ಜೀವನ ಘಟನೆಗಳು

State Inheritance Tax Calculator

Inheritance Amount ($)

Relationship (0=Spouse, 1=Child, 2=Sibling, 3=Other)

State (1=PA, 2=NE, 3=IA, 4=KY, 5=NJ, 6=MD)

What is State Inheritance Tax Calculator?

▾

ರಾಜ್ಯ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಫಲಾನುಭವಿಗಳು ಅವರು ಆನುವಂಶಿಕವಾಗಿ ಪಡೆದ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕೇ ಎಂದು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಮೃತ ವ್ಯಕ್ತಿಯೊಂದಿಗೆ ಅವರ ಸಂಬಂಧದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಬಾಕಿ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಫೆಡರಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಗಿಂತ ಭಿನ್ನವಾಗಿ (ಒಟ್ಟು ಎಸ್ಟೇಟ್ ಮೇಲೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ), ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಫಲಾನುಭವಿಗಳ ಮೇಲೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕೇವಲ ಆರು ರಾಜ್ಯಗಳು ಪ್ರಸ್ತುತ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತವೆ: ಅಯೋವಾ (ಹಂತವಾಗಿ, 2024 ರ ನಂತರ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ರದ್ದುಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ), ಕೆಂಟುಕಿ, ಮೇರಿಲ್ಯಾಂಡ್, ನೆಬ್ರಸ್ಕಾ, ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ ಮತ್ತು ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ. ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಪ್ರಾಥಮಿಕವಾಗಿ ಫಲಾನುಭವಿಯ ಸಂಬಂಧದ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತವಾಗಿದೆ, ಹತ್ತಿರದ ಸಂಬಂಧಿಗಳು ಹೆಚ್ಚು ಅನುಕೂಲಕರವಾದ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ. ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಗಳು ಅಮೆರಿಕಾದ ಇತಿಹಾಸದಲ್ಲಿ ಫೆಡರಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಫೆಡರಲ್ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಎರಡಕ್ಕೂ ಹಿಂದಿನವು. ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ 1826 ರಲ್ಲಿ ಮೊದಲ ರಾಜ್ಯ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಜಾರಿಗೊಳಿಸಿತು ಮತ್ತು 1900 ರ ದಶಕದ ಆರಂಭದಲ್ಲಿ, ಪ್ರತಿಯೊಂದು ರಾಜ್ಯವು ಕೆಲವು ರೀತಿಯ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ಅಥವಾ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿತ್ತು. ಇತ್ತೀಚಿನ ದಶಕಗಳಲ್ಲಿ ಪ್ರವೃತ್ತಿಯು ನಾಟಕೀಯವಾಗಿ ವ್ಯತಿರಿಕ್ತವಾಗಿದೆ: 2000 ರಲ್ಲಿ, ಸರಿಸುಮಾರು 25 ರಾಜ್ಯಗಳು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ಅಥವಾ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದವು, ಕೇವಲ 17 ರಾಜ್ಯಗಳಿಗೆ (ಡಿಸ್ಟ್ರಿಕ್ಟ್ ಆಫ್ ಕೊಲಂಬಿಯಾ ಸೇರಿದಂತೆ) ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಇಂದು ಮರಣ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಅಯೋವಾ ತನ್ನ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ರದ್ದುಗೊಳಿಸುವ ಇತ್ತೀಚಿನ ರಾಜ್ಯವಾಯಿತು, 2021 ರಲ್ಲಿ ಪ್ರಾರಂಭವಾದ 2024 ರಲ್ಲಿ ಹಂತಹಂತವನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಿತು. ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯಗಳು ಬಳಸುವ ವರ್ಗೀಕರಣ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ ಅವರ ಸಂಬಂಧದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ವರ್ಗಗಳಾಗಿ ವಿಂಗಡಿಸುತ್ತದೆ. ವರ್ಗ A (ಹತ್ತಿರದ ಸಂಬಂಧಿಗಳು: ಸಂಗಾತಿ, ಮಕ್ಕಳು, ಪೋಷಕರು, ಮೊಮ್ಮಕ್ಕಳು) ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ದರಗಳನ್ನು (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ವಿನಾಯಿತಿ) ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ. ವರ್ಗ B (ಸಹೋದರಿಯರು, ಸೊಸೆಯಂದಿರು, ಸೋದರಳಿಯರು, ಅಳಿಯಂದಿರು, ಸೊಸೆಯಂದಿರು) ಮಧ್ಯಮ ದರಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತಾರೆ (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ 5-15%). ವರ್ಗ C ಅಥವಾ D (ಸಂಬಂಧವಿಲ್ಲದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು, ಸ್ನೇಹಿತರು, ದೂರದ ಸಂಬಂಧಿಗಳು) ಹೆಚ್ಚಿನ ದರಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತಾರೆ (15-18% ವರೆಗೆ). ದತ್ತಿ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ಸರ್ಕಾರಿ ಘಟಕಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ರಾಜ್ಯವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯುತ್ತವೆ. ಮೇರಿಲ್ಯಾಂಡ್ ಮಾತ್ರ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ಎರಡನ್ನೂ ವಿಧಿಸುವ ಏಕೈಕ ರಾಜ್ಯವಾಗಿದೆ, ಇದು ವಿಶಿಷ್ಟವಾದ ದ್ವಿ-ತೆರಿಗೆ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಪಾವತಿಸಿದ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಸಲ್ಲುತ್ತದೆ, ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಪೂರ್ಣ ಡಬಲ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಡೆಯುತ್ತದೆ. ರಾಜ್ಯದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ಬಾಧ್ಯತೆಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಎಸ್ಟೇಟ್ ಯೋಜನೆಗೆ ಅತ್ಯಗತ್ಯವಾಗಿರುತ್ತದೆ, ಅದರಲ್ಲೂ ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಅನೇಕ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಮೃತರು ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುವಾಗ ಅಥವಾ ಫಲಾನುಭವಿಗಳು ವಿವಿಧ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಯಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುತ್ತಿರುವಾಗ.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

ಸೂತ್ರ

▾

f(x)

ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ = (ಆನುವಂಶಿಕತೆಯ ಮೌಲ್ಯ - ವರ್ಗ ವಿನಾಯಿತಿ) x ಫಲಾನುಭವಿ ವರ್ಗಕ್ಕೆ ತೆರಿಗೆ ದರ

ಕೆಲಸ ಮಾಡಿದ ಉದಾಹರಣೆ (ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ):
ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು ಪಡೆದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ: $500,000
ಫಲಾನುಭವಿ ವರ್ಗ: ವರ್ಗ A-1 (ಸಹೋದರರು) - ದರ: 12%
ವಿನಾಯಿತಿ: $0 (ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾವು ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರಿಗೆ ಯಾವುದೇ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ)
ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ: $500,000 x 12% = $60,000

ಕೆಲಸ ಮಾಡಿದ ಉದಾಹರಣೆ (ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ):
ಸೊಸೆಯಿಂದ ಪಡೆದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ: $200,000
ಫಲಾನುಭವಿ ವರ್ಗ: ವರ್ಗ C - ದರ: 11-16%
ವಿನಾಯಿತಿ: $500
ತೆರಿಗೆಯ ಮೊತ್ತ: $199,500
ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ: ಅಂದಾಜು $28,725 (ಪದವಿ ದರಗಳು)

Variable Legend

▾

ಚಿಹ್ನೆ	ಹೆಸರು	ಘಟಕ	ವಿವರಣೆ
IA	ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರದ ಮೊತ್ತ	$	ವೈಯಕ್ತಿಕ ಫಲಾನುಭವಿ ಪಡೆದ ಆಸ್ತಿಗಳ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯ
CE	ವರ್ಗ ವಿನಾಯಿತಿ	$	ಫಲಾನುಭವಿಯ ಸಂಬಂಧ ವರ್ಗದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದ ಡಾಲರ್ ಮೊತ್ತ
TR	ತೆರಿಗೆ ದರ	%	0% ರಿಂದ 18% ವರೆಗಿನ ಫಲಾನುಭವಿ ವರ್ಗ ಮತ್ತು ರಾಜ್ಯದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ದರ
BC	ಫಲಾನುಭವಿ ವರ್ಗ	category	ವರ್ಗೀಕರಣ (ಎ, ಬಿ, ಸಿ, ಡಿ) ಫಲಾನುಭವಿಯ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ಆಧರಿಸಿ
EPD	ಆರಂಭಿಕ ಪಾವತಿ ರಿಯಾಯಿತಿ	%	ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾದ 5% ರಿಯಾಯಿತಿಯಂತಹ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಧಿಯೊಳಗೆ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ರಿಯಾಯಿತಿ

How to State Inheritance Tax Calculator

▾

1ಮೃತರ ನಿವಾಸದ ಸ್ಥಿತಿಯು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತದೆಯೇ ಎಂದು ನಿರ್ಧರಿಸಿ. ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯು ಮೃತ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಎಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುತ್ತಿದ್ದರು (ಅವರ ನಿವಾಸ) ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ, ಫಲಾನುಭವಿ ವಾಸಿಸುವ ಸ್ಥಳವಲ್ಲ. ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ ನಿವಾಸಿಯೊಬ್ಬರು ಸತ್ತರೆ ಮತ್ತು ಫ್ಲೋರಿಡಾದಲ್ಲಿ ಫಲಾನುಭವಿಗೆ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಬಿಟ್ಟರೆ, ಫ್ಲೋರಿಡಾ ಯಾವುದೇ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ಅಥವಾ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲದಿದ್ದರೂ ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿಯ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯದಲ್ಲಿ ನೆಲೆಗೊಂಡಿರುವ ಆದರೆ ಅನಿವಾಸಿಯ ಒಡೆತನದಲ್ಲಿರುವ ನೈಜ ಆಸ್ತಿ ಮತ್ತು ಸ್ಪಷ್ಟವಾದ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆಸ್ತಿಗಾಗಿ, ರಾಜ್ಯವು ಆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ಸಹಾಯಕ ನ್ಯಾಯವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ಮೂಲಕ ಇನ್ನೂ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಬಹುದು.
2ಅನ್ವಯವಾಗುವ ರಾಜ್ಯದ ವರ್ಗೀಕರಣ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಡಿಯಲ್ಲಿ ಪ್ರತಿ ಫಲಾನುಭವಿಯ ಸಂಬಂಧ ವರ್ಗವನ್ನು ಗುರುತಿಸಿ. ಪ್ರತಿ ಆನುವಂಶಿಕ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯವು ತನ್ನದೇ ಆದ ಸಂಬಂಧದ ವರ್ಗಗಳನ್ನು ಅನುಗುಣವಾದ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮತ್ತು ದರಗಳೊಂದಿಗೆ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸುತ್ತದೆ. ಉಳಿದಿರುವ ಸಂಗಾತಿಗಳು ಎಲ್ಲಾ ಆರು ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದಿರುತ್ತಾರೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಮಕ್ಕಳು ಮತ್ತು ವಂಶಸ್ಥರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗಿದೆ (ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾವು ಗಮನಾರ್ಹವಾದ ವಿನಾಯಿತಿಯಾಗಿದೆ, 4.5% ರಷ್ಟು ಮಕ್ಕಳಿಗೆ ವರ್ಗಾವಣೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ). ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು, ಸೊಸೆಯಂದಿರು, ಸೋದರಳಿಯರು ಮತ್ತು ಅಳಿಯಂದಿರು ಸಾಧಾರಣವಾಗಿ ಮಧ್ಯಮ ದರಗಳೊಂದಿಗೆ ಮಧ್ಯಂತರ ವರ್ಗಕ್ಕೆ ಸೇರುತ್ತಾರೆ. ಸಂಬಂಧವಿಲ್ಲದ ಫಲಾನುಭವಿಗಳು ಮತ್ತು ದೂರದ ಸಂಬಂಧಿಗಳು ಹೆಚ್ಚಿನ ದರಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತಾರೆ.
3ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೌಲ್ಯದಿಂದ ಯಾವುದೇ ಅನ್ವಯವಾಗುವ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಕಳೆಯುವ ಮೂಲಕ ಪ್ರತಿ ಫಲಾನುಭವಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಿ. ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ರಾಜ್ಯ ಮತ್ತು ಫಲಾನುಭವಿ ವರ್ಗದಿಂದ ಗಮನಾರ್ಹವಾಗಿ ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ. ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿಯು ವರ್ಗ C ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ $25,000 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ವರ್ಗ D ಗಾಗಿ $500 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. Kentucky ವರ್ಗ B ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ $1,000 ವಿನಾಯತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ವರ್ಗ C ಗಾಗಿ $500 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. ನೆಬ್ರಸ್ಕಾ $40,000 ಸಂಬಂಧಿತ ಕುಟುಂಬಗಳಿಗೆ $40,000 ವಿನಾಯತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ ಸಂಬಂಧವಿಲ್ಲದ ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ $10,000. ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರದ ಮೌಲ್ಯವು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸಾವಿನ ದಿನಾಂಕದ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ನ್ಯಾಯೋಚಿತ ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ಮೌಲ್ಯವಾಗಿದೆ.
4ತೆರಿಗೆಯ ಆನುವಂಶಿಕ ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ಸೂಕ್ತವಾದ ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು ಅನ್ವಯಿಸಿ. ಹೆಚ್ಚಿನ ರಾಜ್ಯಗಳು ಪ್ರತಿ ವರ್ಗದೊಳಗೆ ಪದವಿ ದರಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತವೆ, ಅಂದರೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಹಂತಹಂತವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ದರಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ ಒಂದು ಅಪವಾದವಾಗಿದ್ದು, ಫ್ಲಾಟ್ ದರಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತದೆ: ಉಳಿದಿರುವ ಸಂಗಾತಿಗಳಿಗೆ 0%, ವಂಶಾವಳಿಯ ವಂಶಸ್ಥರಿಗೆ 4.5%, ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರಿಗೆ 12% ಮತ್ತು ಇತರ ಎಲ್ಲರಿಗೂ 15%. ನೆಬ್ರಸ್ಕಾವು ವರ್ಗದ ಪ್ರಕಾರ ಫ್ಲಾಟ್ ದರಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತದೆ: ತಕ್ಷಣದ ಕುಟುಂಬಕ್ಕೆ 1% (ವಿನಾಯಿತಿ ಮೇಲೆ), ದೂರಸ್ಥ ಸಂಬಂಧಿಗಳಿಗೆ 11% ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧವಿಲ್ಲದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ 15%. ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ ಮತ್ತು ಕೆಂಟುಕಿ ಪ್ರತಿ ತರಗತಿಯೊಳಗೆ ಪದವಿ ದರ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತವೆ.
5ಅನ್ವಯವಾಗುವ ರಾಜ್ಯ ಕಂದಾಯ ಇಲಾಖೆಯೊಂದಿಗೆ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಅನ್ನು ಫೈಲ್ ಮಾಡಿ. ಫೈಲಿಂಗ್ ಅಗತ್ಯತೆಗಳು ಮತ್ತು ಗಡುವುಗಳು ರಾಜ್ಯದಿಂದ ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ: ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾಗೆ ಸಾವಿನ ಒಂಬತ್ತು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ (ಫಾರ್ಮ್ REV-1500), ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿಗೆ ಎಂಟು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ (ಫಾರ್ಮ್ IT-R ಅಥವಾ IT-NR), ಕೆಂಟುಕಿಗೆ 18 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಅಗತ್ಯವಿದೆ (ಫಾರ್ಮ್ 92A200 ಸರಣಿಯೊಳಗೆ 2 ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಫೈಲಿಂಗ್ ಅಗತ್ಯವಿದೆ), ಮತ್ತು 500) ಕೆಲವು ರಾಜ್ಯಗಳು ಮುಂಚಿನ ಪಾವತಿಗೆ ರಿಯಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತವೆ: ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ ಮೂರು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದರೆ 5% ರಿಯಾಯಿತಿಯನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಲೇಟ್ ಫೈಲಿಂಗ್ ಎಲ್ಲಾ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಬಡ್ಡಿ ಮತ್ತು ಪೆನಾಲ್ಟಿಗಳಿಗೆ ಒಳಗಾಗುತ್ತದೆ.
6ಫಲಾನುಭವಿ ವರ್ಗವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆಯೇ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಬಹುದಾದ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಖಾತೆ. ಸಾಮಾನ್ಯ ವಿನಾಯಿತಿಗಳೆಂದರೆ: ಜೀವ ವಿಮೆಯು ಹೆಸರಿಸಲಾದ ಫಲಾನುಭವಿಗೆ (ಹೆಚ್ಚಿನ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ವಿನಾಯಿತಿ), ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಉಳಿಸುವ ಹಕ್ಕಿನೊಂದಿಗೆ (ಚಿಕಿತ್ಸೆಯು ರಾಜ್ಯದಿಂದ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ), ಕೆಲವು ನಿವೃತ್ತಿ ಖಾತೆ ವಿತರಣೆಗಳು, ದತ್ತಿ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಆಸ್ತಿ ಪಾಸ್ತಿ, ಸರ್ಕಾರಿ ಘಟಕಗಳಿಗೆ ಮತ್ತು ಸಣ್ಣ ಎಸ್ಟೇಟ್‌ಗಳಿಗೆ ಕನಿಷ್ಠ ಮಿತಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿರುವ ಆಸ್ತಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ ಕೆಲವು ಕೃಷಿಭೂಮಿ ಮತ್ತು ಕುಟುಂಬ-ಮಾಲೀಕತ್ವದ ವ್ಯವಹಾರಗಳನ್ನು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳಲ್ಲಿ 4.5% ದರದಿಂದ ರೇಖೀಯ ವಂಶಸ್ಥರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡುತ್ತದೆ.
7ಫೆಡರಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ಮತ್ತು ರಾಜ್ಯ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ (ಎರಡನ್ನೂ ವಿಧಿಸುವ ಮೇರಿಲ್ಯಾಂಡ್‌ನಂತಹ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ) ಜೊತೆಗೆ ಆನುವಂಶಿಕ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಸಂಘಟಿಸಿ. ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವ ತಂತ್ರಗಳು ಸೇರಿವೆ: ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದ ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ (ಸಂಗಾತಿ, ದತ್ತಿ), ಜೀವಮಾನದ ಉಡುಗೊರೆಗಳನ್ನು ಮಾಡುವುದು (ಕೆಲವು ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಸಾವಿಗೆ ಒಂದು ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತ ಮೊದಲು ಮಾಡಿದರೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಬಹುದು), ಜೀವ ವಿಮೆಯನ್ನು ಬಳಸುವುದು (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ), ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳನ್ನು ರಚಿಸುವುದು. ರಾಜ್ಯ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ರಾಜ್ಯಗಳು ಕೇವಲ ತೆರಿಗೆ ತಪ್ಪಿಸುವಿಕೆಯಿಂದ ಪ್ರೇರೇಪಿಸಲ್ಪಟ್ಟಂತೆ ಕಂಡುಬರುವ ನಿವಾಸ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಸವಾಲು ಮಾಡಬಹುದು.

Worked Examples

▾

Example 1ಮಕ್ಕಳಿಗೆ ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ ಆನುವಂಶಿಕತೆ

Given:750000, ರೇಖೀಯ ಸಂತತಿ, ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ, 0.045

ಫಲಿತಾಂಶ:ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ: $33,750

ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾವು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ 4.5% ರಷ್ಟು ಮಕ್ಕಳು ಮತ್ತು ಮೊಮ್ಮಕ್ಕಳಿಗೆ ವರ್ಗಾವಣೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ಒಂದು ಮಗುವಿಗೆ $750,000 ಆನುವಂಶಿಕವಾಗಿ $33,750 ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತದೆ. ಮರಣದ ಮೂರು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಪಾವತಿಸಿದರೆ, 5% ರಿಯಾಯಿತಿ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ, ತೆರಿಗೆಯನ್ನು $32,062.50 ಗೆ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಬದುಕುಳಿದ ಸಂಗಾತಿಗಳಿಗೆ ಸಂಪೂರ್ಣ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗಿದೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ಅದೇ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸಂಗಾತಿಗೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಿದರೆ, ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನೀಡಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.

Example 2ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರಿಗೆ ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿಯ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ

Given:300000, ಕ್ಲಾಸ್ ಸಿ (ಸಹೋದರ), ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ, 25000

ಫಲಿತಾಂಶ:ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ: ಅಂದಾಜು $37,600

ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿಯಲ್ಲಿ, ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು ವರ್ಗ C ಫಲಾನುಭವಿಗಳಾಗಿದ್ದು, $25,000 ವಿನಾಯಿತಿ ಮತ್ತು 11% ರಿಂದ 16% ವರೆಗೆ ಪದವಿ ದರಗಳು. ತೆರಿಗೆಯ ಮೊತ್ತ: $275,000. ವಿನಾಯಿತಿಯ ಮೇಲಿನ ಮೊದಲ $25,000 ಕ್ಕೆ 11% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ನಂತರದ ಮೊತ್ತವು 16% ವರೆಗೆ ಪದವಿ ದರಗಳಲ್ಲಿ. ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿಯು ಮಕ್ಕಳು, ಮೊಮ್ಮಕ್ಕಳು, ಪೋಷಕರು ಮತ್ತು ಸಂಗಾತಿಗಳಿಗೆ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡುತ್ತದೆ (ವರ್ಗ A ಫಲಾನುಭವಿಗಳು ಅನಿಯಮಿತ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ).

Example 3ಸಂಬಂಧವಿಲ್ಲದ ಸ್ನೇಹಿತರಿಗೆ ಕೆಂಟುಕಿಯ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ

Given:100000, ಕ್ಲಾಸ್ ಸಿ (ಸಂಬಂಧಿಯಲ್ಲದ), ಕೆಂಟುಕಿ, 500

ಫಲಿತಾಂಶ:ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ: ಅಂದಾಜು $14,850

ಕೆಂಟುಕಿ ವರ್ಗ C ಫಲಾನುಭವಿಗಳು (ಸಂಬಂಧವಿಲ್ಲದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು) ಕೇವಲ $500 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು 6% ರಿಂದ 16% ವರೆಗೆ ಪದವಿ ದರಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತಾರೆ. $99,500 ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರದ ಮೇಲೆ: ಮೊದಲ $10,000 ($600) ಮೇಲೆ 6%, ಮುಂದಿನ $10,000 ($800) ಮೇಲೆ 8%, ಮತ್ತು $200,000 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೊತ್ತದ ಮೇಲೆ 16% ವರೆಗೆ ಹಂತಹಂತವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ದರಗಳು. ಸರಿಸುಮಾರು $14,850 ರ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆಯು ಆನುವಂಶಿಕತೆಯ ಸುಮಾರು 15% ಅನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ.

Example 4ನೆಬ್ರಸ್ಕಾ ಆನುವಂಶಿಕ ಸೊಸೆಗೆ

Given:200000, ದೂರಸ್ಥ ಸಂಬಂಧಿ, ನೆಬ್ರಸ್ಕಾ, 15000, 0.11

ಫಲಿತಾಂಶ:ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ: $20,350

ನೆಬ್ರಸ್ಕಾ ನೇರವಾದ ಫ್ಲಾಟ್-ರೇಟ್ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಬಳಸುತ್ತದೆ. ದೂರಸ್ಥ ಸಂಬಂಧಿಗಳು (ಚಿಕ್ಕಮ್ಮ, ಚಿಕ್ಕಪ್ಪ, ಸೊಸೆಯಂದಿರು, ಸೋದರಳಿಯರು ಮತ್ತು ಅವರ ವಂಶಸ್ಥರು) $15,000 ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ 11% ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ. ತೆರಿಗೆಯ ಮೊತ್ತ: $185,000. ತೆರಿಗೆ: $185,000 x 11% = $20,350. ನೆಬ್ರಸ್ಕಾದ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಪದವಿ ದರಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ರಾಜ್ಯಗಳಿಗಿಂತ ಸರಳವಾಗಿದೆ ಆದರೆ ಸಣ್ಣ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರದ ಮೇಲೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ದರಗಳನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡಬಹುದು.

Real-World Applications

▾

🏗️

ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿನ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಯೋಜನಾ ವಕೀಲರು ಉಯಿಲುಗಳು ಮತ್ತು ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳನ್ನು ರಚಿಸುವಾಗ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಪದರವನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಒಂದು ಸಾಮಾನ್ಯ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರವೆಂದರೆ ತರಗತಿಗಳಿಗೆ (ಸಂಗಾತಿ, ಹೆಚ್ಚಿನ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿನ ಮಕ್ಕಳು, ದತ್ತಿ) ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲು ಉಯಿಲುಗಳನ್ನು ಗರಿಷ್ಠಗೊಳಿಸುವುದು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಬಹುದಾದ ವರ್ಗಗಳಿಗೆ (ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು, ಸ್ನೇಹಿತರು, ದೂರದ ಸಂಬಂಧಿಗಳು) ನೇರ ಉಯಿಲುಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವುದು. ಆನುವಂಶಿಕ ತೆರಿಗೆ ಮಾನ್ಯತೆ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳನ್ನು ಕೆಲವೊಮ್ಮೆ ರಚನೆ ಮಾಡಬಹುದು, ಆದರೂ ಹೆಚ್ಚಿನ ರಾಜ್ಯಗಳು ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳ ಮೂಲಕ ಅಂತಿಮ ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ ನೋಡುವ ವಿರೋಧಿ ತಪ್ಪಿಸುವ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ.

🔬

ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಾಹಕರು ಮತ್ತು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಪ್ರತಿನಿಧಿಗಳು ಪ್ರತಿ ಫಲಾನುಭವಿಗೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಬೇಕು, ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕು ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸಬೇಕು, ಇದು ಎಸ್ಟೇಟ್ ಆಡಳಿತಕ್ಕೆ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯನ್ನು ಸೇರಿಸುತ್ತದೆ. ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ಹೊಂದಿರುವ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ, ನಿರ್ವಾಹಕರು ವಿತರಣೆಗಳಿಂದ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಡೆಹಿಡಿಯಬೇಕಾಗಬಹುದು ಅಥವಾ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಮೊದಲು ಫಲಾನುಭವಿಗಳು ತಮ್ಮ ಪಾಲನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸಲು ವಿಫಲವಾದರೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಾಹಕರಿಗೆ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡಬಹುದು.

📊

ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿನ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ವೃತ್ತಿಪರರು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ಆಸ್ತಿಯ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಫಲಾನುಭವಿಯು ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾದಲ್ಲಿ ನೈಜ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಪಡೆದಾಗ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಶುದ್ಧವಾಗಿ ವರ್ಗಾಯಿಸುವ ಮೊದಲು $400,000 ಆಸ್ತಿಯ ($18,000) 4.5% ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು. ಶೀರ್ಷಿಕೆ ಕಂಪನಿಗಳು ಮತ್ತು ವಸಾಹತು ಏಜೆಂಟ್‌ಗಳಿಗೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ರಿಯಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ವರ್ಗಾವಣೆಯನ್ನು ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗೊಳಿಸುವ ಮೊದಲು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಯ ಪುರಾವೆ ಅಥವಾ ಹಕ್ಕು ಮನ್ನಾ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ.

🏥

ಶಾಸಕಾಂಗ ವಿಶ್ಲೇಷಕರು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ನೀತಿ ಸಂಶೋಧಕರು ರಾಜ್ಯ ತೆರಿಗೆ ಸ್ಪರ್ಧೆಯಲ್ಲಿ ಕೇಸ್ ಸ್ಟಡಿಯಾಗಿ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಅಧ್ಯಯನ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸುವ ರಾಜ್ಯಗಳ ಸಂಖ್ಯೆಯಲ್ಲಿ ಸ್ಥಿರವಾದ ಕುಸಿತವು (ಸುಮಾರು ಎಲ್ಲಾ ರಾಜ್ಯಗಳಿಂದ ಕೇವಲ ಆರು) ಮೊಬೈಲ್ ತೆರಿಗೆದಾರರು ಮತ್ತು ರಾಜಕೀಯ ಒತ್ತಡವು ರಾಜ್ಯ ತೆರಿಗೆ ನೀತಿಯನ್ನು ಹೇಗೆ ಚಾಲನೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ. ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ರಾಜ್ಯಗಳು ನಿವಾಸಿಗಳಿಂದ ನಿರಂತರ ಒತ್ತಡವನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತವೆ, ಅವರು ತಮ್ಮ ಕಾನೂನು ನಿವಾಸವನ್ನು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ-ತೆರಿಗೆ-ಅಲ್ಲದ ಸ್ಥಿತಿಗೆ ಬದಲಾಯಿಸುವ ಮೂಲಕ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು ಅಥವಾ ತೆಗೆದುಹಾಕಬಹುದು.

Special Cases

▾

ಚಾರಿಟಬಲ್ ಉಳಿದ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು (ಸಿಆರ್‌ಟಿಗಳು) ಮತ್ತು ಚಾರಿಟಬಲ್ ಲೀಡ್ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು (ಸಿಎಲ್‌ಟಿಗಳು) ಪ್ರಸ್ತುತ

ಚಾರಿಟಬಲ್ ಉಳಿದ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು (ಸಿಆರ್‌ಟಿಗಳು) ಮತ್ತು ಚಾರಿಟಬಲ್ ಲೀಡ್ ಟ್ರಸ್ಟ್‌ಗಳು (ಸಿಎಲ್‌ಟಿಗಳು) ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸುವ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಸಂಕೀರ್ಣವಾದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸುತ್ತವೆ. ದತ್ತಿ ಮತ್ತು ದತ್ತಿ-ಅಲ್ಲದ ಫಲಾನುಭವಿಗಳ ನಡುವೆ ಟ್ರಸ್ಟ್ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ವಿಭಜಿಸಿದಾಗ, ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯು ಪ್ರಸ್ತುತ ಮತ್ತು ಭವಿಷ್ಯದ ಹಿತಾಸಕ್ತಿಗಳನ್ನು ಮೌಲ್ಯಮಾಪನ ಮಾಡಲು ರಾಜ್ಯದ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ. ಕೆಲವು ರಾಜ್ಯಗಳು ದತ್ತಿ ಭಾಗವನ್ನು ಮಾತ್ರ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡುತ್ತವೆ, ಆದರೆ ಇತರರು ದತ್ತಿ-ಅಲ್ಲದ ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿತರಣೆಗಳಿಗೆ ಟ್ರಸ್ಟ್ ಮೂಲಕ ನೋಡಬಹುದು. ಫೆಡರಲ್ ಚಾರಿಟಬಲ್ ಕಡಿತಗಳು ಮತ್ತು ರಾಜ್ಯ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳ ನಡುವಿನ ಪರಸ್ಪರ ಕ್ರಿಯೆಗೆ ಎಸ್ಟೇಟ್ ವಕೀಲರಿಂದ ಎಚ್ಚರಿಕೆಯಿಂದ ಯೋಜನೆ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ.

IRA ಗಳು ಮತ್ತು ನಿವೃತ್ತಿ ಖಾತೆಗಳು ವಿಶಿಷ್ಟವಾದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ.

ಹೆಚ್ಚಿನ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ, ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ IRA ಗಳಿಂದ ವಿತರಣೆಗಳು ಮರಣದ ದಿನಾಂಕದ ಖಾತೆಯ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಆಧರಿಸಿ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತವೆ (ವಿತರಣಾ ಮೊತ್ತವಲ್ಲ, ಇದು ಸಾವಿನ ನಂತರದ ಬೆಳವಣಿಗೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ). ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂಗಾತಿಯೇತರ ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ SECURE ಕಾಯಿದೆಯ 10-ವರ್ಷದ ವಿತರಣೆಯ ಅವಶ್ಯಕತೆಯು ಮರಣದ ದಿನಾಂಕದ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಆಧರಿಸಿದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಕೆಲವು ರಾಜ್ಯಗಳು ನಿವೃತ್ತಿ ಖಾತೆಯ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರಕ್ಕಾಗಿ ಭಾಗಶಃ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತವೆ.

ಸಲಿಂಗ ವಿವಾಹಿತ ದಂಪತಿಗಳನ್ನು ಈಗ ವಿರುದ್ಧ ಲಿಂಗದ ವಿವಾಹಿತರಿಗೆ ಸಮಾನವಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ

ಸರ್ವೋಚ್ಚ ನ್ಯಾಯಾಲಯದ 2015 ರ ಒಬರ್ಜೆಫೆಲ್ ನಿರ್ಧಾರವನ್ನು ಅನುಸರಿಸಿ, ಎಲ್ಲಾ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ಸಲಿಂಗ ವಿವಾಹಿತ ದಂಪತಿಗಳನ್ನು ಈಗ ವಿರುದ್ಧ-ಲಿಂಗದ ವಿವಾಹಿತ ದಂಪತಿಗಳಿಗೆ ಸಮಾನವಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಅವಿವಾಹಿತ ಪಾಲುದಾರರು (ಆ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಗುರುತಿಸುವ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ನೋಂದಾಯಿಸಲಾದ ದೇಶೀಯ ಪಾಲುದಾರರು ಸೇರಿದಂತೆ) ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಸಂಗಾತಿಯ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ ಮತ್ತು ಇತರ ಕೆಲವು ರಾಜ್ಯಗಳು ನೋಂದಾಯಿತ ದೇಶೀಯ ಪಾಲುದಾರರಿಗೆ ಕೆಲವು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಗಳನ್ನು ಮಾಡಿದೆ, ಆದರೆ ರಕ್ಷಣೆ ಸಾರ್ವತ್ರಿಕವಾಗಿಲ್ಲ.

ಫಲಾನುಭವಿ ವರ್ಗದಿಂದ ರಾಜ್ಯ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು (2024)

▾

ರಾಜ್ಯ	ಸಂಗಾತಿ	ಮಕ್ಕಳು/ಪೋಷಕರು	ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು	ಇತರರು	ಫೈಲಿಂಗ್ ಗಡುವು
ಕೆಂಟುಕಿ	ವಿನಾಯಿತಿ	ವಿನಾಯಿತಿ	4-16%	6-16%	18 ತಿಂಗಳುಗಳು
ಮೇರಿಲ್ಯಾಂಡ್	ವಿನಾಯಿತಿ	ವಿನಾಯಿತಿ	10%	10%	9 ತಿಂಗಳುಗಳು
ನೆಬ್ರಸ್ಕಾ	ವಿನಾಯಿತಿ	1% ($100K ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು)	11% ($15K ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು)	15% ($10K ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು)	12 ತಿಂಗಳುಗಳು
ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ	ವಿನಾಯಿತಿ	ವಿನಾಯಿತಿ	11-16%	15-16%	8 ತಿಂಗಳುಗಳು
ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ	ವಿನಾಯಿತಿ	4.5%	12%	15%	9 ತಿಂಗಳುಗಳು

Frequently Asked Questions

▾

ಯಾವ ರಾಜ್ಯಗಳು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ?

2025 ರ ಹೊತ್ತಿಗೆ, ಐದು ರಾಜ್ಯಗಳು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತವೆ: ಕೆಂಟುಕಿ, ಮೇರಿಲ್ಯಾಂಡ್, ನೆಬ್ರಸ್ಕಾ, ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ ಮತ್ತು ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ. ಅಯೋವಾ 2024 ರ ನಂತರ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯ ಹಂತಹಂತವನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಿತು. ಮೇರಿಲ್ಯಾಂಡ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ಎರಡನ್ನೂ ವಿಧಿಸುವಲ್ಲಿ ವಿಶಿಷ್ಟವಾಗಿದೆ, ಆದರೂ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಪೂರ್ಣ ಡಬಲ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಡೆಯುತ್ತವೆ.

ಉಳಿದಿರುವ ಸಂಗಾತಿಗಳು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆಯೇ?

ಇಲ್ಲ. ಉಳಿದಿರುವ ಸಂಗಾತಿಗಳು ಒಂದನ್ನು ವಿಧಿಸುವ ಎಲ್ಲಾ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದಿರುತ್ತಾರೆ. ಈ ವಿನಾಯಿತಿಯು ಆನುವಂಶಿಕವಾಗಿ ಪಡೆದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ದೇಶೀಯ ಪಾಲುದಾರರು ಮತ್ತು ಅವಿವಾಹಿತ ಪಾಲುದಾರರನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಸಂಬಂಧವಿಲ್ಲದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ರಾಜ್ಯವು ಅವರ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ನಿರ್ದಿಷ್ಟವಾಗಿ ಗುರುತಿಸದ ಹೊರತು ಹೆಚ್ಚಿನ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.

ಜೀವ ವಿಮೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿದೆಯೇ?

ಹೆಚ್ಚಿನ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ, ಹೆಸರಿಸಲಾದ ಫಲಾನುಭವಿಗೆ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಜೀವ ವಿಮಾ ಆದಾಯವನ್ನು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಜೀವ ವಿಮೆಯನ್ನು ಎಸ್ಟೇಟ್‌ಗೆ ಪಾವತಿಸಿದರೆ (ಹೆಸರಿನ ಫಲಾನುಭವಿಗೆ ಬದಲಾಗಿ), ಆದಾಯವು ಎಸ್ಟೇಟ್‌ನ ಭಾಗವಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ ವಿತರಿಸಿದಾಗ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ. ಈ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಸಂರಕ್ಷಿಸಲು ಯಾವಾಗಲೂ ಜೀವ ವಿಮಾ ಪಾಲಿಸಿಗಳಲ್ಲಿ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಫಲಾನುಭವಿಗಳನ್ನು ಹೆಸರಿಸಿ.

ಸಾವಿನ ಮೊದಲು ಉಡುಗೊರೆಗಳನ್ನು ನೀಡುವ ಮೂಲಕ ನಾನು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಬಹುದೇ?

ಕೆಲವು ರಾಜ್ಯಗಳು ಲುಕ್‌ಬ್ಯಾಕ್ ಅವಧಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದು ಅದು ಮರಣದ ಸ್ವಲ್ಪ ಮೊದಲು ಮಾಡಿದ ಉಡುಗೊರೆಗಳನ್ನು ತೆರಿಗೆಯ ಆನುವಂಶಿಕತೆಯ ಭಾಗವಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತದೆ. ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾವು ಉಡುಗೊರೆ ತೆರಿಗೆ ಅಥವಾ ಲುಕ್‌ಬ್ಯಾಕ್ ಅವಧಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ, ಆದ್ದರಿಂದ ಜೀವಮಾನದ ಉಡುಗೊರೆಗಳು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ತಪ್ಪಿಸಬಹುದು (ಆದಾಗ್ಯೂ ಫೆಡರಲ್ ಉಡುಗೊರೆ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಇನ್ನೂ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ). ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ ಮತ್ತು ಇತರ ರಾಜ್ಯಗಳು ಸಾವಿನ ಆಲೋಚನೆಯಲ್ಲಿ ಮಾಡಿದ ಉಡುಗೊರೆಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರಬಹುದು. ಉಡುಗೊರೆ ತಂತ್ರಗಳನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸುವ ಮೊದಲು ನಿಮ್ಮ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ರಾಜ್ಯದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಗಾರರನ್ನು ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ.

ಮೃತರು ಅನೇಕ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ ಏನಾಗುತ್ತದೆ?

ಮೃತರು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯದಲ್ಲಿ ನೈಜ ಆಸ್ತಿ ಅಥವಾ ಸ್ಪಷ್ಟವಾದ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ ಆದರೆ ಬೇರೆಡೆ ನೆಲೆಸಿದ್ದರೆ, ಆ ರಾಜ್ಯವು ಆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಬಹುದು. ಇದಕ್ಕೆ ವ್ಯತಿರಿಕ್ತವಾಗಿ, ಮೃತರು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯದಲ್ಲಿ ನೆಲೆಸಿದ್ದರೆ, ಆಸ್ತಿಗಳು ಎಲ್ಲಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆಯೇ ತೆರಿಗೆಯು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಪ್ರಪಂಚದಾದ್ಯಂತದ ಎಲ್ಲಾ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ (ಬ್ಯಾಂಕ್ ಖಾತೆಗಳು, ಹೂಡಿಕೆಗಳು, ಇತ್ಯಾದಿ) ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ. ರಿಯಲ್ ಆಸ್ತಿಗೆ ಯಾವಾಗಲೂ ಅದು ಇರುವ ರಾಜ್ಯದಿಂದ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಫೆಡರಲ್ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ಇದೆಯೇ?

ಇಲ್ಲ. ಫೆಡರಲ್ ಸರ್ಕಾರವು ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು (ಒಟ್ಟು ಎಸ್ಟೇಟ್ ಮೇಲೆ) ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ ಆದರೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ (ವೈಯಕ್ತಿಕ ಫಲಾನುಭವಿಗಳ ಮೇಲೆ) ಅಲ್ಲ. ಕೇವಲ ಆರು ರಾಜ್ಯಗಳು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತವೆ. ವ್ಯತ್ಯಾಸವು ಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ: ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿತರಣೆಯ ಮೊದಲು ಎಸ್ಟೇಟ್ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಪ್ರತಿ ಫಲಾನುಭವಿಯು ಅವರು ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಮತ್ತು ಮೃತರೊಂದಿಗಿನ ಅವರ ಸಂಬಂಧದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.

Common Mistakes to Avoid

▾

!ಫೆಡರಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ವಿನಾಯಿತಿಗಿಂತ ಕೆಳಗಿರುವ ಕಾರಣ ತೆರಿಗೆ ಇಲ್ಲ ಎಂದು ಭಾವಿಸುವುದು: ಸತ್ತ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಎಸ್ಟೇಟ್ ಫೆಡರಲ್ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ($ 13.61 ಮಿಲಿಯನ್) ಗಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದ್ದರೆ, ಯಾವುದೇ ಮರಣ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ನೀಡಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ ಎಂದು ಅನೇಕ ಫಲಾನುಭವಿಗಳು ಊಹಿಸುತ್ತಾರೆ. ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯಗಳಲ್ಲಿ ಇದು ತಪ್ಪಾಗಿದೆ, ಒಟ್ಟು ಆಸ್ತಿಯ ಮೇಲೆ ಅಲ್ಲ, ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಮೊತ್ತದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಫಲಾನುಭವಿಯ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿ ಅಥವಾ ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾದಲ್ಲಿ $300,000 ಆನುವಂಶಿಕವಾಗಿ ಪಡೆಯುವ ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು ಒಟ್ಟು ಎಸ್ಟೇಟ್ ಗಾತ್ರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಸಾವಿರಾರು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ರಾಜ್ಯದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಗಳು ಸಾಧಾರಣ ಎಸ್ಟೇಟ್‌ಗಳಿಗೂ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ.
!ಯಾವ ರಾಜ್ಯದ ತೆರಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ತಿಳಿಯದಿರುವುದು: ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮೃತರ ನಿವಾಸದ ಸ್ಥಿತಿಯಿಂದ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಫಲಾನುಭವಿಯ ವಾಸಸ್ಥಳವಲ್ಲ. ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾದಲ್ಲಿ ಚಿಕ್ಕಪ್ಪನಿಂದ ಆನುವಂಶಿಕವಾಗಿ ಪಡೆದ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತ ಫ್ಲೋರಿಡಾದಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಫಲಾನುಭವಿಯು ಇನ್ನೂ ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯದಲ್ಲಿ ನೆಲೆಗೊಂಡಿರುವ ನೈಜ ಆಸ್ತಿಯು ಆ ರಾಜ್ಯದ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರಬಹುದು, ಮೃತರು ಬೇರೆಡೆ ವಾಸಿಸುತ್ತಿದ್ದರೂ ಸಹ. ಫಲಾನುಭವಿಗಳು ಕೆಲವೊಮ್ಮೆ ಸರಿಯಾದ ಸ್ಥಿತಿಯಲ್ಲಿ ಫೈಲ್ ಮಾಡಲು ವಿಫಲರಾಗುತ್ತಾರೆ ಅಥವಾ ಫೈಲ್ ಮಾಡಲು ವಿಫಲರಾಗುತ್ತಾರೆ, ಇದರಿಂದಾಗಿ ದಂಡಗಳು ಮತ್ತು ಬಡ್ಡಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ.
!ಮುಂಚಿನ ಪಾವತಿ ರಿಯಾಯಿತಿಗಳು ಕಾಣೆಯಾಗಿದೆ: ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ ಮರಣದ ಮೂರು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯ ಮೇಲೆ 5% ರಿಯಾಯಿತಿಯನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ, ಇದು ದೊಡ್ಡ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರದ ಮೇಲೆ ಸಾವಿರಾರು ಡಾಲರ್‌ಗಳನ್ನು ಉಳಿಸಬಹುದು. ಅಂತೆಯೇ, ಕೆಲವು ರಾಜ್ಯಗಳು ಕಡಿಮೆ ಬಡ್ಡಿದರಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತವೆ ಅಥವಾ ಆರಂಭಿಕ ಫೈಲಿಂಗ್ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಗೆ ದಂಡವನ್ನು ಮನ್ನಾ ಮಾಡುತ್ತವೆ. ಕೊನೆಯ ಸಂಭವನೀಯ ದಿನಾಂಕದವರೆಗೆ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆ ಫೈಲಿಂಗ್ ಅನ್ನು ವಿಳಂಬ ಮಾಡುವ ನಿರ್ವಾಹಕರು ಈ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ. ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾದಲ್ಲಿ $500,000 ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತವಾಗಿ 4.5% ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಆರಂಭಿಕ ಪಾವತಿ ರಿಯಾಯಿತಿಯು $1,125 ಉಳಿಸುತ್ತದೆ.

💡

Pro Tip

ನೀವು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ಸ್ಥಿತಿಯಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುತ್ತಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯದ ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ (ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು, ಸ್ನೇಹಿತರು ಅಥವಾ ದೂರದ ಸಂಬಂಧಿಗಳು) ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಬಿಡಲು ಬಯಸಿದರೆ, ಜೀವ ವಿಮೆಯನ್ನು ವರ್ಗಾವಣೆ ವಾಹನವಾಗಿ ಬಳಸುವುದನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ. ಹೆಸರಿಸಲಾದ ಫಲಾನುಭವಿಗೆ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ಜೀವ ವಿಮಾ ಆದಾಯವು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ರಾಜ್ಯದ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದಿದೆ, 10-18% ತೆರಿಗೆ ಹಿಟ್ ಇಲ್ಲದೆ ಈ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಸಂಪತ್ತನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ನಿಮಗೆ ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ. ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾದಲ್ಲಿ ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರಿಗೆ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ $100,000 ಜೀವ ವಿಮಾ ಪಾಲಿಸಿಯು $12,000 ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಪ್ಪಿಸುತ್ತದೆ, ಅದು ನೇರ ಉಯಿಲು ಉಂಟುಮಾಡುತ್ತದೆ.

⭐

Did you know?

ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾದ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯು ಅಮೇರಿಕನ್ ಇತಿಹಾಸದಲ್ಲಿ ನಿರಂತರವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುವ ಅತ್ಯಂತ ಹಳೆಯ ತೆರಿಗೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ, ಇದನ್ನು ಮೊದಲು 1826 ರಲ್ಲಿ ಜಾರಿಗೆ ತರಲಾಯಿತು. ಮೂಲ ತೆರಿಗೆಯು ವಿಲ್ ಇಲ್ಲದೆ ಮರಣ ಹೊಂದಿದ (ಇಂಟೆಸ್ಟೇಟ್ ಎಸ್ಟೇಟ್) ಆಸ್ತಿಗಳಿಗೆ ಮಾತ್ರ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅನಾಥರ ನ್ಯಾಯಾಲಯದ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯ ಮೂಲಕ ಎಸ್ಟೇಟ್‌ಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ರಾಜ್ಯಕ್ಕೆ ಸರಿದೂಗಿಸಲು ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ. ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ, ಮೃತರಿಗೆ ಇಚ್ಛೆ ಇದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ ಎಲ್ಲಾ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳಲು ಇದು ವಿಸ್ತರಿಸಿತು. ಇಂದು, ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾದ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆಯು ರಾಜ್ಯದ ಆದಾಯದಲ್ಲಿ ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ $1 ಶತಕೋಟಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯವನ್ನು ಗಳಿಸುತ್ತದೆ, ಇದು ರಾಜ್ಯದ ಅತ್ಯಂತ ಮಹತ್ವದ ತೆರಿಗೆ ಮೂಲಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ.

Regional Guides

▾

Pennsylvania▾

ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ ಫ್ಲಾಟ್ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ: ಉಳಿದಿರುವ ಸಂಗಾತಿಗಳಿಗೆ 0%, ವಂಶಾವಳಿಯ ವಂಶಸ್ಥರಿಗೆ (ಮಕ್ಕಳು, ಮೊಮ್ಮಕ್ಕಳು, ಪೋಷಕರು), 12% ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರಿಗೆ ಮತ್ತು 15% ಇತರ ಎಲ್ಲಾ ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ. ಪೆನ್ಸಿಲ್ವೇನಿಯಾ ಮಾತ್ರ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ರಾಜ್ಯವಾಗಿದ್ದು ಅದು ಮಕ್ಕಳಿಗೆ ವರ್ಗಾವಣೆ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ಮರಣದ ಮೂರು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ ಪಾವತಿಸಿದ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗೆ 5% ರಿಯಾಯಿತಿ ಲಭ್ಯವಿದೆ. ಕೆಲವು ಕೃಷಿ ಆಸ್ತಿ ಮತ್ತು ಕುಟುಂಬ-ಮಾಲೀಕತ್ವದ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ಕಡಿಮೆ ದರಗಳಿಗೆ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯಬಹುದು.

New Jersey▾

ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿಯು ವರ್ಗ A ಫಲಾನುಭವಿಗಳಿಗೆ (ಸಂಗಾತಿ, ಮಕ್ಕಳು, ಪೋಷಕರು, ಅಜ್ಜಿಯರು, ಮೊಮ್ಮಕ್ಕಳು) ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡುತ್ತದೆ. ವರ್ಗ C ಫಲಾನುಭವಿಗಳು (ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು, ಪುತ್ರರು/ಸೊಸೆಯಂದಿರು) $25,000 ವಿನಾಯಿತಿಯೊಂದಿಗೆ 11% ರಿಂದ 16% ವರೆಗೆ ಪದವಿ ದರಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತಾರೆ. ವರ್ಗ D ಫಲಾನುಭವಿಗಳು (ಎಲ್ಲಾ ಇತರರು) $500 ವಿನಾಯಿತಿಯೊಂದಿಗೆ 15% ರಿಂದ 16% ವರೆಗೆ ದರಗಳನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತಾರೆ. ನ್ಯೂಜೆರ್ಸಿಯು $2 ಮಿಲಿಯನ್ ವಿನಾಯಿತಿಯೊಂದಿಗೆ ಪ್ರತ್ಯೇಕ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸುತ್ತದೆ.

Maryland▾

ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ಎರಡನ್ನೂ ವಿಧಿಸುವ ಏಕೈಕ ರಾಜ್ಯ ಮೇರಿಲ್ಯಾಂಡ್. ಎಲ್ಲಾ ವಿನಾಯಿತಿ ಇಲ್ಲದ ಫಲಾನುಭವಿಗಳ ಮೇಲೆ ಪಿತ್ರಾರ್ಜಿತ ತೆರಿಗೆ ದರವು ಫ್ಲಾಟ್ 10% ಆಗಿದೆ. ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದ ಫಲಾನುಭವಿಗಳಲ್ಲಿ ಉಳಿದಿರುವ ಸಂಗಾತಿಗಳು, ಮಕ್ಕಳು, ಪೋಷಕರು, ಮೊಮ್ಮಕ್ಕಳು, ಒಡಹುಟ್ಟಿದವರು ಮತ್ತು ಕೆಲವು ಇತರ ವಂಶಾವಳಿಯ ಸಂಬಂಧಿಗಳು ಸೇರಿದ್ದಾರೆ. ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಯು 0.8% ರಿಂದ 16% ರವರೆಗಿನ ದರಗಳೊಂದಿಗೆ $5 ಮಿಲಿಯನ್ ವಿನಾಯಿತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಪಾವತಿಸಿದ ಎಸ್ಟೇಟ್ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಉತ್ತರಾಧಿಕಾರ ತೆರಿಗೆಗೆ ವಿರುದ್ಧವಾಗಿ ಜಮಾ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ.

References

📖Difficulty:Intermediate

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

Ratings & comments

…

ಸಾಪ್ತಾಹಿಕ ಗಣಿತ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಿರಿ

ಪ್ರತಿ ವಾರ ಕ್ಯಾಲ್ಕುಲೇಟರ್ ಸಲಹೆಗಳನ್ನು ಪಡೆಯುವ 12,000+ ಚಂದಾದಾರರನ್ನು ಸೇರಿ.

🔒

ಉಚಿತ

ಯಾವಾಗಲೂ ಉಚಿತ, ಯಾವುದೇ ನೋಂದಣಿ ಇಲ್ಲ

✓

ನಿಖರ

ಪರಿಶೀಲಿಸಿದ ಸೂತ್ರಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳು

⚡

ತ್ವರಿತ

ತಕ್ಷಣ ಫಲಿತಾಂಶಗಳು, ಯಾವುದೇ ವಿಳಂಬ ಇಲ್ಲ

📱

ಮೊಬೈಲ್

ಎಲ್ಲಾ ಸಾಧನಗಳಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಯ ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ