LTCG ಗಾಗಿ 24 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು (ಆಸ್ತಿ) ಅಥವಾ 36 ತಿಂಗಳುಗಳ (ಸಾಲ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳು) ಹೊಂದಿರುವ ಬಂಡವಾಳ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಸೂಚ್ಯಂಕದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಬಜೆಟ್ 2024 ಆಸ್ತಿಯ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಬದಲಾಯಿಸಿದೆ?
ಬಜೆಟ್ 2024 (ಜುಲೈ 23, 2024 ರಿಂದ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ) ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ ಡೀಫಾಲ್ಟ್ LTCG ದರವನ್ನು 20% ರಿಂದ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಜೊತೆಗೆ 12.5% ಗೆ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಇಲ್ಲದೆ ಬದಲಾಯಿಸಲಾಗಿದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ವಿಶೇಷ ನಿಬಂಧನೆಯು ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ: ಜುಲೈ 23, 2024 ರ ಮೊದಲು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡಿರುವ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ, ನೀವು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್‌ನೊಂದಿಗೆ 20% ಅಥವಾ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಇಲ್ಲದೆ 12.5% ಅನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಬಹುದು — ಯಾವುದು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ. ಜುಲೈ 23, 2024 ರಂದು ಅಥವಾ ನಂತರ ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡ ಆಸ್ತಿಗೆ, ಸೂಚ್ಯಂಕವಿಲ್ಲದೆ ಕೇವಲ 12.5% ದರವು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಆಸ್ತಿ ಹೊಂದಿರುವವರಿಗೆ ಇದು ಗಮನಾರ್ಹ ಬದಲಾವಣೆಯಾಗಿದೆ.
ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟದಿಂದ ನಾನು LTCG ಯಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದೇ?
ಹೌದು. LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಅಥವಾ ತೆಗೆದುಹಾಕಲು ಹಲವಾರು ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ನಿಮಗೆ ಅವಕಾಶ ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತವೆ: ವಿಭಾಗ 54 (1-2 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಹೊಸ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ - ₹10 ಕೋಟಿವರೆಗೆ); ವಿಭಾಗ 54F (ವಸತಿಯಲ್ಲದ ಬಂಡವಾಳ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮಾರಾಟಕ್ಕಾಗಿ, ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ನಿವ್ವಳ ಪರಿಗಣನೆಯನ್ನು ಮರುಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ); ವಿಭಾಗ 54EC (ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ₹50 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ LTCG ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿ - NHAI, REC - 6 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ; 5-ವರ್ಷದ ಲಾಕ್-ಇನ್); ವಿಭಾಗ 54B (ಕೃಷಿ ಭೂಮಿ, ಕೃಷಿ ಭೂಮಿಯಲ್ಲಿ ಮರುಹೂಡಿಕೆ); ವಿಭಾಗ 54GB (ಆರಂಭಿಕ ಹೂಡಿಕೆಗಳು). ಪ್ರತಿಯೊಂದಕ್ಕೂ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಷರತ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಟೈಮ್‌ಲೈನ್‌ಗಳಿವೆ.
ಆಸ್ತಿಯ ಮೇಲೆ LTCG ಯ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿ ಎಷ್ಟು?
ಸ್ಥಿರ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ (ಭೂಮಿ, ಕಟ್ಟಡಗಳು), LTCG ಗಾಗಿ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯು 24 ತಿಂಗಳುಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು (2 ವರ್ಷಗಳು). 24 ತಿಂಗಳು ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಅವಧಿಯ ಆಸ್ತಿಯು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಸ್ವತ್ತುಗಳಾಗಿ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯುತ್ತದೆ ಮತ್ತು STCG ಗೆ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾದ ಇಕ್ವಿಟಿಗೆ, ಮಿತಿ 12 ತಿಂಗಳುಗಳು. ಸಾಲ ಮ್ಯೂಚುಯಲ್ ಫಂಡ್‌ಗಳಿಗೆ, ಇದು ಹಿಂದೆ LTCG (ಸೂಚ್ಯಂಕದೊಂದಿಗೆ) 36 ತಿಂಗಳುಗಳಾಗಿತ್ತು, ಆದರೆ ಬಜೆಟ್ 2023 ರಿಂದ, ಎಲ್ಲಾ ಸಾಲದ MF ಲಾಭಗಳು ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಸ್ಲ್ಯಾಬ್ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರ ಮೊದಲು ಖರೀದಿಸಿದ ಆಸ್ತಿಯ FMV ಅನ್ನು ನಾನು ಹೇಗೆ ನಿರ್ಧರಿಸುವುದು?
ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರಂತೆ FMV ಅನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ನಿರ್ಧರಿಸಬಹುದು: (1) ನೋಂದಾಯಿತ ಸರ್ಕಾರ-ಅನುಮೋದಿತ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರಿಂದ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ - ಇದು ಅತ್ಯಂತ ಸಮರ್ಥನೀಯ ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ; (2) ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರ ಮುನ್ಸಿಪಲ್ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ; (3) ಆ ದಿನಾಂಕದ ಆಸುಪಾಸಿನಲ್ಲಿ ಅದೇ ಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ ಒಂದೇ ರೀತಿಯ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಬಹುದಾದ ಮಾರಾಟದ ಡೇಟಾ. CBDT ಮೌಲ್ಯವು ನೋಂದಾಯಿತ ಮೌಲ್ಯಮಾಪಕರ ವರದಿಯಂತೆ ಇರಬೇಕು ಮತ್ತು FMV ನಿಜವಾದ ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಮೀರಬಾರದು ಎಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಶೀಲನೆಯನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ವೃತ್ತಿಪರ ಮೌಲ್ಯಮಾಪನವನ್ನು ಬಲವಾಗಿ ಶಿಫಾರಸು ಮಾಡಲಾಗಿದೆ.
ಖರೀದಿಯ ಮೇಲಿನ ಮುದ್ರಾಂಕ ಶುಲ್ಕವನ್ನು ಸ್ವಾಧೀನದ ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗಿದೆಯೇ?
ಹೌದು. ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭದ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ವೆಚ್ಚವು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ: ನಿಜವಾದ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆ, ಪಾವತಿಸಿದ ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್ ಡ್ಯೂಟಿ, ನೋಂದಣಿ ಶುಲ್ಕಗಳು, ಆಸ್ತಿ ಖರೀದಿಗೆ ಕಾನೂನು ಶುಲ್ಕಗಳು ಮತ್ತು ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನೇರವಾಗಿ ತಗಲುವ ಯಾವುದೇ ಇತರ ವೆಚ್ಚಗಳು. ಈ ವೆಚ್ಚಗಳು ಅವರು ಪಾವತಿಸಿದ ವರ್ಷದಿಂದ ಸೂಚ್ಯಂಕಕ್ಕೆ ಅರ್ಹವಾಗಿವೆ. ಸೂಚ್ಯಂಕದ ವೆಚ್ಚದ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ ಈ ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ LTCG ಅನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚವು ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಮೀರಿದರೆ ಏನಾಗುತ್ತದೆ?
ಸ್ವಾಧೀನದ ಸೂಚ್ಯಂಕದ ವೆಚ್ಚವು ಮಾರಾಟದ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಮೀರಿದರೆ (ನಷ್ಟವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುತ್ತದೆ), ಇದು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ನಷ್ಟವಾಗಿದೆ (LTCL). LTCL ಅನ್ನು 8 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಮುಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಯಾವುದೇ ಬಂಡವಾಳ ಆಸ್ತಿಯಿಂದ LTCG ವಿರುದ್ಧ ಮಾತ್ರ ಹೊಂದಿಸಬಹುದು (STCG ಅಥವಾ ಇತರ ಮೂಲಗಳಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯದ ವಿರುದ್ಧ ಅಲ್ಲ). ಈ ನಷ್ಟವನ್ನು ಮುಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸಲು ಅರ್ಹರಾಗಲು ನೀವು ನಿಮ್ಮ ITR ಅನ್ನು ನಿಗದಿತ ದಿನಾಂಕದ ಮೊದಲು ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕು.
ವಿಭಾಗ 54EC (ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೇನ್ಸ್ ಬಾಂಡ್‌ಗಳು) ವಿನಾಯಿತಿ ಎಂದರೇನು?
ಸೆಕ್ಷನ್ 54EC ಮಾರಾಟದ ದಿನಾಂಕದಿಂದ 6 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ NHAI (ಭಾರತೀಯ ರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಹೆದ್ದಾರಿ ಪ್ರಾಧಿಕಾರ) ಅಥವಾ REC (ಗ್ರಾಮೀಣ ವಿದ್ಯುದೀಕರಣ ನಿಗಮ) ನೀಡಿದ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಾಂಡ್‌ಗಳಲ್ಲಿ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭವನ್ನು (ಪ್ರತಿ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ₹ 50 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ) ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಆಸ್ತಿಯ ಮೇಲೆ LTCG ಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡುತ್ತದೆ. ಈ ಬಾಂಡ್‌ಗಳು 5 ವರ್ಷಗಳ ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಸರಿಸುಮಾರು 5-5.5% (ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ) ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಗಳಿಸುತ್ತವೆ. ನೀವು ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಬಯಸದೆ LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಉಳಿಸಲು ಬಯಸಿದಾಗ ಇದು ಉಪಯುಕ್ತವಾಗಿದೆ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !2001 ರ ಮೊದಲು ಖರೀದಿಸಿದ ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ ಏಪ್ರಿಲ್ 1, 2001 ರಂತೆ FMV ಅನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಿಲ್ಲ - ಹೆಚ್ಚು 2001 FMV ಬದಲಿಗೆ ಮೂಲ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಯನ್ನು (ಉದಾಹರಣೆಗೆ, 1985 ರ ಖರೀದಿಗೆ ₹2 ಲಕ್ಷ) ಬಳಸಿ LTCG ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಗಣನೀಯವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
- !ಸೂಚ್ಯಂಕ ಸುಧಾರಣೆ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಮರೆತುಬಿಡುವುದು - ನವೀಕರಣ, ನಿರ್ಮಾಣ ಸೇರ್ಪಡೆಗಳು ಮತ್ತು ಮೂಲ ಖರೀದಿಯ ನಂತರದ ಪ್ರಮುಖ ರಿಪೇರಿಗಳು ಸಹ ಅವುಗಳ ವರ್ಷದಿಂದ ಸೂಚ್ಯಂಕವನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತವೆ; ಇವುಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸದಿರುವುದು ತೆರಿಗೆಯ LTCG ಅನ್ನು ಅನಗತ್ಯವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ.
- !ಸೆಕ್ಷನ್ 54EC ಬಾಂಡ್ ಹೂಡಿಕೆಗೆ 6-ತಿಂಗಳ ಗಡುವು ತಪ್ಪಿಹೋಗಿದೆ - 6-ತಿಂಗಳ ಗಡಿಯಾರವು ವರ್ಗಾವಣೆಯ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ, ಹಣವನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ದಿನಾಂಕವಲ್ಲ; ಈ ಗಡುವನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಿಕೊಂಡರೆ LTCG ಅನ್ನು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
- !ಜುಲೈ 23, 2024 ರ ನಂತರ ಮಾರಾಟವಾದ ಆಸ್ತಿಗೆ ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಆಯ್ಕೆಯಿಲ್ಲದೆ 20% ಮತ್ತು 12.5% ಅನ್ನು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್‌ನೊಂದಿಗೆ ಹೋಲಿಸುವುದಿಲ್ಲ - ಉತ್ತಮ ಆಯ್ಕೆಯು ನಿಮ್ಮ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಖರೀದಿ ದಿನಾಂಕ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ; ಯಾವಾಗಲೂ ಎರಡನ್ನೂ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಿ.
- !ಎರಡನೇ ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡುವುದು - ಸೆಕ್ಷನ್ 54 ಕೇವಲ ಒಂದು ಹೊಸ ವಸತಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡುತ್ತದೆ; ನೀವು ಎರಡು ಮನೆಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಲು ಮತ್ತು ಸಂಪೂರ್ಣ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ (ಆದರೂ ₹2 ಕೋಟಿ LTCG ಅನ್ನು ಎರಡು ಮನೆಗಳ ನಡುವೆ FY 2019-20 ರಿಂದ ವಿಭಜಿಸಬಹುದು).
- !ITR ನಲ್ಲಿ ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟದಿಂದ LTCG ಅನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತಿಲ್ಲ ಏಕೆಂದರೆ 'ಖರೀದಿದಾರರು ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್ ಸುಂಕವನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದ್ದಾರೆ' - ಆಸ್ತಿ ಮಾರಾಟದಿಂದ LTCG ಅನ್ನು ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್ ಡ್ಯೂಟಿ ಪಾವತಿಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಮಾರಾಟಗಾರರಿಂದ ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕು; ಖರೀದಿದಾರರ TDS ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ (ಬೆಲೆ > ₹50L) ಮಾರಾಟಗಾರರ ಫಾರ್ಮ್ 26AS ನಲ್ಲಿ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ನಂತೆ ಗೋಚರಿಸುತ್ತದೆ.
Pro Tip
10 ವರ್ಷಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ ಹೊಂದಿರುವ ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ, 20% ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ದರವು ಯಾವಾಗಲೂ 12.5% ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ LTCG ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಇಂಡೆಕ್ಸೇಶನ್ ಇಲ್ಲದೆ ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತದೆ - ಏಕೆಂದರೆ ದೀರ್ಘ ಹಿಡುವಳಿ ಅವಧಿಗಳು CII ಗೆ ವೆಚ್ಚದ ಮೂಲವನ್ನು ನಾಟಕೀಯವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ, ಆಗಾಗ್ಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ LTCG ಅನ್ನು ಶೂನ್ಯಕ್ಕೆ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. 3-5 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಹೊಂದಿರುವ ಗುಣಲಕ್ಷಣಗಳಿಗಾಗಿ, ಸಂಖ್ಯೆಗಳನ್ನು ಎರಡೂ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ರನ್ ಮಾಡಿ - 12.5% ಆಯ್ಕೆಯು ಉತ್ತಮವಾಗಿರುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಸೂಚ್ಯಂಕ ವೆಚ್ಚ ಹೆಚ್ಚಳವು ಸಾಧಾರಣವಾಗಿರುತ್ತದೆ.
Did you know?
ಭಾರತದ ವೆಚ್ಚದ ಹಣದುಬ್ಬರ ಸೂಚ್ಯಂಕವು FY 2001-02 ರಲ್ಲಿ 100 ರಿಂದ FY 2024-25 ರಲ್ಲಿ 363 ಕ್ಕೆ ಏರಿದೆ - 23 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ 263% ಹೆಚ್ಚಳ, ಇದು ಅಂದಾಜು 5.8% ರ ಸರಾಸರಿ ವಾರ್ಷಿಕ ಹಣದುಬ್ಬರವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. 2001-02 ರಲ್ಲಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಖರೀದಿಸಿದ ಮತ್ತು 2024-25 ರಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವವರಿಗೆ, ಸೂಚ್ಯಂಕಿತ ವೆಚ್ಚವು ಮೂಲ ಖರೀದಿ ಬೆಲೆಗಿಂತ 3.63 ಪಟ್ಟು ಹೆಚ್ಚು - ಅಂದರೆ 3.63x ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೆಚ್ಚುಗೆಯನ್ನು ಮಾತ್ರ LTCG ಯಂತೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಉದಾರ ಸೂಚ್ಯಂಕ ಪ್ರಯೋಜನವು ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಹೂಡಿಕೆದಾರರನ್ನು ಭಾಗಶಃ ಕೇವಲ ಹಣದುಬ್ಬರದ ಬೆಲೆ ಹೆಚ್ಚಳದ ಮೇಲಿನ ಗಮನಾರ್ಹ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ರಕ್ಷಿಸಿದೆ.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
ಇನ್ನಷ್ಟು ಓದಿ →ಸಾಪ್ತಾಹಿಕ ಗಣಿತ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ
ಪ್ರತಿ ವಾರ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ 12,000+ ಚಂದಾದಾರರನ್ನು ಸೇರಿ.