이란 무엇인가 Government Pension Offset Calculator?
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정부 연금 상쇄(GPO) 계산기는 수혜자가 사회보장 혜택이 적용되지 않는 연방, 주 또는 지방 정부 고용으로부터 연금을 받을 경우 사회보장 배우자 또는 유족 혜택이 얼마나 줄어들지 결정합니다. GPO에 따르면 정부 연금 금액의 3분의 2가 배우자 또는 유족 혜택에서 공제되며, 이로 인해 사회보장 지급액이 크게 줄어들거나 완전히 없어질 수 있습니다. GPO는 1977년에 제정되고 1983년에 수정되어 근로자가 전체 정부 연금과 전체 사회보장 배우자 혜택을 받는 것을 방지했습니다. 의회는 이를 사회보장 적용 근로자가 이용할 수 없는 이중 혜택으로 간주했습니다. GPO는 약 700,000명의 사회보장 수혜자에게 영향을 미치며, 그 중 대다수는 여성입니다. 이들 여성 중 다수는 사회보장 혜택을 받지 못하는 교사, 간호사 또는 기타 공무원으로 일했으며, 남편은 사회보장 혜택을 받는 직업에 종사했습니다. 남편이 사망하거나 은퇴하면 아내가 기대하는 배우자 혜택이나 유족 혜택이 GPO에 의해 줄어들거나 없어져 가족들을 깜짝 놀라게 하는 경우가 많습니다. 이 조항은 근로자 자신의 사회 보장 혜택에 영향을 미치는 횡재 방지 조항(WEP)과는 별개입니다. GPO는 특히 다른 사람의 소득 기록을 기반으로 한 보조 혜택(배우자 및 생존자)을 대상으로 합니다. 이 계산기는 누가 사용하나요? 배우자 또는 유족 사회보장 혜택에 대한 적격성을 평가하는 정부 퇴직자, 정부 연금을 받고 있는 사회보장 대상 근로자의 미망인 및 홀아비, 공공 부문 직원에게 조언하는 재정 설계사, GPO 개혁 제안을 분석하는 의회 직원 모두 GPO 계산에 의존합니다. 계산기는 퇴직 계획에 특히 중요합니다. 영향을 받는 많은 근로자가 실제로 혜택을 신청할 때까지 GPO 감소를 발견하지 못하기 때문에 은퇴 저축 전략을 조정하기에는 너무 늦기 때문입니다. GPO의 재정적 영향은 영향을 받는 가구에 치명적일 수 있습니다. 월 $3,000 연금을 받는 정부 퇴직자는 $2,000의 GPO 상쇄에 직면하게 되는데, 이는 배우자 혜택 $1,500를 완전히 없애거나 $2,800의 유족 혜택을 단 $800로 줄이게 됩니다. 사망한 남편의 사회보장을 주요 수입원으로 의존하고 있는 미망인의 경우 GPO가 해당 혜택의 대부분 또는 전부를 제거한다는 사실을 발견하면 즉각적인 재정 위기가 발생할 수 있습니다.
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공식
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GPO 상쇄 금액 = 2/3 x 월 정부 연금. 조정된 혜택 = 사회 보장 배우자 또는 유족 혜택 - GPO 상쇄. 상쇄액이 혜택을 초과하는 경우 혜택은 $0으로 감소합니다(음수가 될 수 없음). 실제 사례: 정부 연금 = $2,700/월. GPO 오프셋 = 2/3 x $2,700 = $1,800. 사망한 배우자의 기록에 따른 유족 혜택 = $2,400/월. 조정된 생존자 혜택 = $2,400 - $1,800 = $600/월. GPO가 없으면 생존자는 $2,400를 받게 됩니다. GPO를 사용하면 75%가 감소한 $600만 받습니다. 정부 연금이 월 $3,900인 경우 GPO 상쇄액은 $2,600가 되어 생존자 혜택 $2,400를 초과하여 $0으로 감소합니다.변수 설명
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| 기호 | 이름 | 단위 | 설명 |
|---|---|---|---|
| GP | 정부연금 | dollars per month | 사회보장 혜택이 적용되지 않는 연방, 주 또는 지방 정부 고용으로 인한 월 총 연금으로, 2/3 GPO 상쇄 계산의 기초로 사용됩니다. |
| GPO | 정부 연금 상쇄 금액 | dollars per month | 배우자 또는 유족 혜택에서 공제되는 달러 금액은 정부 연금의 2/3에 해당하며 사회보장 보조 혜택이 부분적으로 또는 완전히 제거될 수 있습니다. |
| SB | GPO 전 배우자 혜택 | dollars per month | GPO 상쇄가 적용되기 전 근로자의 PIA(해당되는 경우 조기 청구에 대해 조정됨)의 50%로 계산된 사회 보장 배우자 혜택 금액입니다. |
| SurB | GPO 전 생존자 혜택 | dollars per month | GPO 상쇄가 적용되기 전 사망한 근로자의 혜택 금액(지연된 퇴직 크레딧을 포함하여 최대 100%)을 기준으로 한 사회보장 유족 혜택입니다. |
| Net | GPO 이후의 순이익 | dollars per month | GPO 상쇄액을 뺀 나머지 사회보장 배우자 또는 생존자 혜택은 상쇄액이 부정적인 혜택을 창출할 수 없으므로 최소 금액은 0달러입니다. |
방법 Government Pension Offset Calculator
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- 1사회보장세가 원천징수되지 않은 정부 고용을 통해 해당 개인이 연금을 받는지 여부를 확인하십시오. 여기에는 사회 보장 제도, 연방 공무원 퇴직 제도(CSRS)에서 제외된 주 및 지방 정부 기관의 연금 및 기타 보장되지 않는 특정 정부 직위가 포함됩니다. 정부 고용이 사회 보장의 적용을 받는 경우(예: 1983년 이후 고용된 연방 직원에 대한 FERS) GPO는 적용되지 않습니다.
- 2월별 정부 연금 금액을 계산합니다. 이는 건강 보험, 세금 또는 기타 원천징수 공제 전 월별 연금 총액입니다. 해당 개인이 월별 연금 대신 일시금을 받은 경우 SSA는 보험 통계표를 사용하여 이를 월별 연금으로 변환합니다. 해당 개인이 근무 기간 동안 연금 제도에 기여했는지 여부에 관계없이 월 연금 전액이 GPO 계산에 사용됩니다.
- 3월별 정부 연금에 2/3를 곱하여 GPO 상쇄를 계산합니다. 이것은 간단한 계산입니다. 월 $2,400 연금의 경우 상쇄액은 $2,400 x 2/3 = $1,600입니다. 2/3 부분이 선택된 이유는 사회 보장 혜택과 해당 고용 상태에 있었을 경우 정부 직원을 대신하여 납부했을 사회 보장 세금의 고용주 부담액 간의 관계를 대략적으로 근사화하기 때문입니다.
- 4해당 사회보장 배우자 또는 유족 혜택을 결정합니다. FRA의 배우자 혜택은 근로자 PIA의 50%입니다. 유족 혜택은 사망한 근로자의 혜택 금액(연기된 퇴직 크레딧 포함)의 최대 100%까지 가능합니다. 수혜자의 FRA 이전에 청구하는 경우 조기 청구 감소가 두 혜택 모두에 적용됩니다. GPO 오프셋을 뺄 금액입니다.
- 5사회 보장 배우자 또는 생존자 혜택에서 GPO 상쇄액을 뺍니다. 상쇄액이 혜택보다 적으면 해당 사람은 감소된 금액을 받습니다. 상쇄가 이익과 같거나 이를 초과하는 경우 이익은 0으로 감소됩니다. 상쇄는 부정적인 이익을 창출할 수 없습니다. 바닥은 항상 0 달러입니다. 나머지 혜택이 있는 경우 사회보장 부분에 대한 연간 COLA가 적용됩니다.
- 6예외가 적용되는지 검토하세요. 주요 예외는 2004년 7월 1일 이전 정부 고용 마지막 날에 사회보장 혜택을 받는 특정 근로자에게 적용되었던 마지막 날 규칙입니다. 이 좁은 예외를 충족한 근로자는 GPO에서 면제될 수 있습니다. 또한, 정부 연금이 전적으로 사회보장 보장 고용에 기초한 경우, 정부 기관에서 연금을 지급하더라도 GPO가 적용되지 않습니다.
풀어진 예시
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GPO 오프셋은 2/3 x $2,100 = $1,400입니다. 유족 혜택에서 공제: $2,600 - $1,400 = $1,200. 미망인은 여전히 의미 있는 유족 혜택을 받지만 절반 이상 감소합니다. GPO가 없으면 가구 소득은 $2,100(연금) + $2,600(생존자) = $4,700가 됩니다. GPO를 사용하면 $2,100 + $1,200 = $3,300, 매월 $1,400의 손실이 발생합니다.
GPO 오프셋은 2/3 x $3,000 = $2,000입니다. $1,400의 배우자 혜택은 상쇄된 $2,000보다 적으므로 혜택은 0으로 줄어듭니다. 이 사람은 배우자가 수십 년 동안 사회보장세를 납부했음에도 불구하고 사회보장 배우자 혜택을 전혀 받지 못합니다. 이 시나리오는 배우자 혜택을 원하는 중간 수준에서 높은 수준의 연금을 받는 정부 퇴직자 사이에서 흔히 발생합니다.
GPO 오프셋은 2/3 x $900 = $600입니다. GPO 이후 생존자 혜택: $1,800 - $600 = $1,200. 정부 연금이 상대적으로 적기 때문에 GPO 상쇄액은 적당하며 상당한 유족 혜택이 남아 있습니다. 정부 연금이 더 적은 근로자는 GPO로 인해 덜 심각한 영향을 받지만 감소로 인해 여전히 월 $600, 즉 연간 $7,200의 소득 손실이 발생합니다.
GPO 오프셋은 2/3 x $4,500 = $3,000입니다. $1,600의 배우자 혜택은 $3,000 상쇄액을 훨씬 초과하므로 배우자 혜택이 지급되지 않습니다. 전체 경력 정부 연금을 받는 연방 CSRS 퇴직자는 거의 항상 GPO에 의해 배우자 혜택이 완전히 제거됩니다. 그 이유는 상당한 연방 연금에서 상쇄되는 2/3가 일반적으로 가능한 최대 배우자 혜택을 초과하기 때문입니다.
실제 적용
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사회 보장 제도가 적용되지 않는 주의 은퇴한 교사, 경찰관, 소방관 및 기타 공무원은 GPO 계산기를 사용하여 자신의 정부 연금이 배우자의 근무 기록을 통해 받을 것으로 예상되는 사회 보장 혜택에 어떤 영향을 미치는지 이해합니다. 이들 근로자 중 다수는 연금 외에 배우자 혜택이나 유족 혜택을 받을 것이라고 가정하고 은퇴를 계획했지만 GPO가 해당 소득을 크게 줄이거나 없애는 것을 발견했습니다. 계산기는 근로자들이 은퇴하기 전에 저축과 지출 계획을 조정할 수 있도록 조기 경고를 제공합니다.
자신의 정부 연금도 갖고 있는 사회보장 근로자의 과부와 홀아비는 인생에서 가장 어려운 시기 중 하나에 GPO 계산기를 사용합니다. 배우자가 사망한 경우, 생존한 파트너는 GPO 상쇄 후 실제로 받게 될 사회보장 생존자 혜택이 얼마나 되는지 이해해야 합니다. 많은 경우, 월 $2,000 이상이던 생존자 혜택이 수백 달러로 줄어들거나 완전히 제거됩니다. 이 계산을 정확하고 신속하게 수행하면 생존자들이 이미 스트레스를 받는 기간 동안 재정 상황에 대해 정보를 바탕으로 결정을 내리는 데 도움이 됩니다.
공공 부문 직원에게 서비스를 제공하는 재무 설계사는 정확한 퇴직 소득 예측에 필수적인 GPO 계산을 고려합니다. GPO를 무시하는 계획에서는 부부의 합산 퇴직 소득이 월 $6,000로 표시될 수 있지만 GPO 이후의 실제 금액은 $4,500 이하일 수 있습니다. GPO 계산기를 사용하면 기획자는 공무원 배우자가 다른 연령에 은퇴하거나 감소된 연금 옵션을 선택하는 경우 어떻게 되는지, 사회보장 혜택을 받는 배우자가 70세까지 청구를 연기하는 경우 유족 혜택이 어떻게 변경되는지 등 다양한 시나리오를 모델링할 수 있습니다.
입법 지지자들과 정책 조직은 GPO 계산을 사용하여 개혁을 위해 로비 활동을 할 때 해당 조항이 실제 가족에 미치는 영향을 설명합니다. 교사와 공무원을 대표하는 조직에서는 GPO가 저소득층 미망인의 유족 혜택을 어떻게 제거하는지 보여주는 사례 연구를 정기적으로 발표하며, 이 조항이 공직에 종사하는 여성에게 불균형적으로 영향을 미치는 어려움을 야기한다고 주장합니다. GPO와 WEP의 폐지를 제안하는 사회보장공정법(Social Security Fairness Act)은 이러한 강력한 GPO 영향 계산 덕분에 부분적으로 초당적 지지를 얻었습니다.
특수 경우
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사회 보장 범위에 포함된 특정 근로자에게는 GPO에 대한 좁은 예외가 존재합니다.
2004년 7월 1일 이전 정부 고용 마지막 날에 사회보장 혜택을 받은 특정 근로자에 대해서는 GPO에 대한 좁은 예외가 존재합니다. 최종일 규칙에 따라 근로자의 마지막 정부 근무일이 사회 보장 혜택을 받는 직위에 있었다면 정부 경력의 대부분이 비보험 고용에 있었더라도 GPO가 면제될 수 있습니다. 이 예외는 2004년에 종료되었지만 마감일 이전에 자격을 갖춘 근로자는 면제를 유지합니다. 마지막 날 규칙은 일부 근로자가 GPO를 피하기 위해 전략적으로 하루 동안 사회 보장 보장 직위로 이동했기 때문에 논란이 되어 왔습니다.
공무원 퇴직자가 배우자 혜택과 배우자 혜택을 동시에 받을 수 있는 경우
정부 퇴직자가 배우자 혜택과 유족 혜택을 모두 받을 자격이 있는 경우(예: 생존 근로자의 배우자, 사망한 이전 배우자의 유족) GPO는 각 혜택에 별도로 적용됩니다. 상쇄액은 정부연금의 3분의 2와 동일하지만 각 급여에서 독립적으로 차감된다. 그러면 퇴직자는 두 가지 GPO 조정 혜택 중 더 높은 혜택을 받습니다. 이로 인해 하나의 이점이 제거되고 다른 하나는 부분적으로 보존되는 상황이 발생할 수 있습니다.
FERS(연방 직원 퇴직 시스템) 하의 연방 직원은 그렇지 않습니다.
FERS(연방 직원 퇴직 시스템) 하의 연방 직원은 FERS에 사회보장 혜택이 포함되어 있으므로 GPO가 적용되지 않습니다. 기존 CSRS(공무원 퇴직 제도) 또는 CSRS 상쇄 혜택을 받는 직원만 잠재적으로 영향을 받을 수 있습니다. 1987년과 1998년 공개 등록 기간 동안 CSRS에서 FERS로 이동한 직원은 사회보장 보장 은퇴 시스템으로 이동하여 GPO 노출을 제거했지만 그 과정에서 CSRS 연금이 줄어들었을 수 있습니다.
정부 연금 금액별 GPO 영향 예
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| 정부연금 | GPO 오프셋(2/3) | 배우자 혜택 ($1,500) | 생존자 혜택 ($2,400) | 순 배우자 | 순생존자 |
|---|---|---|---|---|---|
| $600 | $400 | $1,500 | $2,400 | $1,100 | $2,000 |
| $1,200 | $800 | $1,500 | $2,400 | $700 | $1,600 |
| $1,800 | $1,200 | $1,500 | $2,400 | $300 | $1,200 |
| $2,250 | $1,500 | $1,500 | $2,400 | $0 | $900 |
| $3,000 | $2,000 | $1,500 | $2,400 | $0 | $400 |
| $3,600 | $2,400 | $1,500 | $2,400 | $0 | $0 |
자주 묻는 질문
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GPO가 연금 전액 대신 연금의 2/3를 사용하는 이유는 무엇입니까?
2/3 요소는 정부 직원이 보장 대상 고용에 있었다면 상쇄되었을 사회보장 혜택의 대략적인 근사치입니다. 민간 부문에서는 근로자 자신의 사회보장 혜택이 배우자 혜택 금액을 달러로 상쇄합니다. 2/3 요소가 선택된 이유는 사회 보장 혜택이 일반적으로 FICA 세금(고용주 부분)을 통해 기여된 금액의 약 2/3를 대체하기 때문입니다. 의회는 GPO가 정부 직원과 민간 부문 직원 간의 대략적인 동등성을 창출하도록 의도했습니다.
GPO가 내 사회보장 퇴직 혜택에 영향을 미치나요?
아니요. GPO는 다른 사람의 사회보장 소득 기록에 근거한 배우자 및 유족 혜택에만 영향을 미칩니다. 귀하가 보장받는 소득에 기초한 귀하의 사회보장 퇴직 혜택은 GPO의 영향을 받지 않습니다. 그러나 귀하의 혜택은 비급여 연금을 받는 근로자를 위한 PIA 공식을 수정하는 별도의 조항인 횡재 방지 조항(WEP)의 영향을 받을 수 있습니다. 개인은 WEP(본인 혜택)와 GPO(배우자 또는 유족 혜택)의 영향을 동시에 받을 수 있습니다.
GPO를 폐지할 수 있나요?
사회보장공정법(Social Security Fairness Act)은 GPO와 WEP를 모두 폐지하기 위해 의회의 여러 회의에서 도입되었습니다. 이 법안은 하원과 상원 모두 수백 명의 공동 발의자들과 함께 상당한 양당의 지지를 얻었습니다. 그러나 폐지는 사회보장 지출을 10년에 걸쳐 수백억 달러 증가시키므로 재정적 어려움에 직면하게 됩니다. 2024년 현재 GPO는 계속 유효하지만 입법 추진력이 커지고 있으며 개혁 옹호자들은 최종 통과에 대해 여전히 낙관적입니다.
정부 및 사회 보장 분야에서 모두 일한 경우에는 어떻게 됩니까?
귀하의 정부 직업이 사회 보장의 적용을 받지 않았지만 귀하가 적용되는 직장에서 근무한 경우, GPO는 귀하의 배우자 또는 유족 혜택에 적용되는 반면 WEP는 귀하의 사회 보장 퇴직 혜택에 적용될 수 있습니다. 그러나 보장 소득을 기준으로 한 귀하의 사회보장 혜택은 별도로 계산되며 GPO가 적용되지 않습니다. 많은 공무원은 사회보장 수혜 자격의 다양한 부분에 영향을 미치는 두 가지 조항을 모두 가지고 있으므로 포괄적인 혜택 추정이 특히 중요합니다.
이혼한 배우자 혜택에 GPO가 적용되나요?
예. GPO는 현재 배우자에 대한 혜택에 적용되는 것과 동일한 방식으로 이혼한 배우자 혜택과 이혼한 생존자 혜택에 적용됩니다. 이혼한 사람이 비급여 직장에서 정부 연금을 받는 경우 해당 연금의 2/3가 그들이 받을 자격이 있는 이혼한 배우자 또는 유족 혜택에서 상쇄됩니다. 이혼급여(결혼 10년차, 유족급여는 현재 미혼) 자격요건도 충족해야 한다.
정부 연금이 인상되면 GPO는 어떻게 되나요?
정부 연금이 인상되는 경우(예: 생활비 조정을 통해) GPO 상쇄액은 항상 현재 연금 금액의 2/3로 계산되기 때문에 이에 비례하여 증가합니다. 이는 연금 증가액이 귀하의 배우자 또는 유족 혜택에 적용되는 사회 보장 COLA보다 클 경우 연금 COLA가 실제로 순 사회 보장 혜택을 줄일 수 있음을 의미합니다. 이러한 반직관적인 효과는 일부 퇴직자들을 놀라게 합니다.
피해야 할 일반적인 실수
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- !GPO에 대해 가장 널리 퍼진 오해는 정부 퇴직자의 사회 보장 퇴직 혜택에 영향을 미친다는 것입니다. GPO는 근로자 자신의 이익에 전혀 영향을 미치지 않습니다. 이것이 바로 WEP(횡재방지 조항)의 영역입니다. GPO는 다른 사람의 사회보장 소득 기록을 기준으로 배우자 및 유족 혜택을 독점적으로 줄입니다. 적용 대상 고용으로 인해 자체 사회 보장 혜택을 받는 정부 퇴직자는 GPO 감소 없이 해당 혜택을 받습니다. GPO와 WEP 사이의 혼란은 널리 퍼져 있으며 잘못된 계획 가정으로 이어지며 때로는 사람들이 실제로 받을 자격이 있는 혜택 신청을 기피하게 만듭니다.
- !많은 사람들은 GPO 상쇄액이 전체 정부 연금 금액과 동일하다고 가정하고 전체 연금이 사회보장 혜택에서 공제된다고 믿습니다. 상쇄액은 연금 전액이 아닌 연금의 3분의 2에 불과합니다. 3분의 2는 여전히 상당한 감소이지만 재무 계획에서는 구별이 중요합니다. $2,400 연금을 받는 사람은 $2,400 상쇄가 아니라 $1,600 상쇄를 받습니다. 이는 $2,000의 생존자 혜택이 제거되지 않고 $400로 감소된다는 것을 의미합니다. 2/3 부분을 이해하면 퇴직 소득 예측이 크게 바뀔 수 있습니다.
- !일부 공무원은 감소된 연금을 받기로 선택한 경우(예를 들어 평생 동안 더 적은 금액을 지불하는 유족 연금 옵션을 선택하는 경우) 감소된 금액을 기준으로 GPO 상쇄가 계산될 것이라고 믿습니다. 대부분의 경우 이는 사실입니다. SSA는 실제로 수령한 월 연금 금액을 사용합니다. 그러나 근로자가 일시금 분배를 받았거나 연령 또는 공동 생존자 선거 이외의 이유로 연금이 삭감된 경우 SSA는 감소되지 않은 금액을 기준으로 GPO를 계산할 수 있습니다. 근로자는 취소할 수 없는 연금 선택 결정을 내리기 전에 GPO 계산에 사용될 연금 금액을 정확히 SSA에 확인해야 합니다.
전문가 팁
귀하가 퇴직을 앞둔 공무원이고 귀하의 배우자가 사회보장 혜택을 받는 소득 기록을 갖고 있는 경우, SSA에 GPO를 구체적으로 설명하는 개인별 혜택 견적을 요청하십시오. 사회보장 명세서의 일반 추정치에는 GPO 감소가 포함되지 않으며 귀하가 실제로 받게 될 배우자 또는 유족 혜택이 과장됩니다. 실제 퇴직 소득을 정확하게 계획할 수 있도록 SSA에 예상 정부 연금 금액을 사용하여 GPO 상쇄액을 계산하도록 요청하세요.
알고 계셨나요?
GPO가 1977년에 처음 제정되었을 때 사회보장 배우자 혜택 자격을 갖추고 1982년 12월 이후 정부 연금 수급 자격이 된 사람들이 받는 정부 연금에만 적용되었습니다. 1983년에 대부분의 정부 퇴직자를 포함하도록 확대되었습니다. 약 700,000명의 수혜자에게 영향을 미치고 있음에도 불구하고 GPO에 대한 대중의 이해는 여전히 부족하며 SSA 연구에 따르면 영향을 받는 근로자의 절반 이상이 사회보장 혜택을 신청할 때만 처음으로 GPO에 대해 알게 되는 것으로 나타났습니다.
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United States - Federal CSRS Retirees▾
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