양도소득세 계산 방법
양도소득세는 자산(주식, 부동산, 수집품)을 구입한 금액보다 더 많은 금액에 판매할 때 부과됩니다. 세율은 자산을 보유한 기간과 소득 수준에 따라 달라집니다. 계산 방법을 이해하면 판매를 전략적으로 계획하는 데 도움이 됩니다.
단기 대 장기 자본 이득
- 단기: 보유 자산은 1년 이하입니다. 일반 소득으로 과세됩니다(계층에 따라 10%~37%).
- 장기: 자산 보유 기간이 1년을 초과합니다. 우대 세율로 과세됩니다: 0%, 15%, 20%.
기본 공식
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
비용 기준에는 구매 가격과 커미션, 수수료 또는 개선 비용이 포함됩니다.
단계별 예
당신은 주식 100주를 주당 50달러에 샀고 2년 후에 주당 80달러에 팔았습니다.
- 비용 기준: 100 × $50 = $5,000
- 판매 수익금: 100 × $80 = $8,000
- 자본 이득: $8,000 − $5,000 = $3,000
- 소득 $60,000의 단일 신고자로서 귀하의 장기 세율은 15%입니다.
- 납부해야 할 세금: $3,000 × 0.15 = $450
2024 장기 자본 이득 세율
| 제출 상태 | 0% 비율 | 15% 비율 | 20% 비율 |
|---|---|---|---|
| 하나의 | 최대 $47,025 | $47,026~$518,900 | $518,900 이상 |
| 결혼한 공동 신고 | 최대 $94,050 | $94,051~$583,750 | $583,750 이상 |
순투자소득세(NIIT)
고소득자는 수정된 AGI가 $200,000(단독) 또는 $250,000(부인 공동 신고)를 초과하는 경우 투자 소득에 대해 추가로 3.8% NIIT를 납부해야 할 수 있습니다.
세금 손실 수확
동일한 과세 연도에 자본 손실을 실현하여 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다. 이익이 $3,000이고 손실이 $1,200인 경우 순 $1,800에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다.
양도소득세 계산기를 사용하여 귀하가 납부해야 할 금액을 추정해 보세요.