What is UK R&D Tax Credit Calculator?
▾
ಸಂಶೋಧನೆ ಮತ್ತು ಅಭಿವೃದ್ಧಿ (R&D) ತೆರಿಗೆ ಸಾಲಗಳು ಯುಕೆ ಸರ್ಕಾರದ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹವಾಗಿದ್ದು, ಕಂಪನಿಗಳನ್ನು ನಾವೀನ್ಯತೆಗೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸಲು ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ. ಏಪ್ರಿಲ್ 2024 ರಿಂದ, ವಿಲೀನಗೊಂಡ R&D ಪರಿಹಾರ ಯೋಜನೆಯು ಹೆಚ್ಚಿನ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ, ಹಿಂದಿನ ಪ್ರತ್ಯೇಕ SME ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ದೊಡ್ಡ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ RDEC (ಸಂಶೋಧನೆ ಮತ್ತು ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ವೆಚ್ಚ ಕ್ರೆಡಿಟ್) ಅನ್ನು ಬದಲಿಸುತ್ತದೆ. ವಿಲೀನಗೊಂಡ ಯೋಜನೆಯಡಿಯಲ್ಲಿ, ಕಂಪನಿಗಳು ಅರ್ಹತಾ R&D ವೆಚ್ಚದ ಮೇಲೆ 20% ರಷ್ಟು ಮೇಲಿನ-ಸಾಲಿನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಅನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತವೆ - ಅಂದರೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅದು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮೀರಿದರೆ, ನಗದು ರೂಪದಲ್ಲಿ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡಬಹುದು (ಷರತ್ತುಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ). ನಷ್ಟವನ್ನುಂಟುಮಾಡುವ R&D-ತೀವ್ರ SME ಗಳಿಗೆ (ಅರ್ಹತೆ R&D ವೆಚ್ಚವು ಅವರ ಒಟ್ಟು ವೆಚ್ಚದ ಕನಿಷ್ಠ 30% ಆಗಿದ್ದರೆ), 27% ರಷ್ಟು ವರ್ಧಿತ ದರವು ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಅರ್ಹತಾ ವೆಚ್ಚವು ಆರ್&ಡಿಯಲ್ಲಿ ನೇರವಾಗಿ ತೊಡಗಿರುವ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ವೆಚ್ಚಗಳು, ಆರ್&ಡಿಯಲ್ಲಿ ಬಳಸುವ ಉಪಭೋಗ್ಯ ವಸ್ತುಗಳು ಮತ್ತು ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್, ಉಪಗುತ್ತಿಗೆದಾರರ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಪಾವತಿಸಿದ ಮೊತ್ತದ 65% ಕ್ಕೆ ಸೀಮಿತವಾಗಿದೆ) ಮತ್ತು ಕೆಲವು ಬಾಹ್ಯವಾಗಿ ಒದಗಿಸಿದ ಕೆಲಸಗಾರರನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಪೇಟೆಂಟ್ ಬಾಕ್ಸ್ ಆಡಳಿತವು - R&D ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳಿಂದ ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿದೆ - ಅರ್ಹತಾ ಪೇಟೆಂಟ್ ಪಡೆದ ಬೌದ್ಧಿಕ ಆಸ್ತಿಯಿಂದ ಲಾಭವನ್ನು ಪ್ರಮಾಣಿತ ನಿಗಮ ತೆರಿಗೆ ದರಕ್ಕಿಂತ 10% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. HMRC ಏಪ್ರಿಲ್ 2023 ರಿಂದ ಪೂರ್ವ ಅಧಿಸೂಚನೆಯ ಅಗತ್ಯವನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸಿತು, ಅಂದರೆ ಮೊದಲ ಬಾರಿಗೆ (ಅಥವಾ ಅಂತರದ ನಂತರ) R&D ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡುವ ಕಂಪನಿಗಳು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಅವಧಿಯ ಅಂತ್ಯದ 6 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ HMRC ಗೆ ಸೂಚಿಸಬೇಕು.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
ಸೂತ್ರ
▾
R&D ಕ್ರೆಡಿಟ್ (ವಿಲೀನಗೊಂಡ ಯೋಜನೆ) = ಅರ್ಹತಾ R&D ವೆಚ್ಚ × 20%; R&D-ತೀವ್ರ SME ದರ = ಅರ್ಹತಾ ವೆಚ್ಚ × 27%; ನಿವ್ವಳ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯ = ಕ್ರೆಡಿಟ್ × (1 - ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತೆರಿಗೆ ದರ)Variable Legend
▾
| ಚಿಹ್ನೆ | ಹೆಸರು | ಘಟಕ | ವಿವರಣೆ |
|---|---|---|---|
| Q | ಅರ್ಹತೆ R&D ವೆಚ್ಚ | £ | Q ಪ್ಯಾರಾಮೀಟರ್ ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ ಪ್ರಮುಖ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ಇನ್‌ಪುಟ್ ಅನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅದರ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಘಟಕದಲ್ಲಿ ಅಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಗಣಿತದ ಸೂತ್ರದ ಮೂಲಕ ಕಂಪ್ಯೂಟೆಡ್ ಫಲಿತಾಂಶವನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಪ್ರಭಾವಿಸುತ್ತದೆ |
| CR | ಕ್ರೆಡಿಟ್ ದರ | % | ಸಿಆರ್ ಪ್ಯಾರಾಮೀಟರ್ ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ ಪ್ರಮುಖ ಪರಿಮಾಣಾತ್ಮಕ ಇನ್‌ಪುಟ್ ಅನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅದರ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಘಟಕದಲ್ಲಿ ಅಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಗಣಿತದ ಸೂತ್ರದ ಮೂಲಕ ಕಂಪ್ಯೂಟೆಡ್ ಫಲಿತಾಂಶವನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಪ್ರಭಾವಿಸುತ್ತದೆ |
| C | ಆರ್&ಡಿ ಕ್ರೆಡಿಟ್ | £ | Q × CR — ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತೆರಿಗೆಯ ವಿರುದ್ಧ ಅನ್ವಯಿಸಲಾದ ಮೇಲಿನ ಸಾಲಿನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ |
How to UK R&D Tax Credit Calculator
▾
- 1ಅರ್ಹತಾ R&D ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸಿ - ಇವು ವಿಜ್ಞಾನ ಅಥವಾ ತಂತ್ರಜ್ಞಾನದಲ್ಲಿ ಪ್ರಗತಿ ಸಾಧಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ವೈಜ್ಞಾನಿಕ ಅಥವಾ ತಾಂತ್ರಿಕ ಅನಿಶ್ಚಿತತೆಯ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರಬೇಕು
- 2ಅರ್ಹತಾ R&D ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ: R&D ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಸಂಬಳ, ಉದ್ಯೋಗದಾತ NI, ಪಿಂಚಣಿ); ಆರ್&ಡಿಯಲ್ಲಿ ಬಳಸುವ ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ ಮತ್ತು ಉಪಭೋಗ್ಯಗಳು; ಉಪಗುತ್ತಿಗೆದಾರರ ವೆಚ್ಚಗಳು (ಪಾವತಿಯ 65% ಗೆ ಮಿತಿಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ); ಬಾಹ್ಯವಾಗಿ ಒದಗಿಸಿದ ಕೆಲಸಗಾರರು
- 3ವಿಲೀನಗೊಂಡ ಯೋಜನೆಯ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಒಟ್ಟು ಅರ್ಹತಾ ವೆಚ್ಚಕ್ಕೆ 20% RDEC ಕ್ರೆಡಿಟ್ ದರವನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿ (ಅಥವಾ ಕಂಪನಿಯು R&D- ತೀವ್ರ ನಷ್ಟವನ್ನುಂಟುಮಾಡುವ SME ಆಗಿದ್ದರೆ 27%)
- 4ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಒಂದು 'ಮೇಲಿನ-ರೇಖೆಯ' ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಆಗಿದೆ - ಇದು ಲಾಭ ಮತ್ತು ನಷ್ಟದ ಖಾತೆಗೆ ಜಮೆಯಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಂತರ ನಿಗಮದ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯ ವಿರುದ್ಧ ಸರಿದೂಗಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ
- 5ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಮೀರಿದರೆ, ನಿವ್ವಳ ಮೊತ್ತವನ್ನು (ಕಾಲ್ಪನಿಕ 25% ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತದ ನಂತರ) ನಗದು ರೂಪದಲ್ಲಿ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡಬಹುದು
- 6ಇದು ಮೊದಲ ಬಾರಿಗೆ ಅಥವಾ ನವೀಕರಿಸಿದ ಕ್ಲೈಮ್ ಆಗಿದ್ದರೆ, ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಅವಧಿಯ ಅಂತ್ಯದ 6 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಆನ್‌ಲೈನ್ ಸೇವೆಯನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು HMRC ಗೆ ಪೂರ್ವ ಸೂಚನೆ ನೀಡಿ
- 7CT600 ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್‌ನಲ್ಲಿ R&D ಕ್ಲೈಮ್ ಅನ್ನು ಸೇರಿಸಿ ಮತ್ತು ಪೋಷಕ ದಾಖಲೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮಾಹಿತಿ ಫಾರ್ಮ್ (AIF) ಅನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿ
Worked Examples
▾
£200,000 × 20% = £40,000 ಕ್ರೆಡಿಟ್. ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಮೊದಲು ತೆರಿಗೆ: £300,000 × 25% = £75,000. ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನಂತರದ ತೆರಿಗೆ: £75,000 - £40,000 = £35,000.
£40,000 ಮೇಲಿನ ಸಾಲಿನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ನೇರವಾಗಿ ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತೆರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಅನ್ನು £75,000 ರಿಂದ £35,000 ಗೆ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಕಂಪನಿಯು £40,000 ಉಳಿಸುತ್ತದೆ.
27% × £500,000 = £135,000 ಕ್ರೆಡಿಟ್. ನಗದು ಮರುಪಾವತಿ = £135,000 × (1 - 25%) = £101,250 ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ.
R&D-ತೀವ್ರವಾದ ನಷ್ಟವನ್ನುಂಟುಮಾಡುವ SME, ಅಲ್ಲಿ R&D ವೆಚ್ಚವು ಒಟ್ಟು ವೆಚ್ಚದ 30% ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ವರ್ಧಿತ 27% ದರಕ್ಕೆ ಅರ್ಹವಾಗಿದೆ. ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಮರುಪಾವತಿಯು ಕಾಲ್ಪನಿಕ 25% ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತೆರಿಗೆ ತಡೆಹಿಡಿಯುವಿಕೆಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಆಗಿದೆ.
ಪೇಟೆಂಟ್ ಬಾಕ್ಸ್ ಮತ್ತು ಆರ್&ಡಿ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಆಡಳಿತಗಳಾಗಿವೆ, ಇದನ್ನು ನಾವೀನ್ಯತೆ-ನೇತೃತ್ವದ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ ಒಟ್ಟಿಗೆ ಬಳಸಬಹುದು.
ಕಂಪನಿಗಳು ಏಕಕಾಲದಲ್ಲಿ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೇಲೆ R&D ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು ಮತ್ತು ಎರಡು ಶಕ್ತಿಶಾಲಿ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಕಗಳನ್ನು ಒಟ್ಟುಗೂಡಿಸಿ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ IP ಲಾಭಗಳ ಮೇಲೆ ಪೇಟೆಂಟ್ ಬಾಕ್ಸ್ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು.
ಉಪಗುತ್ತಿಗೆದಾರರ ಸೇರ್ಪಡೆಯ ಮೇಲೆ £100,000 × 65% = £65,000 ಕ್ಯಾಪ್. ಸಂಯೋಜಿತ: £80,000 + £65,000 = £145,000 × 20% = £29,000.
ವಿಲೀನಗೊಂಡ ಯೋಜನೆಯಡಿಯಲ್ಲಿ, ಸಂಪರ್ಕವಿಲ್ಲದ ಉಪಗುತ್ತಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದ ಮೊತ್ತದ 65% ನಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗಿದೆ. ಸಂಪರ್ಕಿತ ಪಕ್ಷದ ಉಪಗುತ್ತಿಗೆದಾರರು ಸಂಬಂಧಿತ ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಸೀಮಿತವಾಗಿರುತ್ತಾರೆ.
Real-World Applications
▾
ಟೆಕ್ ಸ್ಟಾರ್ಟ್‌ಅಪ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಸ್ಕೇಲ್-ಅಪ್‌ಗಳು ತಮ್ಮ ಮೊದಲ ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತೆರಿಗೆ ಬಿಲ್‌ಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಲಭ್ಯವಿರುವ ಆರ್ & ಡಿ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುತ್ತವೆ, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಾಗಿ ಪ್ರಮುಖ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತವೆ.
ವಿಲೀನಗೊಂಡ ಯೋಜನೆ ಅಥವಾ ವರ್ಧಿತ SME ದರದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚು ಪ್ರಯೋಜನಕಾರಿ ಕ್ಲೈಮ್ ರಚನೆಯನ್ನು ಗುರುತಿಸುವ R&D-ತೀವ್ರ ಕಂಪನಿಗಳು, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ Uk R ಮತ್ತು D ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತವೆ.
2-ವರ್ಷದ ತಿದ್ದುಪಡಿ ವಿಂಡೋದೊಳಗೆ ತಪ್ಪಿದ R&D ಕ್ಲೈಮ್‌ಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರರು ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷದ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುತ್ತಿದ್ದಾರೆ, Uk R ಮತ್ತು D ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಾಗಿ ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತಾರೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತವೆ.
ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ Uk R ಮತ್ತು D ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುವ, ಪೇಟೆಂಟ್ ಬಾಕ್ಸ್‌ನೊಂದಿಗೆ R&D ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು ಸಂಯೋಜಿಸುವ ಕಂಪನಿಗಳು, ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತವೆ.
CFO ಗಳು ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ನಿರ್ದೇಶಕರು ಹೊಸತನದ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಬಜೆಟ್ ಮಾಡುವಾಗ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳ ನಂತರ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ R&D ವೆಚ್ಚವನ್ನು ರೂಪಿಸುತ್ತಾರೆ, ವೃತ್ತಿಪರ ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ Uk R ಮತ್ತು D ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗೆ ಪ್ರಮುಖವಾದ ಅಪ್ಲಿಕೇಶನ್ ಪ್ರದೇಶವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತಾರೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ತಿಳುವಳಿಕೆಯುಳ್ಳ ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆ, ಕಾರ್ಯತಂತ್ರದ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯ ಆಪ್ಟಿಮೈಸೇಶನ್ ಅನ್ನು ನೇರವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿಸುತ್ತವೆ.
Special Cases
▾
HMRC ಅನುಸರಣೆ ಪರಿಶೀಲನೆಗಳು
HMRC 2022 ರಿಂದ R&D ಅನುಸರಣೆ ಚಟುವಟಿಕೆಯನ್ನು ಗಣನೀಯವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿಸಿದೆ, ಇದು ಅಸಾಮಾನ್ಯವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸುವ ಹಕ್ಕುಗಳಿಗಾಗಿ 'ವಿಚಾರಣೆ ಸೂಚನೆಗಳು' ಸೇರಿದಂತೆ. ಕಂಪನಿಗಳು ಪ್ರಾಜೆಕ್ಟ್ ಲಾಗ್‌ಗಳು, ಸಿಬ್ಬಂದಿ ಸಮಯದ ದಾಖಲೆಗಳು ಮತ್ತು ತಾಂತ್ರಿಕ ವರದಿಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ R&D ಚಟುವಟಿಕೆಗಳ ಸಮಕಾಲೀನ ಪುರಾವೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು.
ಕ್ಲೌಡ್ ಕಂಪ್ಯೂಟಿಂಗ್ ವೆಚ್ಚಗಳು
ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ನಲ್ಲಿ, ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಅರ್ಥೈಸುವಾಗ ಈ ಸನ್ನಿವೇಶಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಎಚ್ಚರಿಕೆಯ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಈ ಅಂಚಿನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇರುವ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಸೂತ್ರವು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕಾರಣವಾಗದಿರಬಹುದು ಮತ್ತು ಪೂರಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಅಥವಾ ತಜ್ಞರ ಸಮಾಲೋಚನೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಬಹುದು. ವೃತ್ತಿಪರ ಉತ್ತಮ ಅಭ್ಯಾಸವು ಊಹೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುವುದು, ಸೂಕ್ಷ್ಮತೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಳನ್ನು ನಡೆಸುವುದು ಮತ್ತು uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ಪ್ರಮಾಣಿತವಲ್ಲದ ಪ್ರದೇಶಕ್ಕೆ ಬಂದಾಗ ಪರ್ಯಾಯ ವಿಧಾನಗಳೊಂದಿಗೆ ಅಡ್ಡ-ಉಲ್ಲೇಖಿಸುವ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ.
ಸಾಗರೋತ್ತರ R&D ವೆಚ್ಚಗಳು
ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ನಲ್ಲಿ, ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಅರ್ಥೈಸುವಾಗ ಈ ಸನ್ನಿವೇಶಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಎಚ್ಚರಿಕೆಯ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಈ ಅಂಚಿನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇರುವ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಸೂತ್ರವು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕಾರಣವಾಗದಿರಬಹುದು ಮತ್ತು ಪೂರಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಅಥವಾ ತಜ್ಞರ ಸಮಾಲೋಚನೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಬಹುದು. ವೃತ್ತಿಪರ ಉತ್ತಮ ಅಭ್ಯಾಸವು ಊಹೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುವುದು, ಸೂಕ್ಷ್ಮತೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಳನ್ನು ನಡೆಸುವುದು ಮತ್ತು uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ಪ್ರಮಾಣಿತವಲ್ಲದ ಪ್ರದೇಶಕ್ಕೆ ಬಂದಾಗ ಪರ್ಯಾಯ ವಿಧಾನಗಳೊಂದಿಗೆ ಅಡ್ಡ-ಉಲ್ಲೇಖಿಸುವ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ.
ಗುಂಪು ಕಂಪನಿಗಳು
ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ನಲ್ಲಿ, ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಅರ್ಥೈಸುವಾಗ ಈ ಸನ್ನಿವೇಶಕ್ಕೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಎಚ್ಚರಿಕೆಯ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಈ ಅಂಚಿನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇರುವ ಎಲ್ಲಾ ಅಂಶಗಳಿಗೆ ಪ್ರಮಾಣಿತ ಸೂತ್ರವು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕಾರಣವಾಗದಿರಬಹುದು ಮತ್ತು ಪೂರಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಅಥವಾ ತಜ್ಞರ ಸಮಾಲೋಚನೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸಬಹುದು. ವೃತ್ತಿಪರ ಉತ್ತಮ ಅಭ್ಯಾಸವು ಊಹೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುವುದು, ಸೂಕ್ಷ್ಮತೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಗಳನ್ನು ನಡೆಸುವುದು ಮತ್ತು uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು ಪ್ರಮಾಣಿತವಲ್ಲದ ಪ್ರದೇಶಕ್ಕೆ ಬಂದಾಗ ಪರ್ಯಾಯ ವಿಧಾನಗಳೊಂದಿಗೆ ಅಡ್ಡ-ಉಲ್ಲೇಖಿಸುವ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ.
UK R&D ತೆರಿಗೆ ಪರಿಹಾರ ದರಗಳು 2024-25 (ವಿಲೀನಗೊಂಡ ಯೋಜನೆ)
▾
| ಕಂಪನಿ ಪ್ರಕಾರ | ಕ್ರೆಡಿಟ್ ದರ | ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು |
|---|---|---|
| ಎಲ್ಲಾ ಕಂಪನಿಗಳು (ವಿಲೀನ ಯೋಜನೆ) | 20% RDEC ಮೇಲಿನ ಸಾಲಿನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ | 25% CT ನಂತರ ನಿವ್ವಳ ಲಾಭ: ~15% ಅರ್ಹತಾ ವೆಚ್ಚಗಳು |
| R&D-ತೀವ್ರ ನಷ್ಟ-ಮಾಡುತ್ತಿರುವ SMEಗಳು | 27% ವರ್ಧಿತ ಕ್ರೆಡಿಟ್ | R&D ಒಟ್ಟು ವೆಚ್ಚದ ≥30% ಆಗಿರಬೇಕು |
| ಸಿಬ್ಬಂದಿ ವೆಚ್ಚ ಸೇರ್ಪಡೆ | 100% | ಸಂಬಳ, ಉದ್ಯೋಗದಾತ NI, R&D ಸಿಬ್ಬಂದಿಗೆ ಪಿಂಚಣಿ |
| ಉಪಗುತ್ತಿಗೆದಾರರ ವೆಚ್ಚಗಳ ಸೇರ್ಪಡೆ | 65% | ಪಾವತಿಸಿದ ಮೊತ್ತದ 65% ಗೆ ಮಿತಿಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ (ಸಂಪರ್ಕವಿಲ್ಲ) |
| ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ / ಉಪಭೋಗ್ಯ ವಸ್ತುಗಳು | 100% | ಆರ್ & ಡಿ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ನೇರವಾಗಿ ಬಳಸಬೇಕು |
| ಪೇಟೆಂಟ್ ಬಾಕ್ಸ್ ದರ | 10% | ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆದ ಪೇಟೆಂಟ್ ಐಪಿಯಿಂದ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ |
Frequently Asked Questions
▾
ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ R&D ಆಗಿ ಏನು ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯುತ್ತದೆ?
ವಿಜ್ಞಾನ ಅಥವಾ ತಂತ್ರಜ್ಞಾನದಲ್ಲಿ (ಕೇವಲ ಕಂಪನಿಯ ಸ್ವಂತ ಜ್ಞಾನವಲ್ಲ), ಮತ್ತು ವೈಜ್ಞಾನಿಕ ಅಥವಾ ತಾಂತ್ರಿಕ ಅನಿಶ್ಚಿತತೆಯ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುವಂತೆ ಆರ್&ಡಿ ಒಟ್ಟಾರೆ ಜ್ಞಾನ ಅಥವಾ ಸಾಮರ್ಥ್ಯದಲ್ಲಿ ಮುನ್ನಡೆಯನ್ನು ಪಡೆಯಬೇಕು. ವಾಡಿಕೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ, ಯಾವುದೇ ತಾಂತ್ರಿಕ ಅನಿಶ್ಚಿತತೆ ಇಲ್ಲದ ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ಮತ್ತು ನಾವೀನ್ಯತೆ ಇಲ್ಲದ ವಾಣಿಜ್ಯಿಕವಾಗಿ ಚಾಲಿತ ಯೋಜನೆಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯುವುದಿಲ್ಲ. ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರತೆಯು ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನೇರವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಅನೇಕ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಾದ್ಯಂತ ವೃತ್ತಿಪರರು ಊಹೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಲು, ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಅರ್ಥೈಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸುವಾಗ ಗುರುತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಎಲ್ಲಾ ಕಂಪನಿಗಳು R&D ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ?
ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುವ ಯಾವುದೇ UK ಕಂಪನಿಯು R&D ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಸಮರ್ಥವಾಗಿ ಪಡೆಯಬಹುದು. ಕಂಪನಿಗಳು ಅರ್ಹತಾ R&D ಚಟುವಟಿಕೆಗಳನ್ನು ಕೈಗೊಳ್ಳುತ್ತಿರಬೇಕು ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು. ಏಪ್ರಿಲ್ 2024 ರ ಹೊತ್ತಿಗೆ, ವಿಲೀನಗೊಂಡ ಯೋಜನೆಯು ಗಾತ್ರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಎಲ್ಲಾ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರತೆಯು ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನೇರವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಅನೇಕ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಾದ್ಯಂತ ವೃತ್ತಿಪರರು ಊಹೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಲು, ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಅರ್ಥೈಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸುವಾಗ ಗುರುತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
HMRC ಪೂರ್ವ ಅಧಿಸೂಚನೆಯ ಅವಶ್ಯಕತೆ ಏನು?
ಏಪ್ರಿಲ್ 2023 ರಿಂದ, ಹಿಂದೆಂದೂ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡದ (ಅಥವಾ ಹಿಂದಿನ 3 ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡದ) ಕಂಪನಿಗಳು R&D ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಉದ್ದೇಶಿಸಿರುವ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಅವಧಿಯ ಅಂತ್ಯದ 6 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ HMRC ಗೆ ಸೂಚಿಸಬೇಕು. ಹಾಗೆ ಮಾಡಲು ವಿಫಲವಾದರೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಅನ್ನು ತಿರಸ್ಕರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದರ್ಥ. ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರತೆಯು ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನೇರವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಅನೇಕ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಾದ್ಯಂತ ವೃತ್ತಿಪರರು ಊಹೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಲು, ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಅರ್ಥೈಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸುವಾಗ ಗುರುತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
R&D ಕ್ಲೈಮ್‌ಗಳನ್ನು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗೊಳಿಸಲು HMRC ಎಷ್ಟು ಸಮಯ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ?
ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮಾಹಿತಿ ಫಾರ್ಮ್‌ನೊಂದಿಗೆ ಹೊಸ ವಿಲೀನಗೊಂಡ ಯೋಜನೆಯಡಿಯಲ್ಲಿ, ಎಲ್ಲಾ ಮಾಹಿತಿಯು ಪೂರ್ಣಗೊಂಡರೆ 28 ದಿನಗಳಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಮ್‌ಗಳನ್ನು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗೊಳಿಸಲು HMRC ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಸಂಕೀರ್ಣ ಅಥವಾ ದೊಡ್ಡ ಹಕ್ಕುಗಳು ಹೆಚ್ಚು ಸಮಯ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು. HMRC ಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಪುರಾವೆಗಳ ಅಗತ್ಯವಿರುವಾಗ ವಿಳಂಬಗಳು ಸಂಭವಿಸುತ್ತವೆ. ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರತೆಯು ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನೇರವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಅನೇಕ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಾದ್ಯಂತ ವೃತ್ತಿಪರರು ಊಹೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಲು, ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಅರ್ಥೈಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸುವಾಗ ಗುರುತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮಾಹಿತಿ ಫಾರ್ಮ್ (AIF) ಎಂದರೇನು?
R&D ಹಕ್ಕು ಹೊಂದಿರುವ CT600 ಮೊದಲು ಅಥವಾ ಅದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ AIF ಅನ್ನು HMRC ಗೆ ಸಲ್ಲಿಸಬೇಕು. ಇದಕ್ಕೆ ಅರ್ಹತಾ ಯೋಜನೆಗಳ ವಿವರಣೆ, ಪರಿಹರಿಸಲಾದ ಅನಿಶ್ಚಿತತೆಯ ಮುಖ್ಯ ಕ್ಷೇತ್ರಗಳು ಮತ್ತು ವರ್ಗಗಳ ಮೂಲಕ ವೆಚ್ಚದ ಸ್ಥಗಿತದ ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರತೆಯು ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನೇರವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಅನೇಕ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಾದ್ಯಂತ ವೃತ್ತಿಪರರು ಊಹೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಲು, ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಅರ್ಥೈಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸುವಾಗ ಗುರುತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಮಾರಾಟವಾಗುವ ಉತ್ಪನ್ನಗಳ ಮೇಲೆ ನಾನು R&D ಗಾಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದೇ?
ಹೌದು. R&D ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಶೈಕ್ಷಣಿಕವಾಗಿರಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ - ಇದು ವಾಣಿಜ್ಯಿಕವಾಗಿ ಪ್ರೇರೇಪಿಸಲ್ಪಡಬಹುದು. ಚಟುವಟಿಕೆಯು ನಿಜವಾದ ತಾಂತ್ರಿಕ ಅನಿಶ್ಚಿತತೆಯನ್ನು ಪರಿಹರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯ ಸ್ವಂತ ವ್ಯವಹಾರ ಸಮಸ್ಯೆಗೆ ಕೇವಲ ತಾಂತ್ರಿಕ ಪರಿಹಾರವಲ್ಲ, ವಿಜ್ಞಾನ ಅಥವಾ ತಂತ್ರಜ್ಞಾನದಲ್ಲಿ ಪ್ರಗತಿಯನ್ನು ಬಯಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ಮುಖ್ಯವಾದುದು. ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರತೆಯು ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನೇರವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಅನೇಕ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಾದ್ಯಂತ ವೃತ್ತಿಪರರು ಊಹೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಲು, ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಅರ್ಥೈಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸುವಾಗ ಗುರುತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಪೇಟೆಂಟ್ ಬಾಕ್ಸ್ ಎಂದರೇನು ಮತ್ತು ಅದು R&D ಗೆ ಹೇಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದೆ?
ಪೇಟೆಂಟ್ ಬಾಕ್ಸ್ ಒಂದು ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಆಡಳಿತವಾಗಿದ್ದು, ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆದ ಪೇಟೆಂಟ್ ಆವಿಷ್ಕಾರಗಳಿಂದ ಬರುವ ಲಾಭವನ್ನು 10% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲು ಅವಕಾಶ ನೀಡುತ್ತದೆ. R&D ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳು R&D ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಿಸುತ್ತವೆ; ಪೇಟೆಂಟ್ ಬಾಕ್ಸ್ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಬೌದ್ಧಿಕ ಆಸ್ತಿಯ ವಾಣಿಜ್ಯೀಕರಣವನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸುತ್ತದೆ. ಎರಡೂ ಆಡಳಿತಗಳನ್ನು ಒಟ್ಟಿಗೆ ಬಳಸಬಹುದು. ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರತೆಯು ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನೇರವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಅನೇಕ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಾದ್ಯಂತ ವೃತ್ತಿಪರರು ಊಹೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಲು, ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಅರ್ಥೈಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸುವಾಗ ಗುರುತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ನಾನು ತಪ್ಪಿಸಿಕೊಂಡ R&D ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷದ ರಿಟರ್ನ್ ಅನ್ನು ನಾನು ತಿದ್ದುಪಡಿ ಮಾಡಬಹುದೇ?
ಹೌದು. ಆರ್ & ಡಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಅನ್ನು ಸೇರಿಸಲು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಅವಧಿಯ ಅಂತ್ಯದ ನಂತರ 2 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ನೀವು ನಿಗಮ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಅನ್ನು ತಿದ್ದುಪಡಿ ಮಾಡಬಹುದು. ಇದು ಎರಡು ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು ಹಿಮ್ಮುಖವಾಗಿ ಮರುಪಡೆಯಲು ಆರಂಭದಲ್ಲಿ ಹಕ್ಕು ಪಡೆಯದ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. ಯುಕೆ ಆರ್ ಮತ್ತು ಡಿ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇದು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ, ಅಲ್ಲಿ ನಿಖರತೆಯು ನಿರ್ಧಾರ-ಮಾಡುವಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನೇರವಾಗಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಅನೇಕ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳಾದ್ಯಂತ ವೃತ್ತಿಪರರು ಊಹೆಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯೀಕರಿಸಲು, ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ಅತ್ಯುತ್ತಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಅನ್ವಯವಾಗುವ ಮಾನದಂಡಗಳ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ನಿಖರವಾದ uk r ಮತ್ತು d ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ವಿಧಾನವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಬಳಕೆದಾರರಿಗೆ ಫಲಿತಾಂಶಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಅರ್ಥೈಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಸಮರ್ಥಿಸುವಾಗ ಗುರುತಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !ಮೊದಲ ಬಾರಿಗೆ ಅಥವಾ ನವೀಕರಿಸಿದ ಕ್ಲೈಮ್‌ಗಳಿಗಾಗಿ ವರ್ಷಾಂತ್ಯದ 6 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ HMRC ಗೆ ಪೂರ್ವ-ಅಧಿಸೂಚನೆ ಮಾಡಲು ವಿಫಲವಾದರೆ, ಹಕ್ಕು ಸ್ವೀಕಾರಾರ್ಹವಲ್ಲ
- !ಆರ್ & ಡಿ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ನೇರವಾಗಿ ತೊಡಗಿಸದ ನಿರ್ವಹಣಾ ಸಮಯವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ಅಥವಾ ಮಾರಾಟ ಮತ್ತು ಮಾರ್ಕೆಟಿಂಗ್ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ವೆಚ್ಚಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ
- !ಅರ್ಹತಾ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವಾಗ 65% ಉಪಗುತ್ತಿಗೆದಾರರ ವೆಚ್ಚದ ಮಿತಿಯನ್ನು ಮೀರುವುದು
- !ಆರ್ & ಡಿ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳ ಸಾಕಷ್ಟು ಸಮಕಾಲೀನ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸದಿರುವುದು - ಅನುಸರಣೆ ಪರಿಶೀಲನೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ HMRC ತಾಂತ್ರಿಕ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸಿನ ಪುರಾವೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚು ವಿನಂತಿಸುತ್ತದೆ
- !ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷದ ಆದಾಯವನ್ನು ತಿದ್ದುಪಡಿ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಕಳೆದುಹೋದ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳನ್ನು ಹಿಮ್ಮುಖವಾಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಲು 2-ವರ್ಷದ ವಿಂಡೋವನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಂಡಿದೆ
- !ನಿಜವಾದ ತಾಂತ್ರಿಕ ಅನಿಶ್ಚಿತತೆ ಇದೆಯೇ ಎಂದು ನಿರ್ಣಯಿಸದೆಯೇ ಯಾವುದೇ ಸಾಫ್ಟ್ವೇರ್ ಅಭಿವೃದ್ಧಿಯು ಆರ್ & ಡಿ ಆಗಿ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯುತ್ತದೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸುವುದು
Pro Tip
ನೈಜ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ವರ್ಷದುದ್ದಕ್ಕೂ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ R&D ಚಟುವಟಿಕೆಗಳು - ಪ್ರಾಜೆಕ್ಟ್ ಲಾಗ್‌ಗಳು, ತಾಂತ್ರಿಕ ನಿರ್ಧಾರದ ದಾಖಲೆಗಳು ಮತ್ತು ಸಮಯ-ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ಡೇಟಾ. ಎಚ್‌ಎಂಆರ್‌ಸಿ ಅನುಸರಣೆ ತಪಾಸಣೆಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ರೆಟ್ರೋಸ್ಪೆಕ್ಟಿವ್ ಪುನರ್ನಿರ್ಮಾಣವು ರಕ್ಷಿಸಲು ಹೆಚ್ಚು ಕಷ್ಟಕರವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಕ್ಲೈಮ್‌ಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸಬಹುದು ಅಥವಾ ತಿರಸ್ಕರಿಸಬಹುದು.
Did you know?
UK R&D ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಯೋಜನೆಯು 2000 ರಿಂದ ಕೆಲವು ರೂಪದಲ್ಲಿ ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿದೆ ಮತ್ತು ನೂರಾರು ಸಾವಿರ ಕಂಪನಿಗಳಿಗೆ ಆವಿಷ್ಕಾರಕ್ಕೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡಿದೆ. 2023 ರ ವೇಳೆಗೆ, HMRC ವರ್ಷಕ್ಕೆ £7 ಶತಕೋಟಿ R&D ತೆರಿಗೆ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗೊಳಿಸುತ್ತಿದೆ - ಇದು ವಿಶ್ವದ ಅತ್ಯಂತ ಉದಾರವಾದ ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ನಾವೀನ್ಯತೆ ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಕಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ, ಆದರೂ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಬಿಗಿಗೊಳಿಸುವುದು ಅತ್ಯಂತ ಆಕ್ರಮಣಕಾರಿ ಹಕ್ಕುಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
ಇನ್ನಷ್ಟು ಓದಿ →Ratings & comments
ಸಾಪ್ತಾಹಿಕ ಗಣಿತ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ
ಪ್ರತಿ ವಾರ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ 12,000+ ಚಂದಾದಾರರನ್ನು ಸೇರಿ.