이란 무엇인가 Work From Home Deduction (Australia)?
▾
호주 재택근무(WFH) 세금 공제를 통해 직원과 자영업자는 고용 업무의 일환으로 실제로 재택근무를 할 때 재택근무 비용의 일부를 청구할 수 있습니다. 이 공제액을 계산하는 데 승인된 두 가지 방법이 있습니다: 개정된 고정 비율 방법과 실제 비용 방법. 2023년 3월 1일부터 개정된 고정 요율법에 따라 재택근무 시 시간당 67센트의 공제가 허용됩니다. 이 요금에는 전기 및 가스 사용량, 인터넷 및 전화 사용량, 컴퓨터 소모품(잉크, 종이) 및 문구류가 포함됩니다. 이전 고정 요율(2020년 3월 1일부터 시간당 52c)과 달리 67c 요율은 이러한 보장 항목에 대해 별도의 청구를 허용하지 않으며 모두 번들로 제공됩니다. 업무용 장비(노트북, 모니터)와 67c 세율이 적용되지 않는 기타 비용에 대해서는 별도로 감가상각을 청구할 수 있습니다. 67c 요율을 사용하려면 실제 재택근무 시간을 보여주는 일기 또는 시간표 기록을 보관해야 합니다. 2023년 3월 1일부터 ATO는 더 이상 4주 대표 일기를 충분히 인정하지 않습니다. 실제 비용 방법을 사용하면 청구된 모든 항목에 필요한 세부 기록을 통해 각 비용을 업무 관련 비율로 청구할 수 있으므로 홈 오피스 비용이 높은 사람들에게는 더 복잡하지만 잠재적으로 더 가치가 있습니다.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
공식
▾
고정 비율 공제 = 재택 근무 시간 × $0.67; 실제 원가 공제 = (작업 % × 각 운영 비용) + 자산 감가상각의 합계 감가상각비 = 자산 비용 × 작업 비율(%) / 유효 수명변수 설명
▾
| 기호 | 이름 | 단위 | 설명 |
|---|---|---|---|
| WFH hrs | 재택 근무 시간 | — | 해당 연도 동안 실제로 재택근무한 총 시간은 동시에 기록되어야 합니다. |
| FR | 고정비율 | — | 2023년 3월 1일부터 시간당 $0.67 — 전기, 가스, 인터넷, 전화, 소모품이 포함됩니다. |
| AC | 실제 비용 | — | 각 실제 가정 운영 비용에 대한 작업 비율 - 전체 비용 기록이 필요합니다. |
| Depr | 감가 상각 | — | 업무 관련 자산(노트북, 모니터, 책상)에 대해 유효 수명 비율의 업무 사용 비율에 따라 연간 공제됩니다. |
방법 Work From Home Deduction (Australia)
▾
- 1수정된 고정 요율(67c/시간) 또는 실제 비용 방법 중에서 방법을 선택하십시오. 1년에 한 가지 방법만 사용할 수 있으며 혼합할 수 없습니다.
- 2고정 비율 방법의 경우: 작업표, 일기 또는 달력 항목을 사용하여 집에서 근무한 모든 시간을 기록합니다. ATO는 동시 기록(당시 작성)을 요구합니다. 재구성된 추정치는 2023년 3월 1일부터 허용되지 않습니다.
- 3총 WFH 시간에 67센트를 곱합니다. 여기에는 전기, 가스, 인터넷, 전화, 소모품 및 문구류가 포함됩니다. 해당 품목은 별도로 청구할 수 없습니다.
- 4실비법: 모든 관련 주택 비용(전기, 가스, 인터넷, 전화, 청소)을 식별하고 작업 영역에 귀속되는 비율(바닥 면적 또는 사용량 비율 사용)을 계산하고 작업 관련 비율을 적용합니다.
- 5두 가지 방법 모두 ATO의 유효 수명 일정을 사용하여 $300를 초과하는 자산에 대한 감가상각을 청구합니다. 예를 들어, 유효 수명이 3년인 노트북은 업무에 80%를 사용했습니다. 연간 감가상각비 = 비용 × 80% / 3.
- 6가격이 $300 이하이고 주로 업무용으로 사용되는 품목은 구매 연도에 즉시 전액 공제될 수 있습니다(낮은 가치 풀 규칙이 적용될 수 있음).
- 7관련 카테고리(직원의 경우 D5)의 세금 신고서에 WFH 공제액을 포함하세요. 보고서를 제출한 날로부터 5년 동안 모든 기록을 보관하십시오.
풀어진 예시
▾
운영 비용 기록만 필요하며 바닥 면적을 할당할 필요가 없습니다.
시간당 67센트로 1,200시간의 WFH를 사용하면 $804의 공제가 가능합니다. 여기에는 모든 적격 운영 비용이 포함됩니다. 시간표나 달력 기록을 보관하십시오. 여기에 장비에 대한 별도의 감가상각 청구를 추가합니다.
장비 감가상각비는 67c 요율과 별개이며 추가됩니다.
고정 요율: 1,000 × $0.67 = $670. 노트북 감가상각비: $2,400 × 80% / 3 = 연간 $640. 총 WFH 공제액 = $1,310. 30% 한계율로 세금을 절약하면 = $393.
실제 비용 방법에는 모든 비용과 사용량 부분에 대한 기록이 필요합니다.
전기 작업 부분: $2,400 × 10% = $240. 인터넷: $1,200 × 50% = $600. 전화: $1,000 × 30% = $300. 총액: $1,140. 이는 이 사람의 근무 시간에 대한 고정 요율 방식을 초과합니다. 모든 청구서 및 사용 기록을 보관하십시오.
시간은 적지만 인터넷이나 전화 비용이 높으면 실제 비용 방식이 승리합니다.
67c에서 단 500시간 = $335 공제. 그러나 실제 작업 비용은 $600입니다. 실제 비용 방법은 $265 더 큰 공제액을 제공합니다. 손익분기점은 대략 고정 요율 시간 × $0.67가 총 실제 운영 비용과 같을 때입니다.
실제 적용
▾
연간 세금 공제를 극대화하기 위해 WFH 시간을 추적하는 하이브리드 일정으로 일하는 직원. 여기서 Wfh Deduction Australia를 통한 정확한 Wfh 공제 호주 분석은 증거 기반 의사 결정 및 전문 워크플로우의 정량적 엄격성을 지원합니다.
특정 비용 프로필을 기반으로 고정 요율과 실제 비용 방법 중에서 선택하는 자영업 프리랜서. 여기서 Wfh Deduction Australia를 통한 정확한 Wfh 공제 호주 분석은 증거 기반 의사 결정 및 전문 워크플로의 정량적 엄격성을 지원합니다.
2023년 3월 1일부터 개정된 고정 세율 방법에 대한 기록 유지 요구 사항에 대해 고객에게 조언하는 세무 대리인. 여기서 Wfh Deduction Australia를 통한 정확한 wfh 공제 호주 분석은 증거 기반 의사 결정 및 전문 작업 흐름의 정량적 엄격성을 지원합니다.
장비 비용이 높은 IT 전문가는 노트북, 모니터 및 주변 장치의 감가상각을 추가 WFH 공제로 계산합니다. 여기서 Wfh Deduction Australia를 통한 정확한 Wfh 공제 호주 분석은 증거 기반 의사 결정 및 전문 워크플로의 정량적 엄격성을 지원합니다.
재정 설계사는 WFH 공제가 어떻게 과세 소득과 효과적인 세금 납부를 줄이는지 고객이 이해하도록 돕습니다.
특수 경우
▾
전환 연도 2022-23
2022-23년에는 2022년 7월 1일부터 2023년 2월 28일까지 기존 52c 세율이 적용되고, 2023년 3월 1일부터 2023년 6월 30일까지 새로운 67c 세율이 적용되었습니다. 납세자는 재택근무 시간을 두 기간에 나누어 각 기간에 서로 다른 세율을 적용해야 했습니다.
독점 홈 오피스
개인적인 용도가 아닌 업무용으로만 사용되는 전용 방이 있는 경우 점유 비용(임대료 또는 모기지 이자 및 시의회 요율의 일부)을 청구할 수도 있습니다. 그러나 이로 인해 귀하의 집에 부분적인 CGT 책임이 발생합니다. 즉, 업무용으로만 사용되는 집의 비율은 주 거주지 면제를 상실하게 됩니다.
해외 재택근무
귀하가 임시 해외 파견으로 다른 나라에서 집에서 일하는 호주 거주자인 경우, 호주 원천 소득에는 호주 WFH 공제 규정이 여전히 적용됩니다. 그러나 귀하가 거주하는 국가의 외국 세금 규정이 적용될 수도 있습니다. 이중과세협정은 구제책을 제공할 수 있습니다.
단기 WFH(COVID)
코로나19 기간(2020년 3월 1일~2022년 6월 30일) 동안 도입된 임시 80c 단축 방법이 중단되었습니다. 2022년 7월 1일부터 납세자는 개정된 고정 세율(2023년 3월 1일부터 67c) 또는 실제 비용 방법을 사용해야 합니다.
WFH 공제 방법 비교
▾
| 특징 | 고정비율(67c/hr) | 실비법 |
|---|---|---|
| 비율 | 시간당 $0.67 | 각 비용의 실제 비율 |
| 필요한 기록 | 동시 시간 기록 | 모든 청구서, 사용량, 바닥 면적 |
| 전기/가스 | 67c에 포함됨 | 별도로 청구 |
| 인터넷/전화 | 67c에 포함됨 | 별도로 청구 |
| 소모품/문구류 | 67c에 포함됨 | 별도로 청구 |
| 장비 감가상각 | 별도로 청구 | 별도로 청구 |
| 가구 감가상각 | 별도로 청구 | 별도로 청구 |
| 다음에 가장 적합 | 단순하고 높은 재택근무 시간 | 높은 실제 비용, 적은 시간 |
자주 묻는 질문
▾
2023년 3월 1일부터 WFH 공제에 어떤 변화가 생겼나요?
개정된 고정 요율은 시간당 52센트에서 67센트로 인상되었습니다. 새로운 67c 요금에는 전기, 가스, 인터넷, 전화, 소모품 및 문구류가 포함됩니다. 이전에는 별도로 청구할 수 있었습니다. 2023년 3월 1일부터 집에서 근무한 모든 시간에 대한 동시 기록이 필요합니다. 기존의 4주 대표 일기 접근 방식은 더 이상 허용되지 않습니다.
67c 방법에 대해 어떤 기록을 보관해야 합니까?
매일 집에서 실제 근무한 시간을 동시에 기록해야 합니다. 이는 작업표, 일기, 명단 또는 달력 기록일 수 있습니다. ATO는 더 이상 견적이나 재구성된 기록을 받아들이지 않습니다. 이 기록은 숙박일로부터 5년간 보관됩니다. 이는 정확성이 의사결정에 직접적인 영향을 미치는 호주 소득 공제 계산의 맥락에서 특히 중요합니다. 여러 업계의 전문가들은 가정을 검증하고 프로세스를 최적화하며 적용 가능한 표준 준수를 보장하기 위해 호주의 정확한 소득 공제 계산에 의존합니다. 기본 방법론을 이해하면 사용자가 결과를 올바르게 해석하고 추가 분석이 필요한 시기를 식별하는 데 도움이 됩니다.
책상과 의자를 청구할 수 있나요?
실비법에 따라 업무 목적으로만 또는 주로 사용되는 가구(예: 전용 책상, 인체공학적 의자 또는 모니터 스탠드)에 대해 감가상각을 청구할 수 있습니다. 고정 비율 방식에서는 가구 감가상각비가 67c 비율에 포함되지 않으며 별도로 청구할 수 있습니다. 이는 정확성이 의사결정에 직접적인 영향을 미치는 호주 소득 공제 계산의 맥락에서 특히 중요합니다. 여러 업계의 전문가들은 가정을 검증하고 프로세스를 최적화하며 적용 가능한 표준 준수를 보장하기 위해 호주의 정확한 소득 공제 계산에 의존합니다. 기본 방법론을 이해하면 사용자가 결과를 올바르게 해석하고 추가 분석이 필요한 시기를 식별하는 데 도움이 됩니다.
주방 테이블에서 일해도 청구할 수 있나요?
예. WFH 공제를 청구하기 위해 전용 홈 오피스가 필요하지 않습니다. 주방 테이블, 여유 공간 또는 기타 다른 곳에서 실제로 집에서 일하는 경우 공제가 적용됩니다. 중요한 점은 실제로 개인 활동이 아닌 집에서 취업 업무를 수행하고 있다는 것입니다.
실비법이란 무엇입니까?
실제 비용 방법을 사용하면 각 주택 운영 비용의 실제 업무 관련 비율을 청구할 수 있습니다. 전기, 가스, 인터넷, 전화, 청소 및 기타 관련 비용에 대한 청구서 및 기록과 함께 전체 바닥 면적(또는 사용 비율)에 대한 백분율로 계산된 작업 영역이 필요합니다. 지출이 많은 사람들에게는 더 큰 공제액을 제공하지만 더 많은 기록 보관이 필요합니다.
직원과 자영업자 모두 WFH 공제를 청구할 수 있나요?
예. 직원(개인 세금 신고서, 항목 D5를 통해)과 자영업자(사업 및 직업 소득 섹션을 통해) 모두 WFH 공제를 청구할 수 있습니다. 집의 일부를 사업용으로 독점적으로 정기적으로 사용하는 자영업자도 점유비 공제를 받을 수 있지만, 이로 인해 주 거주지에 대한 부분 CGT 책임이 발생합니다.
67c 방법으로 청구할 수 없는 것은 무엇입니까?
67c 고정 요율 방식에서는 전기, 가스, 인터넷, 전화 요금, 소모품 또는 문구류를 추가로 청구할 수 없습니다. 이러한 항목은 이미 67c 요율에 포함되어 있습니다. 컴퓨터, 모니터, 책상, 의자에 대한 감가상각비는 별도로 청구할 수 있습니다. 본사 청소; 67c 세율이 적용되지 않는 기타 비용.
WFH 공제를 청구하면 내 집에서 CGT가 발생합니까?
운영 비용에 대해 고정 비율 또는 실제 비용 방법을 사용하는 직원의 경우 일반적으로 주 거주지에 CGT 영향이 없습니다. CGT는 점유 비용(임대료, 모기지 이자, 시의회 요금)을 청구하는 경우에만 발생합니다. 이는 주택 일부의 독점적인 사업 사용을 의미하며, 이는 전체 주 거주지 면제가 무효화됩니다.
피해야 할 일반적인 실수
▾
- !2023년 3월 1일부터 67c 방법에 대한 4주 대표 일기를 사용하여 ATO는 이제 모든 WFH 시간에 대한 동시 기록을 요구합니다.
- !이미 67c 고정 요금 방식을 사용하고 있는 경우 전기, 인터넷 및 전화 요금을 별도로 청구합니다. 이는 요금에 포함됩니다.
- !67c 운영 비용 요율 외에 장비 감가상각을 별도의 공제로 청구하지 않습니다.
- !동일한 회계 연도 내에 두 가지 방법을 혼합합니다. 한 가지 방법을 선택하고 일관되게 적용해야 합니다.
- !증빙 기록 없이 WFH 시간 초과 — ATO 데이터는 고용주 기록과 일치하며 불일치를 식별할 수 있습니다.
- !실제 비용 방법에는 증거로 뒷받침되는 바닥 면적 계산이나 사용량 비율이 필요하다는 점을 이해하지 못합니다.
전문가 팁
연중 대부분 동안 주당 5일, 하루 5시간 이상(약 1,200시간 이상) 집에서 일하는 경우 인터넷이나 전화 요금이 매우 높지 않는 한 67c 고정 요율 방법이 실제 비용 방법보다 더 간단하고 경쟁력 있는 경우가 많습니다. 선택하기 전에 상황에 맞게 두 가지를 모두 계산하십시오.
알고 계셨나요?
코로나19 기간 동안 450만 명 이상의 호주인이 임시 WFH 단축 요금을 청구했습니다. 이는 호주 세무 역사상 공제 청구에 대한 연간 최대 변화 중 하나를 나타냅니다. 2023년 3월부터 67c에 대한 후속 개정안은 보다 정확하고 영구적인 WFH 공제 구조를 만드는 것을 목표로 했습니다.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Read the full guide on how to use this calculator effectively
더 읽기 →주간 수학 팁 받기
매주 계산기 팁을 받는 12,000명 이상의 구독자와 함께 하세요.