이란 무엇인가 Abgeltungsteuer Calculator?
▾
Abgeltungsteuer(투자 소득에 대한 원천징수세)는 2009년에 도입된 독일의 정액 자본 이득세로 금융 투자 소득에 적용됩니다. 이율은 이자, 배당금, 주식 및 펀드의 자본 이득, 유사한 투자 소득에 대해 고정 25%입니다. 25%에 추가로 Solidaritätszuschlag(Soli)가 세금 금액의 5.5%를 추가합니다. 하지만 2021년부터 Soli는 대부분의 개인에 대해 폐지되었습니다. 고소득자의 경우 Abgeltungsteuer에 계속 적용될 수 있습니다. 세액의 8% 또는 9%인 교회세(Kirchensteuer)도 교회 회원에게 적용됩니다. 독일 은행은 지불 시 투자 소득에 대해 자동으로 Abgeltungsteuer를 공제하여 Finanzamt에 직접 송금합니다. 따라서 'Abgeltung'(결제/지출)이라는 이름이 붙었습니다. 모든 투자자는 세금이 면제되는 연간 €1,000(2023년부터 공동 평가 부부의 경우 €2,000)의 Sparerpauschbetrag(예금 일시금 수당)를 받습니다. 이 금액까지의 투자 소득에는 세금이 면제됩니다. Abgeltungsteuer는 대부분의 개인의 투자 소득에 대한 소득세를 효과적으로 대체합니다. 투자 소득은 다른 소득에 추가되지 않고 한계 세율로 과세되지만 최종적으로는 25%로 정산됩니다. 한계 소득세율이 25% 미만인 경우 연간 신고서에 더 저렴한 개인 소득세율(Günstigerprüfung)을 신청할 수 있습니다.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
공식
▾
Abgeltungsteuer = (투자 소득 - Sparerpauschbetrag) × 25%; Soli = Abgeltungsteuer × 5.5%(해당되는 경우) Kirchensteuer = Abgeltungsteuer × 8% 또는 9%(교회 구성원); 실효세율(솔리 포함, 교회세 없음) ≒ 26.375%변수 설명
▾
| 기호 | 이름 | 단위 | 설명 |
|---|---|---|---|
| SPB | Sparerpauschbetrag | — | 1인당 연간 €1,000의 비과세 투자 소득 공제(부부 €2,000). |
| AbgSt | 압겔퉁슈타이어 비율 | — | Sparerpauschbetrag를 초과하는 과세 대상 투자 소득에 대해 25% 정액 세율. |
| FA | Freistellungsauftrag | — | Abgeltungsteuer를 공제하기 전에 Sparerpauschbetrag를 적용하도록 은행에 지시합니다. |
| GP | Günstigerprüfung | — | 연간 신고를 통해 개인 한계 세율이 25% 미만인 경우 적용할 수 있는 옵션입니다. |
방법 Abgeltungsteuer Calculator
▾
- 1저축 계좌의 이자, 주식/ETF의 배당금, 금융 자산(특정 조건에서 주식, 채권, ETF, 암호화폐) 판매로 인한 자본 이득 등 모든 투자 소득을 확인합니다.
- 2각 은행이나 중개인은 투자자로부터 Freistellungsauftrag(면제 명령)를 보유합니다. 투자 소득 중 연간 첫 €1,000(부부 €2,000)까지는 세금이 면제됩니다.
- 3Sparerpauschbetrag가 소진되면 은행은 각 이자, 배당금 또는 실현 이익 지급에 대해 Abgeltungsteuer + Soli(해당되는 경우) 25%를 자동으로 공제합니다.
- 4교회 회원은 자신의 은행에 회원 자격을 알려야 합니다(KiStAM을 통해). 그런 다음 은행은 Abgeltungsteuer의 8% 또는 9%로 교회세를 자동으로 공제합니다.
- 5금융 투자로 인한 손실은 동일한 범주 내에서만 이익을 상쇄할 수 있습니다. 주식 손실은 주식 이익만 상쇄할 수 있습니다(이자 소득은 제외). 사용하지 않은 손실은 은행 계좌 내에서 향후 연도로 이월되거나 연간 세금 신고서를 통해 은행 전체에 이월됩니다.
- 6Günstigerprüfung을 사용하고(한계 소득세율이 25% 미만인지 확인) 여러 은행에 걸쳐 Sparerpauschbetrag를 청구하거나 여러 브로커에 걸쳐 손실을 상쇄하려면 연간 세금 신고서를 제출하세요.
- 7독일 은행은 Abgeltungsteuer를 원천 공제할 수 없으므로 비독일 투자 소득(외국 배당금, 외국 중개인 자본 이득)은 독일 소득세 신고서에 신고해야 합니다.
풀어진 예시
▾
연간 1인당 €1,000 면세 — 은행에 Freistellungsauftrag를 개설하세요.
€800 이자는 €1,000 Sparerpauschbetrag로 전액 보장됩니다. Abgeltungsteuer는 공제되지 않습니다. 투자자가 여러 은행을 보유하고 있는 경우 Freistellungsaufträge를 통해 €1,000를 여러 계좌에 나누어야 합니다.
€1,000 수당을 초과하는 소득에 대한 Soli 이후 유효 요율은 26.375%입니다.
€3,500 - €1,000 수당 = €2,500 과세 대상입니다. 압겔퉁슈타이어: €2,500 × 25% = €625. 솔리(해당하는 경우): €625 × 5.5% = €34.38. 총 공제액: €659.38(26.375% 유효 이율).
한계 요율이 25% 미만인 경우 개인 요율이 적용되고 차액이 환불됩니다.
은행은 25%로 €250를 공제했습니다. 개인 소득세율은 20% = 같은 금액에 €200입니다. Anlage KAP를 사용하여 세금 신고서를 제출하고 Günstigerprüfung을 요청하세요. Finanzamt는 초과 지불된 €50를 환불합니다.
교회세는 투자 소득에 대한 실효 세율을 추가합니다.
€4,000 과세 대상. 압겔퉁슈타이어 €1,000. 키르헨슈타이어: 8% × €1,000 = €80. 총액: €4,000 투자 소득에 €1,080+. Kirchensteuer를 포함한 유효 비율: 27%.
실제 적용
▾
투자자는 브로커와 은행에 Freistellungsaufträge를 설정하여 연간 €1,000의 수당을 효율적으로 사용합니다. 이 애플리케이션은 해당 분야의 의사 결정, 예산 책정 및 전략 계획을 지원하기 위해 정확한 정량 분석이 필요한 전문가가 일반적으로 사용합니다.
Günstigerprüfung을 요청하고 과다 지불된 Abgeltungsteuer를 회수하기 위해 Anlage KAP를 제출하는 저소득 개인. 업계 실무자는 이 계산을 사용하여 성능을 벤치마킹하고 대안을 비교하며 확립된 표준 및 규제 요구 사항을 준수하는지 확인합니다.
Vorabpauschale 연간 간주 분배세가 자금 축적에 미치는 영향을 이해하는 ETF 투자자. 학계 연구원과 학생들은 이 계산을 사용하여 이론적 모델을 검증하고 교과 과정 과제를 완료하며 기본 수학적 원리에 대한 더 깊은 이해를 개발합니다.
주식형 펀드 투자자에게 Teilfreistellung을 설명하고 면제 후 유효 요율을 계산하는 세무 자문가. 재무 분석가 및 기획자는 이 계산을 워크플로우에 통합하여 정확한 예측을 생성하고, 위험 시나리오를 평가하고, 이해관계자에게 데이터 기반 권장 사항을 제시합니다.
교회 회원들은 투자 소득에 대한 올바른 Kirchensteuer 공제를 보장하기 위해 브로커와 함께 KiStAM 상태를 확인합니다. 이 애플리케이션은 해당 분야의 의사 결정, 예산 책정 및 전략 계획을 지원하기 위해 정확한 정량 분석이 필요한 전문가가 일반적으로 사용합니다.
특수 경우
▾
ETF 축적을 위한 Vorabpauschale
{'title': 'ETF 축적을 위한 Vorabpauschale', 'body': "2018년부터 축적 ETF(thesaurierend)에는 Vorabpauschale(펀드의 기본 수익에서 계산된 연간 분배로 간주)이 적용됩니다. 이는 분배가 이루어지지 않은 경우에도 연간 세금을 보장합니다. Vorabpauschale은 Bundesfinanzministerium에서 발행하며 연초에 각 ETF 주식의 가치에 다음을 곱하여 계산됩니다. 2024년 기본 반품률은 1월에 발표되었습니다."}
외국인투자소득
{'title': '외국인 투자 소득', 'body': '독일 브로커가 보유한 외국 주식이나 채권에서 발생한 소득은 자동으로 독일 은행의 Abgeltungsteuer 적용을 받습니다. 독일 외 브로커가 보유한 계좌에서 발생한 소득은 Anlage KAP를 통해 자체 신고해야 합니다. 외국 세금 공제(Doppelbesteuerungsabkommen을 통해)는 독일의 세금 부담을 줄일 수 있습니다.'} 이러한 극단적인 경우는 경계 조건이나 극한 값이 관련된 abgeltungsteuer calc의 전문적인 적용에서 자주 발생합니다. 실무자는 이러한 상황이 발생하는 시점을 문서화하고 대체 계산 방법이나 조정 요인이 특정 사용 사례에 더 적합한지 여부를 고려해야 합니다.
독일 주식에 대한 부분 면제(Teilfreistellung)
{'title': '독일 주식에 대한 부분 면제(Teilfreistellung)', 'body': '독일 또는 외국 주식에 투자하는 주식 펀드 및 ETF는 분배 및 자본 이득에 대한 Teilfreistellung(부분 면제) 혜택을 받습니다. 주식 펀드에서 얻는 이익 및 소득의 30%는 Abgeltungsteuer에서 면제됩니다(실효 이율은 17.5%로 감소). 혼합 펀드(15%)와 부동산 펀드(60% 또는 80%)에는 서로 다른 면제율이 적용됩니다.'}
올드 홀딩스(2009년)
{'title': 'Old Holdings (vor 2009)', 'body': '2009년 1월 1일 이전에 보유했던 금융 자산(Altbestand)은 기득권 부여되었으며 자본 이득은 면세되었습니다. 이 면제는 대부분의 자산에 대해 2018년부터 삭제되었습니다. 그러나 특정 조건 하에서 2009년 이전부터 지속적으로 보유했던 자산에는 특정 구 조항이 여전히 적용될 수 있습니다.'} abgeltungsteuer 계산 계산에서 이 시나리오가 발생하는 경우 사용자는 의미 있는 결과를 생성하기 위해 입력 값이 공식의 예상 범위 내에 속하는지 확인해야 합니다. 범위를 벗어난 입력은 수학적으로는 유효하지만 실제 조건을 반영하지 않는 실질적으로 의미 없는 출력으로 이어질 수 있습니다.
Abgeltungsteuer 유효 요금
▾
| 납세자 유형 | 압겔퉁슈타이어 | + 솔리 | + 키르헨슈타이어 (9%) | 유효율 |
|---|---|---|---|---|
| 표준(교회 없음, 솔리 폐지) | 25.00% | 0% | 0% | 25.00% |
| 스탠다드 + 솔리(고소득자) | 25.00% | +1.375% | 0% | 26.375% |
| 교회 회원(다른 주) | 25.00% | +1.375% | +2.25% | 28.625% |
| Günstigerprüfung(한계율 20%) | 20.00% | 변하기 쉬운 | 0% | <25% |
| Sparerpauschbetrag (첫 번째 €1,000) | 0% | 0% | 0% | 0% |
자주 묻는 질문
▾
Sparerpauschbetrag는 무엇입니까?
Sparerpauschbetrag(예금 일시금 수당)는 독신의 경우 연간 투자 소득 중 첫 €1,000, 공동 평가 부부의 경우 €2,000(2023년부터)를 면제합니다. 은행이나 중개인과 함께 Freistellungsauftrag를 설정하면 수당이 자동으로 적용됩니다. 실제로 이 개념은 입력 변수 간의 핵심 관계를 결정하기 때문에 abgeltungsteuer calc의 핵심입니다.
Freistellungsauftrag란 무엇입니까?
Freistellungsauftrag는 귀하의 투자 소득이 해당 은행에 할당된 Sparerpauschbetrag 금액을 초과할 때까지 Abgeltungsteuer를 공제하지 말라는 공식 지시입니다. €1,000 할당을 여러 은행에 분할할 수 있습니다. 총 Freistellungsaufträge는 연간 한도 €1,000를 초과할 수 없습니다. 실제로 이 개념은 입력 변수 간의 핵심 관계를 결정하기 때문에 abgeltungsteuer calc의 핵심입니다.
Abgeltungsteuer는 ETF 배포판에 어떻게 적용됩니까?
ETF(Exchange-Traded Fund) 분배는 배당금으로 처리되며 25% + Soli의 Abgeltungsteuer가 적용됩니다. 분배금이 자동으로 재투자되는 누적 ETF(시소리어엔드)의 경우 간주 분배금(Vorabpauschale)이 매년 적용되며 공시된 기본 수익률을 기준으로 계산됩니다. 이는 재투자 수익에 대해서도 세금이 납부되도록 보장합니다. 이 프로세스에는 주어진 입력에 기본 공식을 체계적으로 적용하는 작업이 포함됩니다. 계산의 각 변수는 최종 결과에 영향을 미치며, 개별 역할을 이해하면 정확한 적용에 도움이 됩니다.
투자 손실이 투자 이익을 상쇄할 수 있나요?
예, 하지만 범주 내에서는 주식으로 인한 자본 손실은 주식으로 인한 자본 이득만 상쇄할 수 있습니다. 다른 자산(채권, 이자)의 손실은 동일한 범주의 이익을 상쇄할 수 있습니다. 손실은 급여와 같은 일반 소득을 상쇄할 수 없습니다. Finanzamt는 Anlage KAP를 사용하여 연간 세금 신고서를 통해 여러 은행에서 손실 상쇄를 허용합니다.
귄스티거프뤼펑(Günstigerprüfung)이란 무엇입니까?
Günstigerprüfung(유리한 수표)을 통해 한계 소득세율이 25% 미만인 투자자는 대신 개인 낮은 세율로 투자 소득에 과세할 수 있습니다. 연간 세금 신고서와 함께 Anlage KAP를 제출하고 수표를 요청하세요. 초과 지불된 Abgeltungsteuer는 환불됩니다. 실제로 이 개념은 입력 변수 간의 핵심 관계를 결정하기 때문에 abgeltungsteuer calc의 핵심입니다.
Abgeltungsteuer가 암호화폐에 적용됩니까?
암호화폐는 Abgeltungsteuer 목적상 금융 자산과 동일하게 취급되지 않습니다. 암호화폐 이득은 개인 판매 거래(개인 Veräußerungsgeschäfte)로 과세됩니다. 12개월 미만 동안 보유하는 경우 이득은 개인 한계 소득세율에 따라 과세됩니다. 12개월 이상 보유하면 이익에 대한 세금이 면제됩니다. 은행은 암호화폐 수익을 자동으로 보류하지 않습니다.
NV-Bescheinigung이란 무엇입니까?
Finanzamt의 NV-Bescheinigung(비평가 증명서)을 통해 저소득층 개인은 Sparerpauschbetrag 외에 Abgeltungsteuer를 전혀 공제하지 않도록 은행에 지시할 수 있습니다. 연금 수령자나 학생 등 총 소득이 Grundfreibetrag(2024년 €11,784)를 초과하지 않는 개인이 이용할 수 있습니다. 실제로 이 개념은 입력 변수 간의 핵심 관계를 결정하기 때문에 abgeltungsteuer calc의 핵심입니다.
Abgeltungsteuer에 따라 외국인 투자 소득에 과세할 수 있나요?
독일 은행 계좌 외부에서 받은 외국인 투자 소득은 연간 소득세 신고서에 신고되어야 합니다. Abgeltungsteuer 규칙이 적용되지만 소스에서 자동으로 보류될 수는 없습니다. 이중 과세를 피하기 위해 납부한 외국 세금은 Anlage AUS를 통해 독일 세금에 대해 공제될 수 있습니다. 이는 실제 응용 프로그램에서 abgeltungsteuer 계산을 사용할 때 중요한 고려 사항입니다.
피해야 할 일반적인 실수
▾
- !각 은행에 Freistellungsaufträge를 설정하지 않아 소득의 첫 €1,000에 대해 불필요한 Abgeltungsteuer 공제가 발생했습니다.
- !여러 은행 Freistellungsaufträge에서 총 €1,000 Sparerpauschbetrag를 초과하면 연간 수익에서 초과분을 환불할 의무가 발생합니다.
- !한계 소득세율이 25% 미만인 경우 Günstigerprüfung을 요청하지 않음 - 청구하지 않으면 초과 납부된 세금이 손실됩니다.
- !암호화폐 이익을 Abgeltungsteuer 주제로 취급 - 개인 판매 거래와 다르게 취급됩니다.
- !ETF 축적에 대한 Vorabpauschale을 이해하지 못하고 분배가 없는 펀드에 대한 연간 세금에 놀랐습니다.
- !연간 Anlage KAP 제출을 통해 여러 브로커 간에 손실을 이월하지 않습니다.
전문가 팁
주로 은행에 투자하는 경우 한 은행에 전체 €1,000 Sparerpauschbetrag(커플의 경우 €2,000)를 설정하세요. 여러 기관에 걸쳐 분산되어 있는 경우 연간 한도를 초과하지 않도록 총액을 추적하거나 한 기관에서 세금을 납부하는 동안 수당을 사용하지 않은 기관으로 남겨 두십시오.
알고 계셨나요?
Abgeltungsteuer는 이전에 복잡한 연간 보고를 요구하는 개별 한계 세율로 과세되었던 투자 소득에 대한 과세를 부분적으로 단순화하기 위해 2009년에 도입되었습니다. 단순화는 현재 독일 개인 투자자들이 선택하는 투자 수단인 ETF 축적에 대한 Vorabpauschale 규칙의 복잡성으로 인해 부분적으로 반전되었습니다.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Read the full guide on how to use this calculator effectively
더 읽기 →주간 수학 팁 받기
매주 계산기 팁을 받는 12,000명 이상의 구독자와 함께 하세요.