Self-Employment Tax Calculator
What is Self-Employment Tax?
▾
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ (SE) ತೆರಿಗೆಯು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಸುವ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನವಾಗಿದೆ. ನೀವು ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುವಾಗ, ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ನಿಮ್ಮ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಗಳಲ್ಲಿ (7.65%) ಅರ್ಧವನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಉಳಿದ ಅರ್ಧವನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಸಂಬಳದಿಂದ ತಡೆಹಿಡಿಯುತ್ತಾರೆ. ನೀವು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿರುವಾಗ - ಸ್ವತಂತ್ರವಾಗಿ, ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕರಾಗಿ, ಸ್ವತಂತ್ರ ಗುತ್ತಿಗೆದಾರರಾಗಿ ಅಥವಾ ಏಕ-ಸದಸ್ಯ LLC ಆಗಿ - ನೀವು ಏಕಕಾಲದಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗದಾತ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿದ್ದೀರಿ, ಆದ್ದರಿಂದ ನೀವು ಎರಡೂ ಭಾಗಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತೀರಿ: ನಿವ್ವಳ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ಆದಾಯದ 15.3% ಸಂಯೋಜಿತ ದರ. ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಎರಡು ಘಟಕಗಳಾಗಿ ವಿಭಜಿಸಲಾಗಿದೆ. ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆಯ ಭಾಗವು ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯದ 12.4% ಆಗಿದೆ, ಆದರೆ ಇದು ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ವೇತನದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಸೀಮಿತವಾಗಿದೆ (2024 ಕ್ಕೆ $168,600 - ಹಣದುಬ್ಬರಕ್ಕೆ ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಸೂಚ್ಯಂಕ). ಈ ಮಿತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯವು 12.4% ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿಲ್ಲ. ಮೆಡಿಕೇರ್ ಭಾಗವು ಯಾವುದೇ ಮಿತಿಯಿಲ್ಲದೆ ಎಲ್ಲಾ ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯದ 2.9% ಆಗಿದೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ಕೈಗೆಟುಕುವ ಕೇರ್ ಆಕ್ಟ್ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ, ಹೆಚ್ಚು ಗಳಿಸುವವರು $200,000 (ಸಿಂಗಲ್ ಫೈಲರ್) ಅಥವಾ $250,000 (ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಫೈಲಿಂಗ್) SE ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ 0.9% ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ. ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ SE ತೆರಿಗೆ ದರವು ಎಲ್ಲಾ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ 15.3% ಅಲ್ಲ. ಮೊದಲನೆಯದಾಗಿ, SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ (ಆದಾಯ ಮೈನಸ್ ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚಗಳು). ಎರಡನೆಯದಾಗಿ, ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯ ಮತ್ತು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಎರಡನ್ನೂ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವಾಗ IRS SE ತೆರಿಗೆಯ ಅರ್ಧದಷ್ಟು ಕಡಿತವನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ - ಈ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯು ನೌಕರರು ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆ ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ತಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದಿಂದ ಹೊರಗಿಡಲು ಭಾಗಶಃ ಸರಿದೂಗಿಸುತ್ತದೆ. ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ, ಒಟ್ಟು SE ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ SE ತೆರಿಗೆ ದರವು ಸರಿಸುಮಾರು 14.13% ಆಗಿದೆ. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಅತ್ಯಗತ್ಯ ಏಕೆಂದರೆ ಇದು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮೀರಿದ ದೊಡ್ಡ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಬಾಧ್ಯತೆಯನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ - ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಕಾನೂನುಬದ್ಧ ತಂತ್ರಗಳು ಇರುವುದರಿಂದ, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಘಟಕದ ರಚನೆಯ ಮೂಲಕ (S-ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್‌ಗಳು ಸಮಂಜಸವಾದ ಸಂಬಳದ ಮಿತಿಗಿಂತ ಮಾಲೀಕರ ಪರಿಹಾರದ ಮೇಲೆ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು) ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಕಡಿತಗಳ ನಿಖರವಾದ ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ಮೂಲಕ.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
ಸೂತ್ರ
▾
ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯ = ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ಆದಾಯ - ವ್ಯಾಪಾರ ಕಡಿತಗಳು
SE ತೆರಿಗೆ ಮೂಲ = ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯ × 92.35% (×0.9235)
SE ತೆರಿಗೆ = SE ತೆರಿಗೆ ಮೂಲ × 15.3% (SS ವೇತನದ ಆಧಾರದವರೆಗೆ) + ಹೆಚ್ಚುವರಿ × 2.9%
SE ತೆರಿಗೆಯ ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ಭಾಗ = SE ತೆರಿಗೆ × 50%
ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ SE ತೆರಿಗೆ ≈ 14.13% (SS ವೇತನದ ಆಧಾರದ ಕೆಳಗೆ)Variable Legend
▾
| ಚಿಹ್ನೆ | ಹೆಸರು | ಘಟಕ | ವಿವರಣೆ |
|---|---|---|---|
| Net_SE | ನಿವ್ವಳ ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ಆದಾಯ | currency | Net_SE ಪ್ಯಾರಾಮೀಟರ್ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ ಪ್ರಮುಖ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ಇನ್ಪುಟ್ ಅನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅದರ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಘಟಕದಲ್ಲಿ ಅಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಗಣಿತದ ಸೂತ್ರದ ಮೂಲಕ ಕಂಪ್ಯೂಟೆಡ್ ಫಲಿತಾಂಶವನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಪ್ರಭಾವಿಸುತ್ತದೆ |
| SE_Base | SE ತೆರಿಗೆ ಆಧಾರ | currency | ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯ × 92.35%; '92.35%' ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯು ಉದ್ಯೋಗದಾತ-ಸಮಾನವಾದ ಕಡಿತಕ್ಕೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ |
| SS_Rate | ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ತೆರಿಗೆ ದರ | 12.4% | SE ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ವೇತನದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ (2024 ರಲ್ಲಿ $168,600) |
| MC_Rate | ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆ ದರ | 2.9% | MC_Rate ನಿಯತಾಂಕವು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ ಪ್ರಮುಖ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ಇನ್ಪುಟ್ ಅನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅದರ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಘಟಕದಲ್ಲಿ ಅಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಗಣಿತದ ಸೂತ್ರದ ಮೂಲಕ ಕಂಪ್ಯೂಟೆಡ್ ಫಲಿತಾಂಶವನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಪ್ರಭಾವಿಸುತ್ತದೆ |
| SS_Wage_Base | ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ವೇತನ ಆಧಾರ | currency | 2024ಕ್ಕೆ $168,600; ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಸೂಚ್ಯಂಕ; SS ತೆರಿಗೆಯು ಈ ಮೊತ್ತದವರೆಗೆ ಮಾತ್ರ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ |
How to Self-Employment Tax
▾
- 1ನಿವ್ವಳ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ಆದಾಯವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: ಎಲ್ಲಾ ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು (ಹೋಮ್ ಆಫೀಸ್, ವಾಹನ, ಉಪಕರಣಗಳು, ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮೆ, ವೃತ್ತಿಪರ ಶುಲ್ಕಗಳು, ಇತ್ಯಾದಿ) ಕಳೆಯುವ ಒಟ್ಟು SE ಆದಾಯ.
- 2SE ತೆರಿಗೆ ಮೂಲವನ್ನು ತಲುಪಲು ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯವನ್ನು 92.35% ರಷ್ಟು ಗುಣಿಸಿ. ಈ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯು (= 1 - 7.65%) ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತ ಬದಿಯ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಒಟ್ಟು ವೇತನದಿಂದ ಹೊರಗಿಡುತ್ತಾರೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಅನುಕರಿಸುತ್ತದೆ.
- 312.4% ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು SE ತೆರಿಗೆ ಮೂಲ ಅಥವಾ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ವೇತನದ ಮೂಲ (2024 ರಲ್ಲಿ $168,600) ಕಡಿಮೆಗೆ ಅನ್ವಯಿಸಿ.
- 4ಪೂರ್ಣ SE ತೆರಿಗೆ ಮೂಲಕ್ಕೆ 2.9% ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿ (ಕ್ಯಾಪ್ ಇಲ್ಲ). ಆದಾಯವು $200,000 (ಏಕ) ಅಥವಾ $250,000 (ವಿವಾಹಿತರು) ಮೀರಿದರೆ, ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೇಲೆ 0.9% ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸೇರಿಸಿ.
- 5ಫಾರ್ಮ್ 1040 (ಮೇಲಿನ-ಸಾಲಿನ ಕಡಿತ) ನಲ್ಲಿ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯವನ್ನು ಕಂಪ್ಯೂಟಿಂಗ್ ಮಾಡುವಾಗ ಒಟ್ಟು SE ತೆರಿಗೆಯ ಅರ್ಧದಷ್ಟು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿ. ಈ ಕಡಿತವು SE ತೆರಿಗೆ (ವೃತ್ತಾಕಾರದ ಆದರೆ IRS-ಅನುಮೋದಿತ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ) ಮತ್ತು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಎರಡನ್ನೂ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
- 6ಕಡಿಮೆ ಪಾವತಿ ಪೆನಾಲ್ಟಿಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಅಂದಾಜು ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳ ಮೂಲಕ ತ್ರೈಮಾಸಿಕ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಿ. ನಿಮ್ಮ ಫಾರ್ಮ್ 1040 ಗೆ ಲಗತ್ತಿಸಲಾದ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ SE ನಲ್ಲಿ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ.
Worked Examples
▾
SE ತೆರಿಗೆ ಮೂಲ = $73,000 × 0.9235 = $67,416. $67,416 < $168,600 (SS ವೇತನ ಆಧಾರ) ರಿಂದ, ಪೂರ್ಣ 15.3% ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ: $67,416 × 15.3% = $10,315, ಅಥವಾ ನಿಖರವಾದ IRS ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಸರಿಸುಮಾರು $10,343. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವಿನ್ಯಾಸಕರು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು AGI ಎರಡನ್ನೂ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದಿಂದ $5,171 (SE ತೆರಿಗೆಯ ಅರ್ಧದಷ್ಟು) ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. $73K ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯದ ಮೇಲಿನ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ ಬಾಧ್ಯತೆ: SE ತೆರಿಗೆ $10,343 + ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ (ಬ್ರಾಕೆಟ್‌ನಿಂದ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ) + ಪ್ರಾಯಶಃ ರಾಜ್ಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ.
SS ಭಾಗ: $168,600 × 12.4% = $20,906. ಪೂರ್ಣ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಮೆಡಿಕೇರ್: $203,170 × 2.9% = $5,892. $200,000 ಮೇಲಿನ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆ (0.9%): ($220,000 - $200,000) × 0.9% = $180. ಒಟ್ಟು SE ತೆರಿಗೆ ≈ $26,978. ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯು ಪ್ರಾರಂಭವಾಗಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯವು ಒಂದೇ ಫೈಲರ್‌ಗೆ $200,000 ಮೀರುತ್ತದೆ, ಇದು ಈಗಾಗಲೇ ಗಮನಾರ್ಹವಾದ SE ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಸೇರಿಸುತ್ತದೆ. ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ಅರ್ಧ = ಸರಿಸುಮಾರು $13,489.
ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕರಾಗಿ, SE ತೆರಿಗೆ = $150,000 × 0.9235 × 15.3% ≈ $21,226. S-corp ಮಾಲೀಕರಾಗಿ: $70,000 ಸಂಬಳದ ಮೇಲೆ ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆಗಳು = ಎರಡೂ ಭಾಗಗಳು ≈ $10,710 (ಉದ್ಯೋಗದಾತ + ಉದ್ಯೋಗಿ). ವಿತರಣೆಗಳು SE ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವುದಿಲ್ಲ. ಒಟ್ಟು ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆ ವೆಚ್ಚ ≈ $10,710. ವಾರ್ಷಿಕ ಉಳಿತಾಯ ≈ $10,516 + ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆಗಳಿಂದ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಉಳಿತಾಯ. S-ಕಾರ್ಪ್ ರಚನೆಯ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಶುಲ್ಕಗಳು ನಿವ್ವಳ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ - SE ಆದಾಯವು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ $60,000–$80,000 ಮೀರಿದಾಗ ಇದು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಆರ್ಥಿಕ ಅರ್ಥವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ.
ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬ ಸಂಗಾತಿಯು SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ SE ಯಲ್ಲಿ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುತ್ತಾರೆ. ಸಂಗಾತಿ 1: $95,000 × 0.9235 × 15.3% = $13,430. ಸಂಗಾತಿ 2: $65,000 × 0.9235 × 15.3% = $9,193. ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬರೂ ತಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ಆದಾಯದಿಂದ ಅರ್ಧದಷ್ಟು ಸ್ವಂತ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸುತ್ತಾರೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆ ($200K ಸಿಂಗಲ್ ಥ್ರೆಶೋಲ್ಡ್) ಅನ್ವಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ ಏಕೆಂದರೆ ಎರಡೂ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು $200K ಅನ್ನು ಮೀರುವುದಿಲ್ಲ - ಆದಾಗ್ಯೂ, MFJ ಗಾಗಿ $250K ಥ್ರೆಶೋಲ್ಡ್ $160K ಸೇರಿ ಅದನ್ನು ಪ್ರಚೋದಿಸುವುದಿಲ್ಲ.
W-2 ವೇತನದ $90,000 ಈಗಾಗಲೇ SS ವೇತನದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಎಣಿಕೆಯಾಗಿದೆ, $30,000 SE ಆದಾಯದಲ್ಲಿ ಕೇವಲ $168,600 - $90,000 = $78,600 ಮಾತ್ರ SS ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ (ಇದೆಲ್ಲವೂ $30K < $78,600 ಉಳಿದಿರುವುದರಿಂದ). SE ತೆರಿಗೆ ಮೂಲ = $30,000 × 0.9235 = $27,705. SS: $27,705 × 12.4% = $3,435. ಮೆಡಿಕೇರ್: $27,705 × 2.9% = $803. ಒಟ್ಟು SE ತೆರಿಗೆ ≈ $4,238 — ಸ್ವತಂತ್ರ ಆದಾಯವು ಏಕೈಕ ಆದಾಯವಾಗಿದ್ದರೆ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿರುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ W-2 ಈಗಾಗಲೇ ಹೆಚ್ಚಿನ SS ವೇತನದ ಮೂಲವನ್ನು ಸೇವಿಸಿದೆ.
Real-World Applications
▾
ಸ್ವತಂತ್ರೋದ್ಯೋಗಿಗಳು ಮತ್ತು ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಅಂದಾಜು ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
ಘಟಕದ ರಚನೆಯ ನಿರ್ಧಾರಗಳು: SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕತ್ವದ ವಿರುದ್ಧ S-ಕಾರ್ಪ್, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆ: ಎಸ್ಇ ಆದಾಯದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಎಸ್‌ಇಪಿ-ಐಆರ್‌ಎ ಅಥವಾ ಸೊಲೊ 401 ಕೆ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಗರಿಷ್ಠಗೊಳಿಸುವುದು, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಗೆ ಪ್ರಮುಖ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
ನಗದು ಹರಿವಿನ ಯೋಜನೆ: ಆದಾಯದ % ನಂತೆ SE ತೆರಿಗೆ ಬಾಧ್ಯತೆಗಾಗಿ ಬಜೆಟ್ ಮಾಡುವುದು, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ನೇರವಾಗಿ ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ಪ್ರಯೋಜನ ಯೋಜನೆ: ಎಸ್ಇ ಆದಾಯದ ಇತಿಹಾಸವು ಭವಿಷ್ಯದ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಮೇಲೆ ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತದೆ.
Special Cases
▾
ಬಹು ಶೆಡ್ಯೂಲ್ ಸಿ ವ್ಯವಹಾರಗಳು: ಎಲ್ಲಾ ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕತ್ವದಿಂದ SE ಆದಾಯ
ಬಹು ಶೆಡ್ಯೂಲ್ C ವ್ಯವಹಾರಗಳು: ಎಲ್ಲಾ ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕತ್ವಗಳಿಂದ SE ಆದಾಯವನ್ನು ಒಂದೇ ಶೆಡ್ಯೂಲ್ SE ನಲ್ಲಿ ಸಂಯೋಜಿಸಲಾಗಿದೆ - ನೀವು ಪ್ರತಿ ವ್ಯವಹಾರಕ್ಕೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ.. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ, ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಅರ್ಥೈಸುವಾಗ ಈ ಸನ್ನಿವೇಶಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಎಚ್ಚರಿಕೆಯ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಈ ಅಂಚಿನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇರುವ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಸೂತ್ರವು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕಾರಣವಾಗದಿರಬಹುದು ಮತ್ತು ಪೂರಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಅಥವಾ ತಜ್ಞರ ಸಮಾಲೋಚನೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಬಹುದು. ವೃತ್ತಿಪರ ಉತ್ತಮ ಅಭ್ಯಾಸವು ಊಹೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುವುದು, ಸೂಕ್ಷ್ಮತೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಳನ್ನು ನಡೆಸುವುದು ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ಪ್ರಮಾಣಿತವಲ್ಲದ ಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ ಬಿದ್ದಾಗ ಪರ್ಯಾಯ ವಿಧಾನಗಳೊಂದಿಗೆ ಅಡ್ಡ-ಉಲ್ಲೇಖಿಸುವ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ.
ಪಾಲುದಾರಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಪಾಲುದಾರರು: ಸಾಮಾನ್ಯ ಪಾಲುದಾರರು ಪಾಲುದಾರಿಕೆಯ ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯದ ವಿತರಣಾ ಪಾಲನ್ನು SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ.
ಸೀಮಿತ ಪಾಲುದಾರರು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ತಮ್ಮ ವಿತರಣಾ ಷೇರಿನ ಮೇಲೆ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ (ಪಾಲುದಾರರಿಗೆ ಗ್ಯಾರಂಟಿ ಪಾವತಿಗಳು SE ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ).. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ, ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಅರ್ಥೈಸಿಕೊಳ್ಳುವಾಗ ಈ ಸನ್ನಿವೇಶಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಎಚ್ಚರಿಕೆಯ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ. ಈ ಅಂಚಿನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇರುವ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಸೂತ್ರವು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕಾರಣವಾಗದಿರಬಹುದು ಮತ್ತು ಪೂರಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಅಥವಾ ತಜ್ಞರ ಸಮಾಲೋಚನೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಬಹುದು. ವೃತ್ತಿಪರ ಉತ್ತಮ ಅಭ್ಯಾಸವು ಊಹೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುವುದು, ಸೂಕ್ಷ್ಮತೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಳನ್ನು ನಡೆಸುವುದು ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ಪ್ರಮಾಣಿತವಲ್ಲದ ಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ ಬಿದ್ದಾಗ ಪರ್ಯಾಯ ವಿಧಾನಗಳೊಂದಿಗೆ ಅಡ್ಡ-ಉಲ್ಲೇಖಿಸುವ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ.
ಮಂತ್ರಿಗಳು ಮತ್ತು ಪಾದ್ರಿಗಳು: ಕೆಲವು ಪಾದ್ರಿಗಳು ವಿಶಿಷ್ಟವಾದ SE ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ಮತ್ತು ಸಾಧ್ಯವಾಗಬಹುದು
ಮಂತ್ರಿಗಳು ಮತ್ತು ಪಾದ್ರಿಗಳು: ಕೆಲವು ಪಾದ್ರಿಗಳು ವಿಶಿಷ್ಟವಾದ SE ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ಮತ್ತು ಮಂತ್ರಿಗಳ ಗಳಿಕೆಯ ಮೇಲೆ SE ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿಗಾಗಿ ಅರ್ಜಿ ಸಲ್ಲಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ.. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ, ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಅರ್ಥೈಸುವಾಗ ಈ ಸನ್ನಿವೇಶಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಎಚ್ಚರಿಕೆಯ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಈ ಅಂಚಿನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇರುವ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಸೂತ್ರವು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕಾರಣವಾಗದಿರಬಹುದು ಮತ್ತು ಪೂರಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಅಥವಾ ತಜ್ಞರ ಸಮಾಲೋಚನೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಬಹುದು. ವೃತ್ತಿಪರ ಉತ್ತಮ ಅಭ್ಯಾಸವು ಊಹೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುವುದು, ಸೂಕ್ಷ್ಮತೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಳನ್ನು ನಡೆಸುವುದು ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ಪ್ರಮಾಣಿತವಲ್ಲದ ಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ ಬಿದ್ದಾಗ ಪರ್ಯಾಯ ವಿಧಾನಗಳೊಂದಿಗೆ ಅಡ್ಡ-ಉಲ್ಲೇಖಿಸುವ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ.
ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತಿರುವ US ನಾಗರಿಕರು: SE ತೆರಿಗೆಯು US ಗಳಿಸಿದ ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಇನ್ನೂ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ
ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುವ US ನಾಗರಿಕರು: US ಮತ್ತು ವಿದೇಶಿ ದೇಶದ ನಡುವಿನ ಒಟ್ಟು ಒಪ್ಪಂದವು ಒಂದು ದೇಶದ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ತೆರಿಗೆಗಳಿಂದ ಆದಾಯವನ್ನು ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡದ ಹೊರತು ವಿದೇಶದಲ್ಲಿ US ನಾಗರಿಕರು ಗಳಿಸಿದ ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯಕ್ಕೆ SE ತೆರಿಗೆಯು ಇನ್ನೂ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಅಂಚಿನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇರುವ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಸೂತ್ರವು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕಾರಣವಾಗದಿರಬಹುದು ಮತ್ತು ಪೂರಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಅಥವಾ ತಜ್ಞರ ಸಮಾಲೋಚನೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಬಹುದು. ವೃತ್ತಿಪರ ಉತ್ತಮ ಅಭ್ಯಾಸವು ಊಹೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುವುದು, ಸೂಕ್ಷ್ಮತೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಳನ್ನು ನಡೆಸುವುದು ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ಪ್ರಮಾಣಿತವಲ್ಲದ ಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ ಬಿದ್ದಾಗ ಪರ್ಯಾಯ ವಿಧಾನಗಳೊಂದಿಗೆ ಅಡ್ಡ-ಉಲ್ಲೇಖಿಸುವ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ.
SE ತೆರಿಗೆ ದರ ಸಾರಾಂಶ (2024)
▾
| ಆದಾಯದ ಪ್ರಕಾರ | SS ದರ (12.4%) | ಮೆಡಿಕೇರ್ ದರ (2.9%) | ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೆಡಿಕೇರ್ (0.9%) | ಒಟ್ಟು |
|---|---|---|---|---|
| SS ವೇತನದ ಆಧಾರದ ವರೆಗೆ SE ಆದಾಯ ($168,600) | 12.4% | 2.9% | — | 15.3% |
| SS ವೇತನದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ SE ಆದಾಯ | — | 2.9% | — | 2.9% |
| $200K ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ SE ಆದಾಯ (ಏಕ) | — | 2.9% | 0.9% | 3.8% |
| SE ಆದಾಯ $250K (MFJ) | — | 2.9% | 0.9% | 3.8% |
| ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ದರ (ಬೇಸ್ ಕೆಳಗೆ) | ~11.45% | ~2.68% | — | ~14.13% |
Frequently Asked Questions
▾
ನೌಕರರು ಕೇವಲ 7.65% ಪಾವತಿಸುವಾಗ SE ತೆರಿಗೆ 15.3% ಏಕೆ?
ನೌಕರರು 7.65% ವೇತನವನ್ನು (6.2% SS + 1.45% ಮೆಡಿಕೇರ್) ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ ಆದರೆ ಅವರ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು 7.65% ಗೆ ಹೊಂದಿಕೆಯಾಗುತ್ತಾರೆ - ಒಟ್ಟು 15.3% ಗೆ. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಉದ್ಯೋಗದಾತರನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ, ಆದ್ದರಿಂದ ಅವರು ಎರಡೂ ಭಾಗಗಳನ್ನು ಸ್ವತಃ ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ. ಇದಕ್ಕಾಗಿಯೇ SE ತೆರಿಗೆ ದರವು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಪಾಲಿನ ದ್ವಿಗುಣವಾಗಿದೆ. ಆಟದ ಮೈದಾನವನ್ನು ಭಾಗಶಃ ಮಟ್ಟಗೊಳಿಸಲು, IRS ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ತಮ್ಮ SE ತೆರಿಗೆಯ ಅರ್ಧವನ್ನು ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಮೇಲಿನ-ರೇಖೆಯ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯಂತೆ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ.
ನನ್ನ SE ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವನ್ನು ನಾನು ಹೇಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವುದು?
ಫಾರ್ಮ್ 1040 ರ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ 1 ರಲ್ಲಿ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯ 50% ಅನ್ನು ನೀವು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. ಈ ಕಡಿತವು ನಿಮ್ಮ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯವನ್ನು (AGI) ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಇದು ನಿಮ್ಮ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವುದಿಲ್ಲ. ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆಗಳ ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಪಾಲನ್ನು ನಿಯಮಿತ ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಗೆ ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚವಾಗಿ ಕಳೆಯಬಹುದಾಗಿದೆ ಎಂದು ಕಡಿತವು ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ - ಇದು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಇದೇ ರೀತಿಯ (ಸಮಾನವಲ್ಲದಿದ್ದರೂ) ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ.
ಯಾವ ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚಗಳು SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ?
ಯಾವುದೇ ಕಾನೂನುಬದ್ಧ ವ್ಯವಹಾರ ಕಡಿತವು ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ನೇರವಾಗಿ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಪ್ರಮುಖ ಕಡಿತಗಳು ಸೇರಿವೆ: ಹೋಮ್ ಆಫೀಸ್ ಕಡಿತ (ಚದರ ತುಣುಕಿನ ವಿಧಾನ ಅಥವಾ ಸರಳೀಕೃತ $5/ಚದರ ಅಡಿ), ವಾಹನ ವೆಚ್ಚಗಳು (2024 ರಲ್ಲಿ 67 ಸೆಂಟ್ಸ್/ಮೈಲಿನ ನೈಜ ಬೆಲೆ ಅಥವಾ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಮೈಲೇಜ್ ದರ), ಉಪಕರಣಗಳು ಮತ್ತು ತಂತ್ರಜ್ಞಾನ (ಹೆಚ್ಚಾಗಿ 100% ಮೊದಲ ವರ್ಷದ ಕಡಿತವು ವಿಭಾಗ 179 ರ ಮೂಲಕ), ವೃತ್ತಿಪರ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ, ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮೆ-ಪ್ರತ್ಯೇಕ ವಿಮಾ ಕಂತುಗಳು ಮೇಲಿನ-ರೇಖೆ), ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆ ಕೊಡುಗೆಗಳು (SEP-IRA, ಸೋಲೋ 401k), ಮತ್ತು ವೃತ್ತಿಪರ ಶುಲ್ಕಗಳು.
LLC ಅನ್ನು ರಚಿಸುವ ಮೂಲಕ ನಾನು SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಬಹುದೇ?
ಏಕ-ಸದಸ್ಯ LLC (SMLLC)ಯು ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಒಂದು 'ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ಘಟಕವಾಗಿದೆ' - ನೀವು ಇನ್ನೂ ಶೆಡ್ಯೂಲ್ C ಅನ್ನು ಫೈಲ್ ಮಾಡುತ್ತೀರಿ ಮತ್ತು SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿಖರವಾಗಿ ಏಕಮಾಲೀಕರಾಗಿ ಪಾವತಿಸುತ್ತೀರಿ. ಬಹು-ಸದಸ್ಯ LLC ಅನ್ನು ಡಿಫಾಲ್ಟ್ ಆಗಿ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಯಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು, ನೀವು S-ಕಾರ್ಪೊರೇಶನ್ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ (ಒಂದೋ S-ಕಾರ್ಪ್ ಅನ್ನು ರಚಿಸುವ ಮೂಲಕ ಅಥವಾ LLC ಗಾಗಿ S-ಕಾರ್ಪ್ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ) ಮತ್ತು ನೀವು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಕೆಲಸಕ್ಕೆ 'ಸಮಂಜಸವಾದ ಸಂಬಳ'ವನ್ನು ಪಾವತಿಸಿ, ಉಳಿದ ಲಾಭವನ್ನು SE ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲದೆ ವಿತರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ನಾನು SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಪಾವತಿಸುವುದು - ಇದು ತ್ರೈಮಾಸಿಕವೇ?
ನೀವು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿರುವ ಕಾರಣ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪೇಚೆಕ್‌ಗಳಿಂದ ತಡೆಹಿಡಿಯಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಬದಲಿಗೆ, ನೀವು IRS ಗೆ ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಅಂದಾಜು ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡಬೇಕು (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಏಪ್ರಿಲ್ 15, ಜೂನ್ 15, ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15, ಮತ್ತು ಮುಂದಿನ ವರ್ಷದ ಜನವರಿ 15). ಈ ಪಾವತಿಗಳು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು SE ತೆರಿಗೆ ಎರಡನ್ನೂ ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತವೆ. ಸಾಕಷ್ಟು ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಅಂದಾಜುಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ವಿಫಲವಾದರೆ, ನಿಮ್ಮ ರಿಟರ್ನ್ ಅನ್ನು ನೀವು ಸಲ್ಲಿಸಿದಾಗ ನೀವು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದರೂ ಸಹ, ಕಡಿಮೆ ಪಾವತಿಯ ಪೆನಾಲ್ಟಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು. ಅಂದಾಜು ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು IRS ಫಾರ್ಮ್ 1040-ES ಬಳಸಿ.
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮೆ ಕಡಿತ ಎಂದರೇನು ಮತ್ತು ಅದು SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆಯೇ?
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ತಮ್ಮ ಮತ್ತು ಅವರ ಕುಟುಂಬಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಸಿದ 100% ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮಾ ಪ್ರೀಮಿಯಂಗಳನ್ನು ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದಿಂದ ಮೇಲಿನ-ಸಾಲಿನ ಕಡಿತವಾಗಿ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ಕಡಿತವು ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವುದಿಲ್ಲ (SE ತೆರಿಗೆಯ ಆಧಾರ) - ಇದು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮಾತ್ರ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಇದು ಶೆಡ್ಯೂಲ್ C ನಿವ್ವಳ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ಇತರ ವ್ಯಾಪಾರ ಕಡಿತಗಳಿಂದ ಭಿನ್ನವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಆದ್ದರಿಂದ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು, ನೀವು S-ಕಾರ್ಪ್ ಮಾಲೀಕರು/ನೌಕರರಾಗಿದ್ದರೆ ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮೆಯನ್ನು ಶೆಡ್ಯೂಲ್ C ನಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚವಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು.
SEP-IRA ಅಥವಾ Solo 401(k) SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಪ್ರಭಾವಿಸುತ್ತದೆ?
ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಯ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು (SEP-IRA, Solo 401k, SIMPLE IRA) ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದಿಂದ ಮೇಲಿನ-ಸಾಲಿನ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಗಳಂತೆ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಆದರೆ SE ತೆರಿಗೆ ಅಲ್ಲ. SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿವೃತ್ತಿಯ ಕಡಿತಗಳ ಮೊದಲು ನಿವ್ವಳ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ C ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಗರಿಷ್ಠ SEP-IRA ಕೊಡುಗೆ (ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯದ 25%, 2024 ರಲ್ಲಿ $69,000 ವರೆಗೆ) SE ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತದ ನಂತರ ಕಡಿಮೆಯಾದ ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ - ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ವೃತ್ತಾಕಾರವಾಗಿ ಮಾಡುವುದು ಮತ್ತು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ IRS ವರ್ಕ್‌ಶೀಟ್ ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ.
ನಾನು SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದರೆ ನನ್ನ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಗೆ ಏನಾಗುತ್ತದೆ?
ನಿಮ್ಮ SE ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳು (ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಭಾಗ) ನೇರವಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ಲಾಭದ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳಿಗೆ ಹಣ ನೀಡುತ್ತವೆ. ವಾರ್ಷಿಕ ಮಿತಿಯಲ್ಲಿ ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ SE ಆದಾಯದ ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ (2024 ರಲ್ಲಿ $6,920) ನಿಮಗೆ 4 ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು (ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಗರಿಷ್ಠ) ಗಳಿಸುತ್ತದೆ. W-2 ವೇತನಗಳು ಅಥವಾ SE ಆದಾಯದಿಂದ ನಿಮ್ಮ 35 ಅತ್ಯಧಿಕ-ಗಳಿಕೆಯ ವರ್ಷಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ನಿಮ್ಮ ಭವಿಷ್ಯದ ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ತಮ್ಮ ನಿಜವಾದ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಶ್ರದ್ಧೆಯಿಂದ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಪೂರ್ಣ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ - ಆದರೆ ಕನಿಷ್ಠ ವರದಿ ಮಾಡಿದ SE ಆದಾಯದೊಂದಿಗೆ ವರ್ಷಗಳು ಭವಿಷ್ಯದ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಶಾಶ್ವತವಾಗಿ ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುತ್ತವೆ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಅಂದಾಜು ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡಲು ಮರೆತುಬಿಡುವುದು ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ಪಾವತಿಯ ದಂಡವನ್ನು ಅನುಭವಿಸುವುದು.
- !ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕಟ್ಟುನಿಟ್ಟಾಗಿ ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡುತ್ತಿಲ್ಲ - ಪ್ರತಿ ಕಾನೂನುಬದ್ಧ ಕಡಿತವು SE ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಎರಡನ್ನೂ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
- !SE ತೆರಿಗೆಯ ಜೊತೆಗೆ SE ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವನ್ನು (ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದಿಂದ SE ತೆರಿಗೆಯ ಅರ್ಧದಷ್ಟು) ಗೊಂದಲಗೊಳಿಸುವುದು - ಈ ಕಡಿತದಿಂದ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಕಡಿಮೆಯಾಗುತ್ತದೆ, SE ತೆರಿಗೆ ಅಲ್ಲ.
- !LLC ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ SE ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ - ಕೇವಲ S-ಕಾರ್ಪ್ ಚುನಾವಣೆಗಳು ಮಾತ್ರ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಸರಿಯಾದ ಸಂಬಳ/ವಿತರಣಾ ರಚನೆಯೊಂದಿಗೆ ಮಾತ್ರ.
Pro Tip
ನಿಮ್ಮ ನಿವ್ವಳ SE ಆದಾಯವು ಸತತವಾಗಿ ವರ್ಷಕ್ಕೆ $60,000–$80,000 ಮೀರಿದರೆ, S-ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತಂತ್ರವನ್ನು ಎಚ್ಚರಿಕೆಯಿಂದ ರೂಪಿಸಿ. ವಾರ್ಷಿಕ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವೆಚ್ಚಗಳು ($1,500–$3,000) ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯದ ವಿರುದ್ಧ ತೂಗಬೇಕು. $100K ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯದಲ್ಲಿ, ಉಳಿತಾಯವು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ $5,000–$10,000 ಆಗಿರಬಹುದು - ಆಡಳಿತಾತ್ಮಕ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ಬಲವಾದ ಲಾಭ.
Did you know?
1990 ರಿಂದ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯು 15.3% ಆಗಿದೆ. ಇದು US ಫೆಡರಲ್ ಬಜೆಟ್‌ನಲ್ಲಿನ ಅತಿದೊಡ್ಡ ಕಾರ್ಯಕ್ರಮಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ - ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್. 2023 ರಲ್ಲಿ, ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ಒಟ್ಟಾಗಿ ಸರಿಸುಮಾರು $2.7 ಟ್ರಿಲಿಯನ್ ವೆಚ್ಚವಾಗಿದೆ, ಇದು ಎಲ್ಲಾ ಫೆಡರಲ್ ಖರ್ಚಿನ ಸುಮಾರು 44% ಅನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
ಇನ್ನಷ್ಟು ಓದಿ →Ratings & comments
ಸಾಪ್ತಾಹಿಕ ಗಣಿತ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ
ಪ್ರತಿ ವಾರ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ 12,000+ ಚಂದಾದಾರರನ್ನು ಸೇರಿ.