이란 무엇인가 NPL Ratio Calculator?
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부실채권(NPL) 비율은 은행의 자산 건전성을 나타내는 핵심 지표입니다. 즉, 원래 대출 조건에 따라 더 이상 수익을 창출하지 못하는 대출 포트폴리오의 비율입니다. 대출이 90일 이상 연체된 경우(연체 90 또는 PD90), 차용인이 담보 청산 없이 지불할 가능성이 없는 경우 또는 대출이 미지급 상태(추심이 의심스럽기 때문에 은행이 이자 소득 발생을 중단함)로 설정된 경우 부실로 분류됩니다. NPL에는 90일 이상 연체된 대출, 미발생 대출, 부실 부채 기준을 충족하는 구조 조정 대출이 포함됩니다. NPL 비율은 총 부실채권을 총 미결제 대출로 나누어 계산합니다. NPL 비율이 높을수록 신용 악화가 심하다는 의미이며, 향후 충당금 증가 및 상각 부담이 발생할 수 있음을 시사합니다. 규제 기관, 투자자 및 분석가는 NPL 비율을 향후 수익 압박과 잠재적인 자본 적정성 문제에 대한 선행 지표로 사용합니다. NPL 비율은 은행이 문제 대출에 대해 적절하게 적립했는지 여부를 나타내는 신용 손실 충당금을 총 NPL로 나눈 보상 비율과 함께 항상 평가되어야 합니다. NPL 비율이 3%, 커버리지 비율이 120%인 은행은 NPL 비율이 2%, 커버리지 비율이 80%인 은행보다 확실히 더 나은 위치에 있습니다. 왜냐하면 전자가 확인된 문제에 비해 더 강한 준비금을 보유하고 있기 때문입니다. 미국 은행 조사관이 사용하는 CAMELS 평가 시스템에서 NPL 비율이 주요 척도인 자산 품질은 자본 적정성 다음으로 두 번째 구성 요소로, 전반적인 은행 안전과 건전성에 대한 대출 포트폴리오 건전성의 중요성을 반영합니다. NPL 비율 상승은 종종 경제적 스트레스, 지역 부동산 침체 또는 은행의 집중 대출 포트폴리오에 영향을 미치는 산업별 스트레스에 대한 조기 경고 신호입니다.
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공식
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Npl 비율 계산:
1단계: 계약상 지불 기한이 90일 이상 연체된 모든 대출을 식별합니다. 이 범주에는 발생 및 비발생 대출이 모두 포함됩니다.
2단계: 모든 비발생 대출 추가: 연체 일수에 관계없이 회수가 의심스럽기 때문에 은행이 이자 소득 인식을 중단한 대출입니다.
3단계: 차용인이 재정적 어려움을 겪고 있는 문제가 있는 부채 구조 조정 계약에 따라 구조 조정된 모든 대출을 포함합니다.
4단계: 이러한 범주를 합산하여 총 부실 대출을 계산합니다.
5단계: 총 부실채권을 총 대출 포트폴리오(충당금 공제 전)로 나누고 100을 곱하여 백분율로 표시합니다.
6단계: 보장비율 계산: 신용손실충당금을 총 부실채권으로 나누어 지급준비금의 적정성을 평가합니다.
7단계: 여러 분기에 걸쳐 NPL 비율 추세를 추적하고 동종 기관 및 과거 기준과 비교하여 방향 변화를 식별합니다.
각 단계는 이전 단계를 기반으로 구성 요소 계산을 종합적인 npl 비율 결과로 결합합니다. 이 공식은 npl 비율 동작을 제어하는 수학적 관계를 포착합니다.변수 설명
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| 기호 | 이름 | 단위 | 설명 |
|---|---|---|---|
| NPL | 부실채권 | dollars ($) | 90일 이상 연체된 총 대출금과 비발생 대출금, NPL 기준을 충족하는 구조 조정 대출금입니다. |
| TL | 총대출금 | dollars ($) | 신용손실 충당금을 차감하기 전의 총 미결제 대출 포트폴리오입니다. |
| NPLR | 고정이하여신비율 | percent (%) | 부실채권을 총대출금으로 나눈 값입니다. 대출 포트폴리오 자산 품질의 주요 척도. |
| ACL | 신용손실충당금 | dollars ($) | 예상되는 미래 대출 손실에 대한 대차대조표 적립금 Coverage Ratio를 통해 NPL과 비교. |
| CR | 커버리지 비율 | percent (%) | 신용손실충당금을 부실채권으로 나눈 금액 확인된 문제 대출에 대한 준비금 적정성을 측정합니다. |
방법 NPL Ratio Calculator
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- 1계약상 지불 기한이 90일 이상 연체된 모든 대출을 확인하십시오. 이 범주에는 발생 및 비발생 대출이 모두 포함됩니다.
- 2모든 비발생 대출을 추가합니다. 연체 일수에 관계없이 회수가 의심스럽기 때문에 은행이 이자 소득 인식을 중단한 대출입니다.
- 3차용인이 재정적 어려움을 겪고 있는 문제가 있는 부채 구조 조정 계약에 따라 구조 조정된 모든 대출을 포함합니다.
- 4이러한 범주를 합산하여 총 부실 대출을 구합니다.
- 5총 부실채권을 총 대출 포트폴리오(충당금 공제 전)로 나누고 100을 곱하여 백분율로 표시합니다.
- 6보장 비율 계산: 신용 손실 충당금을 총 부실 대출로 나누어 준비금 적정성을 평가합니다.
- 7여러 분기에 걸쳐 NPL 비율 추세를 추적하고 동종 기관 및 과거 기준과 비교하여 방향 변화를 식별합니다.
풀어진 예시
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우수한 자산 건전성 — NPL 기준 1% 미만, 보장 비율 100% 이상
NPL 비율 0.78%는 높은 신용도를 나타냅니다. 즉, 대출 100달러 중 부실은 78센트에 불과합니다. 136.8%의 보장비율은 은행이 NPL 1달러당 1.37달러를 확보했다는 것을 의미하며, 이는 강력한 지급준비금 적정성을 나타냅니다. 규제 기관과 분석가는 이를 적절한 보수주의를 바탕으로 잘 관리된 포트폴리오로 간주할 것입니다. 이 은행은 준비금이 고갈되기 전에 예상치 못한 신용 악화를 흡수할 수 있는 상당한 능력을 갖추고 있습니다.
100% 미만의 커버리지 신호로 NPL 비율이 높아지면 부적절함을 의미합니다. CRE 담보 가치를 고려할 때 예약이 부족할 가능성이 있음
NPL 비율은 4.45%로 상당히 높아서 건전한 은행의 일반적인 1~2%보다 훨씬 높습니다. 63.9%의 보장 비율은 은행이 부실 대출 1달러당 64센트만 적립했다는 의미이므로 우려스럽습니다. 이러한 CRE 대출(원격 근무 추세의 영향을 받을 가능성이 있는 사무실 건물)이 궁극적으로 1달러당 50~70센트로 상각된다면 기존 수당은 충분하지 않을 것입니다. 경영진은 충당금을 대폭 늘리거나 회수 가치가 낮은 준비금 수준을 뒷받침하는 이유를 입증해야 합니다.
CRE 부문은 전반적인 NPL 상승을 주도하고 있습니다. 광범위한 악화보다는 스트레스에 집중되어 있습니다.
포트폴리오별로 NPL을 분류하면 포트폴리오 전체의 3.43% NPL 비율이 거의 전적으로 상업용 부동산 부문(5.82%)에 의해 주도되는 반면 상업용 및 주택 대출은 관리 가능한 비율이 더 높은 것으로 나타났습니다. 이러한 집중적인 악화 패턴은 상업용 부동산 사이클의 전형적인 현상이며 은행의 신용 문제가 전체 포트폴리오에 걸쳐 체계적이지 않고 특정 부문에 집중되어 있음을 시사합니다. 경영진은 집중 위험과 회수 전망을 이해하기 위해 부동산 유형 및 지역별로 CRE NPL을 분석해야 합니다.
4분기 연속 NPL 증가 추세는 신용 스트레스가 심화되고 있어 즉각적인 경영진의 관심이 필요하다는 신호입니다.
NPL 비율이 4분기에 걸쳐 1.58%에서 4.22%로 거의 3배 증가한 것은 즉각적인 규제 조사를 받게 될 심각한 경고 신호입니다. 일관된 분기별 증가는 새로 분류된 부실채권이 일년 내내 결의(보상, 구조조정, 상각)를 초과하고 있음을 나타냅니다. 은행 경영진은 NPL 유입 동인, 확인된 문제 신용에 대한 대출 워크아웃 전략, 증가된 NPL 풀에서 예상되는 손실을 충당하기 위한 현재 충당금의 적절성에 대한 상세한 분석을 조사관에게 제시해야 합니다.
실제 적용
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신용 위험 모니터링: 은행 신용 담당자는 매월 세그먼트별로 NPL 비율을 추적하여 새로운 포트폴리오 스트레스를 식별합니다. 이는 정확한 npl 비율 계산이 정보에 입각한 의사 결정, 전략 계획 및 성과 최적화를 직접 지원하는 전문적이고 분석적인 맥락에서 Npl 비율 계산의 중요한 적용 영역을 나타냅니다.
규제 CAMELS 등급: 은행 조사관은 NPL 비율을 'A'(자산 품질) 구성 요소 등급의 기본 입력으로 사용합니다. 이는 정확한 npl 비율 계산이 정보에 입각한 의사 결정, 전략 계획 및 성과 최적화를 직접 지원하는 전문적이고 분석적인 맥락에서 Npl 비율 계산의 중요한 적용 영역을 나타냅니다.
채권 등급 분석: 신용 평가 기관은 NPL 추세를 은행 신용 등급 결정에 통합하여 정확한 npl 비율 계산이 정보에 입각한 의사 결정, 전략 계획 및 성과 최적화를 직접 지원하는 전문적이고 분석적인 맥락에서 Npl Ratio Calc의 중요한 적용 영역을 나타냅니다.
학계 연구자 및 대학 교수진은 통제된 실험 조건 및 비교 연구 전반에 걸쳐 엄격한 정량적 NPL 비율 분석이 필요한 경험적 연구, 논문 연구 및 동료 검토 출판물에 Npl Ratio Calc를 사용합니다.
은행 인수 실사: 구매자는 인수 제안에서 신용 위험 가격을 책정하기 위해 대상 은행의 NPL 구성을 심층적으로 분석합니다. 이는 정확한 NPL 비율 계산이 정보에 입각한 의사 결정, 전략 계획 및 성과 최적화를 직접 지원하는 전문적이고 분석적인 맥락에서 NPL 비율 계산의 중요한 적용 영역을 나타냅니다.
특수 경우
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NPL pool의 정부 보증 대출
Npl 비율 계산에서 이 시나리오에서는 npl 비율 결과를 해석할 때 추가적인 주의가 필요합니다. 표준 공식은 이 극단적인 경우에 존재하는 모든 요소를 완전히 설명하지 못할 수 있으며 보충 분석이나 전문가 상담이 필요할 수 있습니다. 전문적인 모범 사례에는 NPL 비율 계산이 비표준 영역에 속하는 경우 가정 문서화, 민감도 분석 실행, 결과 상호 참조 등이 포함됩니다.
구매신용악화(PCD) NPL
은행이 NPL이 포함된 대출 포트폴리오를 취득할 때 취득한 NPL은 취득 시 공정 가치로 표시됩니다. 즉, 예상 손실이 이미 구매 가격에 내재되어 있음을 의미합니다. 이러한 인수 NPL은 인수되지 않은 포트폴리오에 비해 손실 위험을 비례적으로 증가시키지 않으면서 NPL 비율을 부풀릴 수 있습니다.
워크아웃 대출 재실행
재편성된 NPL이 새로운 조건에 따라 지불을 시작하고 6개월 동안 지속적인 실적을 입증하면 수행 상태로 다시 재분류될 수 있습니다. 이 '치료'는 NPL 비율을 낮추지만 대출은 이전 불이행을 반영하여 높은 위험 등급을 유지합니다.
미국 은행 산업 NPL 비율 - 역사적 관점(연방준비은행 데이터)
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| 년도 | 업종 고정이하여신비율 | 커버리지 비율 | 순상각율 | 경제적 맥락 |
|---|---|---|---|---|
| 2006년(위기 이전) | 0.78% | 168% | 0.39% | 강한 경제, 쉬운 신용 |
| 2009년(위기 정점) | 5.58% | 65% | 2.52% | 금융위기, 불황 |
| 2012년 (회복) | 3.84% | 82% | 1.17% | 느린 회복, 주거 스트레스 |
| 2016 | 1.44% | 112% | 0.48% | 적당한 성장 |
| 2020년(코로나19) | 1.17% | 195% | 0.50% | 전염병 — 많은 예약 |
| 2023 | 0.78% | 142% | 0.42% | 팬데믹 이후 정상화 |
자주 묻는 질문
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부실대출과 연체대출의 차이점은 무엇인가요?
연체 대출이란 지불 기한이 하루라도 연체된 대출을 말합니다. 연체는 버킷 단위로 추적됩니다(1~29일, 30~59일, 60~89일, 90일 이상 연체). 부실 대출은 연체 대출의 하위 집합입니다. 특히, 만기가 90일 이상 연체된 대출은 일반적으로 부실 대출로 분류됩니다. 그러나 부실 분류에는 미지급 상태의 대출도 포함되며, 은행이 전액 회수가 의심스럽다고 결론을 내린 경우 연체 기간이 90일 미만일 수 있습니다. 또한, 차입자의 재정적 어려움으로 인해 구조 조정된 대출은 현재 지불이 진행 중이더라도 부실로 분류될 수 있습니다. 초기 연체율(30~89일)은 향후 NPL 유입에 대한 선행 지표 역할을 합니다. 30~89일 연체율이 증가하면 후속 분기에 NPL이 증가할 것으로 예상되는 경우가 많습니다.
보장비율은 무엇이며 어떻게 해석되나요?
보장 비율(준비금 보장 비율 또는 ACL 대 NPL 비율이라고도 함)은 신용 손실에 대한 충당금을 총 부실 대출로 나눈 값과 동일하며 백분율로 표시됩니다. 비율이 100%를 초과한다는 것은 은행이 NPL 전체 잔액보다 더 많이 적립했다는 것을 의미합니다. 즉, 적립금이 식별된 위험을 초과한다는 보수적인 태도입니다. 비율이 100% 미만이라는 것은 NPL이 허용 한도를 초과한다는 것을 의미합니다. 이는 반드시 은행의 예치금이 부족하다는 것을 의미하지는 않습니다. 왜냐하면 모든 NPL이 완전히 상각되지는 않기 때문입니다. 많은 NPL은 결국 지급 또는 부분 회수를 통해 해결될 것이기 때문입니다. 그러나 이는 지급 준비금의 적정성이 높은 회수율에 달려 있음을 의미합니다. 대부분의 규제 기관과 분석가는 적정성 기준으로 최소 100%의 적용 비율을 보고 있으며, 120~150% 이상은 강한 보수성을 나타냅니다. 동종 은행 간의 보장 비율 비교는 예약 철학의 차이를 강조합니다.
NPL은 은행 수익과 자본에 어떤 영향을 미치나요?
NPL은 세 가지 주요 채널을 통해 은행 재무에 영향을 미칩니다. 첫째, 비발생 대출은 이자 소득 창출을 중단합니다. 6%의 1,000만 달러 비발생 대출은 손익 계산서에서 연간 이자 소득 $600,000를 제거합니다. 둘째, NPL은 충당금 비용을 유발합니다. 대출이 NPL 상태로 전환됨에 따라 은행은 일반적으로 충당금 추정치를 높이고 더 높은 충당금 비용을 기록하여 수익을 감소시킵니다. 셋째, 부실채권이 최종 상각되면 상각금액만큼 충당금이 감소한다. 충당금이 충당금을 충당하기에 부족한 경우 추가 충당금 비용을 기록해야 합니다. 높은 NPL(이자 소득 손실, 충당금 증가, 상각 가능성)의 누적 효과는 수익을 극적으로 감소시키고 ROA 및 ROE를 저하시키며 자기자본을 침식하여 잠재적으로 규제 자본 적정성에 대한 우려를 촉발할 수 있습니다.
은행은 NPL을 해결하기 위해 어떤 전략을 사용합니까?
은행은 부실 대출을 해결하거나 해결하기 위해 여러 가지 전략을 사용합니다. 대출 워크아웃에는 대출 기간을 연장하거나 이자율을 낮추거나 원금을 연기하는 등 대출 조건을 재구성하여 차용인이 재무 안정성을 회복할 수 있는 시간을 주는 것이 포함됩니다. 담보대출의 경우 은행은 압류(부동산) 또는 압류(장비, 차량) 등을 통해 담보를 확보한 후 담보를 매각하여 미결제 잔액을 최대한 회수할 수 있습니다. 대금업자가 만족할만한 미결제 잔액보다 적은 금액을 받는 공매도는 수중 부동산에서 흔히 발생합니다. 부실채권 투자자나 특별 관리업체에 대한 대출 판매를 통해 은행은 신용 위험 및 관련 운영 부담을 제거하면서 할인된 가격으로 NPL 포트폴리오를 처분할 수 있습니다. 무담보 부실채권에 대해서는 대각 후 계속적인 추심 시도나 추심기관에의 매각 등의 방법을 사용합니다.
고정이하여신비율과 대손충당금은 어떤 관계가 있나요?
NPL 비율은 충당금 지출 결정을 좌우하는 선행 지표입니다. NPL 비율이 상승함에 따라 은행 경영진은 일반적으로 CECL 방법론에 따라 예상 손실 추정치를 높입니다. 이는 현재 부실로 식별된 특정 대출의 예상 손실률이 더 높거나 상승 추세가 거시 경제 시나리오 가정에서 포착해야 하는 광범위한 포트폴리오 스트레스를 의미하기 때문입니다. 은행 조사관은 은행이 식별된 NPL 풀의 예상 손실과 NPL 상태로 전환될 수 있는 대출 수행에 따른 예상 손실을 적절히 충당하는 충당금을 유지하도록 요구합니다. 증가하는 충당금 및 충당금 잔액과 일치하지 않는 증가하는 NPL 비율은 규제 기관 및 분석가에게 경영진의 신용 손실 추정치의 적절성에 대한 위험 신호를 제기합니다.
은행 규제 기관은 부실 대출을 어떻게 분류합니까?
미국 은행 규제 기관(OCC, 연방준비은행, FDIC)은 통일 분류 시스템(Uniform Classification System)을 사용하여 개별 대출 및 대출 풀에 위험 등급을 할당합니다. 기본 분류는 합격(허용 가능한 신용 품질), 특별 언급(잠재적 약점), 표준 이하(잘 정의된 약점과 손실 가능성 있음), 의심됨(전체 징수에 대해 매우 의심스럽음) 및 손실(회수 불가능, 상각되어야 함)입니다. 고정이하, 의심, 손실로 분류된 자산을 총칭하여 '부정분류 자산'이라고 합니다. 모든 NPL이 불리하게 분류되는 것은 아닙니다. 일부 90일 이상의 연체 대출은 담보가 잘 되어 있는 경우 여전히 합격 등급일 수 있으며, 불리하게 분류된 모든 대출이 NPL인 것은 아닙니다. 분류 시스템은 조항 적절성 평가를 안내하며 CAMELS 평가 프레임워크에 따른 규제 안전 및 건전성 조사의 핵심 입력입니다.
NPL 비율이 가장 높은 산업이나 부문은 무엇입니까?
NPL 집중 위험은 경제 부문 및 대출 유형에 따라 크게 다릅니다. 역사적으로 상업용 부동산, 특히 건설 및 개발 대출, 소매 부동산, 사무실 건물은 경기 침체와 구조적 부문 변화 기간 동안 가장 높은 NPL 비율을 기록했습니다. 에너지 부문 대출(석유 및 가스 생산)은 2015~2016년 유가 폭락 기간 동안 NPL이 증가했습니다. 레스토랑, 숙박업, 소매 부문 대출은 코로나19 팬데믹 기간 동안 NPL이 급증했습니다. 농업 대출은 원자재 가격 하락 및 가뭄 상황에서 순환적인 NPL 급등을 경험합니다. 실업률로 인해 소비자신용(카드, 자동차, 개인대출) NPL이 급격히 증가합니다. 지리적 또는 부문 집중형 은행(예: 지역 상업용 부동산에 크게 노출된 커뮤니티 은행)은 다각화된 대형 은행보다 NPL 변동성이 훨씬 더 높기 때문에 더 높은 자본 완충 장치와 더 세심한 신용 모니터링이 필요합니다.
피해야 할 일반적인 실수
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- !NPL 계산에 30~89일 연체된 대출을 포함합니다. NPL은 구체적으로 90일 이상 연체된 금액과 비발생 대출을 의미하며, 모든 연체 대출이 아닙니다.
- !연체 기간이 90일 미만인 비발생 대출을 포함하는 것을 잊어버린 경우 - 추심이 의심스러운 것으로 간주되면 연체 기간이 90일 미만이더라도 대출은 비발생일 수 있습니다.
- !다양한 규제 정의를 고려하지 않고 국가 간 NPL 비율을 비교하면 많은 국제 은행 시스템에서 NPL을 미국 표준과 다르게 정의합니다.
- !커버리지 비율을 검토하지 않고 NPL 비율을 단독으로 사용하는 경우 적절한 준비금은 특정 NPL 수준에 대한 해석을 극적으로 변경합니다.
- !NPL 추세 방향 무시 - 4%에서 감소하는 2.5% NPL 비율은 1%에서 상승하는 2.5% 비율과 매우 다릅니다. 이러한 추세는 향후 충당금 및 이익 압박을 예측하기 때문입니다.
전문가 팁
NPL 비율이 2%를 넘으면 면밀한 조사가 필요합니다. 5%를 초과하면 은행의 신용도가 크게 강조됩니다. 고정이하여신비율과 커버리지비율(ACL/NPL)을 비교하여 지급준비금의 적정성을 평가합니다.
알고 계셨나요?
2008년 금융위기 당시 미국 은행 NPL 비율은 2010년 약 5.6%로 정점을 찍었다. 이는 1980년대 저축대부위기 이후 최고치다. 2022년까지 업계 NPL 비율은 0.8% 미만으로 거의 역사적 최저치로 떨어졌습니다.
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