Roth 계좌와 기존 퇴직 계좌는 반대되는 세금 전략을 나타냅니다. 기존 계좌는 선불 세금 공제를 제공하지만 퇴직 시 세금 인출이 필요한 반면 Roth 계좌는 세후 기여금을 사용하지만 면세 인출을 허용합니다. 올바른 선택은 현재 세금 등급, 예상 퇴직 세금 등급 및 기간에 따라 다릅니다.
비교
기존 IRA/401(k):
- 기부금은 세금 공제 가능(이제 과세 소득을 줄임)
- 성장세는 유예됩니다.
- 퇴직 시 인출하는 금액은 경상소득으로 전액 과세됩니다.
- 필수 최소 분배금(RMD)은 73세부터 시작됩니다.
로스 IRA/401(k):
- 기부금은 세후 금액으로 이루어집니다(공제 없음).
- 성장에는 세금이 면제됩니다.
- 퇴직 시 인출 시에는 세금이 면제됩니다(소득 포함).
- 소유자의 평생 동안 RMD가 없습니다.
- 페널티 없이 언제든지 기여금(수익 아님)을 인출할 수 있습니다.
의사결정 프레임워크
| 상황 | 더 나은 선택 |
|---|---|
| 현재 낮은 세율 등급, 나중에 더 높아질 것으로 예상 | 로스 |
| 현재 높은 세율 계층, 나중에 낮아질 것으로 예상 | 전통적인 |
| 조기 퇴직 예정 | 로스(철회 유연성) |
| 사전 세금 공제 필요 | 전통적인 |
| 지금은 고소득, 나중에는 낮아져 | 전통적인 |
| 성장까지의 오랜 시간 | 로스 |
작업한 예
세이버 A: 32세, 현재 25% 세율 계층, 65세까지 33년 동안 연간 $7,000를 투자하고 연간 7% 수익을 얻습니다.
기존: 연간 $1,750의 세금을 절약합니다($7,000 × 0.25). 어쨌든 7,000달러를 투자하여 110만 달러로 성장하고 인출 시 세금을 납부합니다(은퇴 시 25% 가정). 순 세후: $825,000.
로스: 세금 공제가 없습니다. 세후 $7,000를 투자하여 $110만까지 성장하고 면세로 인출합니다. 순 세후: $110만.
퇴직세 등급이 25%가 아닌 32%인 경우 전통적 이점은 더욱 축소됩니다.
소득 한도 및 전환
Roth IRA에는 직접 기부에 대한 소득 한도가 있습니다(2026년: $146,000-$161,000 단일). 그러나 누구나 백도어 Roth 전환을 수행할 수 있습니다. 즉, 기존 IRA에 기여하고 즉시 Roth로 전환할 수 있습니다. 이는 한도를 벗어나지만 이익에 대한 세금이 부과됩니다.
팁
한 가지 전략만 감당할 수 있다면 고용주 일치(기존 401k)를 우선시하세요. 그 외에도 Roth는 수십 년 동안 면세 성장을 해왔기 때문에 젊은 저축자들에게 더 나은 경우가 많습니다. 또한 세금 다각화를 고려하십시오. Roth 계정과 기존 계정을 모두 보유하여 은퇴 시 유연성을 확보하십시오.
Roth 대 기존 계산기를 사용하여 특정 상황에서 어떤 전략이 더 많은 비용을 절약하는지 모델링하세요.