Account-Based Pension Calculator

퇴직연금 $800,000를 갖고 은퇴한 65세 노인이 ABP를 시작하여 라이프스타일을 보충하기 위해 연간 $40,000(최소 5%)를 인출하고 모든 투자 수익이 펀드 내에서 면세로 늘어나 실무자가 검증된 계산 방법과 업계 표준 접근 방식을 기반으로 충분한 정보를 바탕으로 정량적 결정을 내릴 수 있도록 합니다.

부부는 둘 다 은퇴 후 ABP를 시작합니다. 한 사람은 $190만, 다른 한 사람은 $900,000로 비과세 연금 단계의 금액을 최대화하고 투자 수익에 대한 세금을 최소화합니다.

퇴직자는 부분 감급을 사용하여 ABP에서 누적 단계로 자금을 반환하고 이체 잔액 한도 공간을 확보하여 Centrelink 소득 테스트 위치를 관리함으로써 전문가가 결과를 체계적으로 정량화하고 신뢰할 수 있는 수학적 프레임워크와 확립된 공식을 사용하여 시나리오를 비교할 수 있습니다.

SMSF 수탁자는 은퇴한 회원 중 한 명을 위해 ABP를 시작하고 다른 회원은 누적 단계에서 계속 근무하므로 해당 기금은 투자 소득에 대한 세금 면제 비율을 계산해야 합니다.

생존 배우자는 사망한 파트너의 ABP로부터 자동으로 복귀 연금을 받아 슬픔의 시기에 재투자하거나 연금 시스템을 이용할 필요 없이 소득의 연속성을 제공합니다.

계좌 기반 연금으로 연금을 받을 수 있는 보존 연령은 몇 살입니까?

보존 연령은 생년월일에 따라 다릅니다. 1964년 7월 1일 이후에 태어난 사람의 보존 연령은 60세입니다. 해당 날짜 이전에 태어난 사람의 경우 보존 연령은 55~59세입니다. 보존 연령에 도달하는 것만으로는 충분하지 않습니다. 직장에서 은퇴하거나 65세에 도달하는 등 석방 조건도 충족해야 합니다.

계좌 기반 연금 지급에는 과세가 적용됩니까?

60세 이상 회원의 경우 ABP 결제에는 세금이 전혀 부과되지 않습니다. 보존 연령부터 60세 사이 회원의 경우 지불금은 비과세 부분과 과세 부분으로 구성되며, 과세 부분에는 15% 세금 상쇄를 뺀 한계 세율이 적용됩니다. 60세가 되면 구성 요소에 관계없이 모든 지불금에 세금이 면제됩니다.

계좌 기반 연금의 최소 인출률은 얼마입니까?

최소 감소율은 다음과 같습니다: 60-64세: 4%; 65~74세: 5%; 75~79세: 6%; 80~84세: 7%; 85~89세: 9%; 90~94세: 11%; 95세 이상: 14%. 이 세율은 법률에 의해 설정되며 각 회계연도가 시작될 때 계정 잔액에 적용됩니다. 코로나19 기간 동안 임시 50% 할인이 적용되었으나 이후 종료되었습니다.

계좌 기반 연금에서 인출할 수 있는 최대 금액이 있나요?

아니요. 법적으로 정해진 최대 인출 금액은 없습니다. 언제든지 전체 잔액을 포함하여 최소 금액 이상을 인출할 수 있습니다. 그러나 많은 금액을 인출하면 향후 비과세 투자 수익이 줄어들고 기부금 한도로 인해 재 기부 능력에 영향을 미칠 수 있습니다. 호주 퇴직연금의 이러한 측면을 이해하는 것은 임상적, 분석적 맥락 모두에서 정확하고 의미 있는 결과를 얻는 데 중요합니다.

이체 잔액 한도는 무엇이며 내 연금에 어떤 영향을 미치나요?

이체 잔고 한도(TBC)는 비과세 연금 단계로 이체할 수 있는 최대 퇴직연금 금액입니다. 일반 TBC는 190만 달러입니다(2023년 7월 1일부터). 연금을 시작하면 '이전 잔액 계정'이 크레딧(연금 단계로 이동한 금액)과 차변(연금 지급액이 적립 상태로 돌아가거나 일시불로 처리됨)을 추적합니다. 한도를 초과하면 초과 이체 잔액 세금이 부과됩니다.

계좌 기반 연금을 두 개 이상 가질 수 있나요?

예, 예를 들어 다양한 연금 기금에 여러 개의 ABP를 보유할 수 있습니다. 그러나 이들 모두는 귀하의 단일 이체 잔액 한도에 포함됩니다. 모든 연금의 총액은 각 연금을 시작한 시점의 TBC를 초과할 수 없습니다. 호주 퇴직연금의 이러한 측면을 이해하는 것은 임상적, 분석적 맥락 모두에서 정확하고 의미 있는 결과를 얻는 데 중요합니다.

내가 사망하면 계좌 기반 연금은 어떻게 되나요?

귀하의 ABP는 귀하의 유산이나 수혜자에게 일시금 사망 혜택으로 지급될 수도 있고 적격 부양가족(일반적으로 배우자 또는 재정적 부양 자녀)에게 복귀 연금으로 계속 제공될 수도 있습니다. 복귀 연금은 사전에 지정되어 수혜자의 이전 잔액 한도가 영향을 받더라도 소득 흐름이 원활하게 지속되도록 합니다.

ABP 소득이 Centrelink의 노령 연금에 영향을 줍니까?

예. ABP 지급액은 Centrelink 소득 테스트(실제 인출액이 아닌 계정 잔액에 대한 간주 수익률 사용)와 자산 테스트(계정 잔고가 평가 가능한 자산으로 계산됨)에 따라 평가됩니다. 이로 인해 Centrelink Age Pension 수혜 자격이 줄어들거나 없어질 수 있으므로 ABP를 시작하기 전에 두 가지 시나리오를 모두 모델링하는 것이 중요합니다.