Roth IRA 기부 한도를 계산하는 방법
Roth IRA를 사용하면 세금 없이 증가하고 은퇴 시 세금 없이 인출되는 세후 자금을 투자할 수 있습니다. 그러나 소득 수준이 높아지면 기여 자격이 단계적으로 폐지되므로 매년 기여할 수 있는 금액을 계산하는 것이 중요합니다.
2024 기여 한도
- 기본 한도: $7,000/년(또는 50세 이상인 경우 $8,000)
- 한도까지 또는 해당 연도의 근로 소득 중 더 적은 금액까지 기부할 수 있습니다.
소득 단계적 폐지 범위(2024)
| 제출 상태 | 단계적 폐지 시작 | 단계적 폐지 종료 |
|---|---|---|
| 미혼/세대주 | $146,000 | $161,000 |
| 결혼한 공동 신고 | $230,000 | $240,000 |
| 결혼하여 별도로 신고 | $0 | $10,000 |
줄어든 기여금 계산하기
MAGI가 단계적 폐지 범위에 속하는 경우:
Reduced Limit = Base Limit × (1 − (MAGI − Phase-Out Start) / Phase-Out Range Width)
그런 다음 최소 $200(또는 완전히 폐지된 경우 $0)에서 가장 가까운 $10로 내림합니다.
예: 단일 신고자, MAGI = 2024년에 $153,000.
- 단계적 폐지 시작: $146,000
- 초과액: $153,000 − $146,000 = $7,000
- 단계적 폐지 범위: $161,000 − $146,000 = $15,000
- 감소 비율: $7,000 / $15,000 = 0.4667
- 감소: $7,000 × 0.4667 = $3,267
- 허용 기부금: $7,000 − $3,267 = $3,733 (반올림 $3,730)
백도어 로스 IRA
소득 한도를 완전히 초과하는 경우 "백도어 Roth" 전략을 사용할 수 있습니다. 즉, 공제가 불가능한 Traditional IRA 기부금을 낸 다음 이를 Roth로 전환하세요. 이를 시도하기 전에 세무 전문가와 상담하십시오.
Roth IRA 계산기를 사용하여 소득을 기준으로 정확한 기부금 한도를 알아보세요.